Содержание1.Расследование корыстных преступлений в сфере экономики.
2. Криминалистическая характеристика и классификация хищений. Особенности возбуждения уголовного дела.
3. Проведение ревизии по требованию следователя.
Задание № 2.
Список использованных нормативных актов и литературы.Введение1. РАССЛЕДОВАНИЕ КОРЫСТНЫХ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ ЭКОНОМИКИ
По делам о корыстных преступлениях в сфере экономики уже на стадии возбуждения уголовного дела следователь располагает определенным минимумом информации о совершенном преступлении. Она содержится в материалах проверки, послужившей основанием для возбуждения уголовного дела. Это обстоятельство дает следователю возможность заранее спланировать свои первоначальные действия по раскрытию преступления.
Другая особенность планирования расследования корыстных преступлений в сфере экономики вытекает из необходимости обеспечения процесса доказывания документальной базой. Свидетели, даже самые добросовестные, не могут запомнить, когда и сколько было вывезено или получено товаров, какое количество из них описано и т.д. Для уточнения подобных вопросов нужны документы, в которых отражены различные этапы рассматриваемой хозяйственной операции. В этой связи план расследования корыстных преступлений в сфере экономики изобилует большим количеством подготовительных и организационных действий. К подготовительным действиям можно отнести: ознакомление с системой движения и учета материальных ценностей и денежных средств на государственных или общественных объектах, которые попадают в сферу внимания правоохранительных органов; принятие мер по обеспечению сохранности документов и товаров, подлежащих исследованию, и др. К организационным действиям относятся: проведение инвентаризации и документальной ревизии; организация контрольных замеров; обеспечение участия в проведении отдельных следственных и организационных действий специалистов и материально ответственных лиц и др.
Первый этап расследования в большинстве случаев связан с необходимостью одновременного проведения целого ряда следственных оперативно-розыскных и организационных действий. Поэтому следователь, принимая дело к своему производству, должен сразу же оценить предстоящий объем работы и при необходимости поставить вопрос о создании следственно-оперативной группы. Участие оперативных работников органов борьбы с экономическими преступлениями в расследовании хищений обычно носит временный характер. Они чаще используются для организации задержания с поличным и при производстве групповых обысков. В этой связи возникает необходимость в разработке специальных планов проведения тактических операций, проводимых следователем совместно с работниками органов дознания. Длительно действующие бригады создаются для расследования крупных хищений, которые охватывают множество объектов.
По мере реализации первоначальных следственных и организационных действий складываются условия для перехода к развернутому планированию. Следователь должен исходить из того, что выявленный эпизод преступления является лишь элементом длящегося преступления. В этой связи рекомендуется проверить, не совершались ли преступления и раньше аналогичным способом. Проверке подлежит также версия о том, что расхитители могли воспользоваться другими способами завладения имуществом, типичными для данных условий. При планировании важно хотя бы в предположительной форме представить, как совершалось хищение. Только при этом условии можно правильно определить место и время пресечения преступления и установить оптимальную для данных условий последовательность запланированных действий. Для создания такой модели необходимо использовать сведения, полученные в ходе предварительной проверки, а неизвестные части механизма хищения и процесса образования следов преступления восполнить путем выдвижения и проверки типовых версий.Литература1. Конституция РФ - М.: Норма, 2000
2. Уголовный Кодекс РФ - М.: Норма, 2000-11-23 Уголовно - процессуальный Кодекс РСФСР - М.: Спарк, 1998
3. Закон РФ "О бухгалтерском учете" / Собрание Законодательства РФ, 1996, ч. 48, ст. 5369
4. Временные правила аудиторской деятельноости в РФ. Утверждены Указом Президента РФ от 22 декабря 1993г., № 2263 АПиП, 1993 №.52 № 5069
5. ГПК РСФСР - М.: Спарк, 2000
6. Баев О.Я. Тактика следственных действий. Воронеж, 1992.
7. Гавло В.К. Теоретические проблемы и практика применения методики расследования отдельных видов преступлений. Томск, 1985.
8. Колесниченко А.Н., Коновалова В.Е. Криминалистическая характеристика преступлений. Харьков, 1985.
9. Криминалистика: Учебник / отв. Ред. Н.П. Яблоков. - М.: Юристъ, 1999.-718с.
10. Дулов А.В. Основы расследования преступлений, совершаемых должностными лицами. Минск, 1985.
11. Налоговые преступления и правонарушения. Кто и как их выявляет и предупреждает. М., 1998.
12. Справочник следователя: Практическая криминалистика: Подготовка и назначение судебных экспертиз / под рук. Н.А. Селиванова. М., 1992.
13. Криминалистика: Учебник / под ред. И.Ф. Герасимова, Л.Я. Драпкина.-М.: Высшая Школа ,1994.-528 с.
14. Дмитриенко Т.М., Чаадаев С.Г. Судебная (правовая бухгалтерия). Учебник. -М.: "Проспект", 1998.-336 с.
15. Яблоков Н.П. Криминалистическая методика расследования. М.,1985.
|