План движение денежных средств, баланс активов и пассивов: цели составления, характеристика их структуры
Предмет
Финансовый менеджмент
Тип работы
контрольная работа
Объем работы
14
Дата поступления
12.12.2012
690 ₽
Содержание
План движение денежных средств, баланс активов и пассивов: цели составления, характеристика их структуры. 3
Задачи 10
Библиографический список 14
Введение
План движение денежных средств, баланс активов и пассивов: цели составления, характеристика их структуры.
Ни один из видов текущих финансовых планов предприятия, ни одна из крупных хозяйственных его операций не могут быть разработаны вне связи с планируемыми денежными потоками по ним. Концентрация всех видов планируемых денежных потоков предприятия получает свое отражение в специальном плановом документе - плане поступления и расходования денежных средств, который является одной их основных форм текущего финансового плана.
План поступления и расходования денежных средств разрабатывается на предстоящий год в помесячном разрезе с тем, чтобы обеспечить учет сезонных колебаний денежных потоков предприятия. Он составляется по отдельным видам хозяйственной деятельности и по предприятию в целом. Учитывая, что ряд исходных предпосылок разработки этого плана носят слабо прогнозируемый характер, он составляется обычно в вариантах- "оптимистическом", "реалистическом" и "пессимистическом". Кроме того, разработка этого плана носит многовариантный характер и по используемым методам расчета отдельных его показателей.
Основной целью разработки плана поступления и расходования денежных средств является прогнозирование во времени валового и чистого денежных потоков предприятия в разрезе от дельных видов его хозяйственной деятельности и обеспечение постоянной платежеспособности на всех этапах планового периода. План поступления и расходования денежных средств разрабатывается на предприятии в такой последовательности:
На первом этапе прогнозируется поступление и расходование, денежных средств по операционной деятельности предприятия, так как ряд результативных показателей этого плана служат исходном предпосылкой разработки других составных его частей.
Литература
1. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: - К.: НИКА-ЦЕНТР, 1999. - с.528
2. Валдайцев С.В. Оценка бизнеса - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2003
3. Соломатина А.Н. Экономика и организация деятельности торгового предприятия - М.: ИНФРА -М, 2000 - с.295
4. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент - 3-е. изд.,перераб. и доп. - М.: Изд-во "Перспектива", 1998. - с. 656
5. Чернышева Ю.Г. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия: - М.: "МарТ" 2003. - с.304