Содержание1. Сущность и классификация кредитных операций.
2. Организация кредитного процесса в банке.
3. Доходы от кредитных операций в коммерческом банке.ВведениеВ дипломной работе рассмотрена тема "Место и роль кредитных операций в деятельности коммерческих банков" неслучайно. Современные денежные системы основаны на кредите. Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки. Его изучению посвящены многочисленные работы советских и зарубежных экономистов. Однако эта тема не изучена полностью, нуждается в дополнительной доработке. К тому же часто сменяемые условия функционирования кредитной системы в нашей стране требуют постоянного изменения методов и условий кредитования.
Денежная масса генерируется в процессе предоставления кредита коммерческими банками. В настоящее время речь уже идет не о постоянном увеличении объемов денежных капиталов, предоставляемых в ссуду, но и о расширении субъектов кредитных отношений.
Говоря об этой теме, нельзя не упомянуть те проблемы, с которыми сталкивается наша экономика на этапе построения рыночного механизма хозяйствования, что требует более радикальных преобразований в денежно-кредитной сфере. По словам Выборновой, в настоящее время "…назрела необходимость в полную силу использовать экономические рычаги, присущие кредитной сфере, разработать и реализовать принципиально новые подходы к управлению денежным обращением страны".
Кредит и масса денег в обращении изменяются в соответствии с потребностями хозяйственного оборота в деньгах. Современная денежная система основана на доверии к кредитным средствам расчета. (Само слово "кредит" в переводе на русский язык означает доверие). Если доверие нарушилось, то начинается натиск на резервное звено. В результате безналичное обращение имеет тенденцию вытесняться обращением банкнот и долларов.
Кредит и денежная сфера находятся в неразрывном единстве. С появлением кредитных денег эта взаимосвязь стала особенно тесной. Исторически кредитные деньги непосредственно развиваются из функции средств платежа, а их основой служит металлическое обращение. В то же время было бы неправильно раскрывать экономическое содержание денег по аналогии с металлическими деньгами. Это связано с тем, что сами деньги стали составлять основу платежно-расчетного механизма. По своему содержанию кредитные деньги есть "долговое обязательство"; по своей природе кредитные деньги выступают обязательством "доставить известное количество всеобщего эквивалента". Следовательно, кредитные деньги берут на себя функции всеобщего эквивалента. Так как процесс обращения имеет свойство постоянной воспроизводимости, то передача кредитных обязательств становится основой платёжных отношений. Таким образом, кредитные деньги - это бумажные знаки стоимости, возникшие взамен золота на основе кредита.
Проследим на примере современного механизма денежной эмиссии взаимосвязь кредита и денежных средств. Как известно, современное денежное обращение представляет собой совокупность денег, выступающих в наличной и безналичной формах. К первому виду относятся банковские билеты, деньги центрального банка и разменная монета, ко второму - денежные средства, находящиеся на текущих счетах, срочных и сберегательных вкладах, коммерческих и других кредитных учреждениях. По объемам наличные деньги значительно уступают денежным средствам, находящимся на банковских счетах: банкноты и разменная монета в современных условиях составляют лишь около 10% всех денежных средств. То есть одной денежной единице в наличной форме соответствует девять единиц денег в безналичной форме. При этом наблюдается тенденция постепенного снижения доли наличных денег.
В настоящее время банковский кредит стал в обычных условиях одой из главных причин роста денежной массы в развитых странах. Чем быстрее растет объем выданного кредита в стране, тем быстрее увеличивается денежная масса. Западные экономисты рассматривают банковский кредит как важнейший эквивалент денежной массы и соответственно источник ее роста.
Итак, предоставление банковского кредита служит главным Источником и, по выражению западных экономистов, "эквивалентом" денежной массы. Профессор парижского института западных исследований Ж.-А.Давид писал, что "в ходе кредитования экономики, банки модернизируют свои требования к заемщикам, тем самым создают деньги против требования". При этом неважно, выдают ли они ссуду предприятиям, государству или частным лицам.
Среди каналов эмиссии денег некоторые экономисты называют выпуск банкнот, но с этим можно согласиться лишь с некоторыми оговорками. Во-первых, наличные деньги в настоящее время занимают небольшой удельный вес в общей сумме денежной массы в развитых странах. Во-вторых, изменился сам механизм эмиссии наличных денег. Зарплату в наличной форме в настоящее время получают от 1% до 5% работников, занятых в хозяйстве.
Известную роль в изменение денежной массы в стране играет движение иностранных капиталов. Например, интенсивный приток краткосрочных капиталов в страну может привести не только к активизации платежного баланса, но и вызвать увеличение денежной массы, что является одной из причин инфляционного процесса.
Именно на кредите основано функционирование экономики развитых стран и их денежное обращение, Именно он является фактором ускорения оборота денежных средств; перераспределяет их в народном хозяйстве. Отметим, что "раньше механизм кредитного обращения отражал в основном кратковременные текущие колебания товарной массы и, по существу, не оказывал обратного воздействия на её динамику. В настоящее время приспособление денежного обращения к общим условиям товарооборота наблюдается в среднесрочной и долгосрочной перспективе. Как уже было отмечено, кредит выполняет перераспределительную функцию в хозяйстве. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора, государства аккумулируются, тем самым происходит превращение этих денежных средств в ссудный капитал. Через различные кредитно-финансовые институты, через весь кредитный механизм в целом ссудный капитал перераспределяется на основе возвратности между различными отраслями хозяйства, направляется в те сферы, где ощущается нехватка свободных денежных средств. Тем самым компенсируется недостаток капитала в одной отрасли, обеспечивается более эффективное использование денежных средств, происходит ускорение их оборота, что обеспечивает большую прибыль. Нужно отметить, что кредит устремляется в первую очередь в те сферы, которые обеспечивают получение большей прибыли или которым отдается предпочтение в соответствии с общенациональными программами развития экономики. Кредит способствует "выравниванию отраслевых норм прибыли в среднюю величину, повышению массы прибыли, что обеспечивает регулирование производственных пропорций и управление совокупным денежным капиталом в интересах всего общества в целом".
Кредит выполняет функцию экономии издержек обращения посредством воздействия на структуру денежной массы, платежного оборота, скорости обращения денег. С возникновением кредита появились простейшие формы кредитных денег: долговые обязательства, векселя, чеки. Кредит способствует постепенному замещению полноценных денег кредитными деньгами, а затем вытеснению золота из обращения. Современный кредит также выполняет функции экономии издержек обращения, способствуя развитию разнообразных средств использования банковских счетов и вкладов, депозитных сертификатов, кредитных карточек и различных счетов, вытеснению наличного платежного оборота безналичным, ускорению движения денежных потоков.
Огромное значение в экономике имеет фактор времени. Экономия времени обращения капитала увеличивает время его производительного функционирования, обеспечивает расширение производства и рост прибыли. Благодаря кредитному механизму происходит более быстрый процесс концентрации капитала и его централизации, что также приводит к увеличению прибыли и к уменьшению издержек обращения.
Все эти факты говорят о том, что необходимо уделять большое внимание проблеме кредита, так как экономическое состояние страны в значительной мере зависит от состояния кредитно-денежной системы. Поэтому необходимо учитывать опыт, накопленный развитыми странами в этой сфере. Развитие в нашей стране новых форм кредитов, таких как потребительский, коммерческий, различные формы аренды, в частности лизинг. Это ускорит развитие экономики нашей страны, сделает ее более эффективной.
Все это и привлекло меня к вышеназванной теме.Литература1. О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета. /Положение ЦБ РФ от 26.06.98г. № 39-П.
2. Положение ЦБ РФ №54-П от 31.08.98г.
3. Указания ЦБ РФ от 25.12.97г.
4. Инструкция ЦБ РФ № 62а от 30.06.97г.
5. Банковский аудит. //Коллектив авторов М.: - Бухгалтерский учет, 1994. - 96с.
6. Ануреев С.В. Особенности залогового обеспечения среднесрочных инвестиционных кредитов. // Банковские услуги, 1998г., №11-12 - с. 33-38.
7. Бор М.З., Пятенко В.В. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование. - М.: ИКЦ "ДИС", 1997г.-С.31.
8. Брагинский С.В. Кредитно-денежная политика в Японии. М.: "Наука", 1998г. - 203с.
9. Волынский В.С. Кредит в условиях современного капитализма. М.: "ПРИОР",1991г. - 158 с.
10. Волынский В.С. Кредитная система в условиях капитализма.//Деньги и кредит, 1990, N5.
11. Выборнова Н. Роль коммерческих банков в стабилизации экономики. // Вопросы экономики, 1991, N12.
12. Горина С.А. Учет в банке, проверка правильности отражения банковских
13. операций. М.: "ПРИОР", 1995. - 128с.
14. Денежное обращение и кредит при капитализме. // Под редакцией Красавиной Л.Н. М.: "Инфра-М", 1995г. - 208с.
15. Жуков П. Экономика в ловушке валютной ликвидности.//Экономика и жизнь, 1999г. ,№ 1 - с. 3.
16. Козлова Е.П., Галанина Е.Н. Бухгалтерский учет в коммерческих банках. М.: Финансы и статистика, 1996. - 432с.
17. Кэмпбелл Р., Макконнелл, Стэнли Л., Брю. Экономикс. М.: "Республика", 1992, гл. 17 стр. 298 - 319.
18. Маневич В.Е. от кризиса денежной системы к национальному кризису ликвидности.//Бизнес и банки, 1998, № 33.
19. Недорезков В.В. О вопросах, возникающих при реализации кредитных правоотношений. // Банковские услуги, 1998, № 7-8 - с.51-53.
20. Новый план счетов и правила ведения бухгалтерского учета в банках РФ в 1998г. / Предисловие Парфенова К.Г.,-М.:ЗАО "Бухгалтерский бюллетень", 1997г.-528с.
21. Проскурин А.М. Анализ рентабельности банка и его структурных подразделений. //Банковское дело, 1998г., №8 - с. 2-8.
22. Расторгуева Е.А. Мексика: по пути финансово-экономической стабилизации. //Деньги и кредит, 1992г., N8.
23. Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки. М.: Прогресс,1993г. - 150с.
24. Роде Э. Банковские операции. М.: "Прогресс", 1995г.-120с.
25. Румянцева З.П., Соломатин Н. А., Акбердин Р.З. и др. Менеджмент организации: Учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 1997г. - С.11.
26. Симпсон Т. Американский опыт функционирования центральной банковской системы и угроза инфляции. // Вопросы экономики, 1992г., N12.
27. Смирнов А. Ссужая. Мы теряем деньги и друзей. //Экономика и жизнь, 1998г., № 51 - с. 30.
28. Соложенцев Е.Д., Карасев В.В. О методике количественной оценки кредитного риска физических лиц. // Деньги и кредит, 1998, № 2 - с.76-79.
29. Соложенцев Е.Д., Карасев В.В., Соложенцев В.Е. Логико-вероятностная оценка банковских рисков и мошенничества в бизнесе. - Спб.: Политехника, 1996.
30. Спицын И.О., Спицын Я.О. Маркетинг в банке, М.: "Тарнекс",1993г. - 160с.
31. Суская Е.П. Управление ссудными операциями как составная часть банковского менеджмента. //Деньги и кредит, 1998г. №2 - с.35-42
32. Таранов. Возможности использования некоторых внебанковских форм кредита. //Деньги и кредит, 1993, N4.
33. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М.: ИПЦ "Вазар-Ферро", 1994.- С.11
34. Хандруев Л.А. Деньги в экономике современного капитализма. М.: "Мысль", 1993г. - 282с.
35. Шаров. Производство потребительских кредитов. // Деньги и кредит. 1990г., N10.
36. Эклунд Клас. Эффективная экономика: шведская модель. М.: 1991г., 350с.
37. Ямпольский М.М. Межбанковский кредит и ликвидность банка.// Банковское дело, 1998г., №8 - с. 21-24."
|
|
