УЗНАЙ ЦЕНУ

(pdf, doc, docx, rtf, zip, rar, bmp, jpeg) не более 4-х файлов (макс. размер 15 Мб)


↑ вверх
Тема/ВариантОрганизационно-технические способы налогового учета Налогоплательщики исчисляют налоговую базу по налогу на прибыль организаций по итогам каждого отчетного (налогового) периода на основе данных налогового учета. 744
ПредметНалоги и налогообложение
Тип работыконтрольная работа
Объем работы22
Дата поступления12.12.2012
690 ₽

Содержание

Содержание Организационно-технические способы налогового учета 3 Взаимосвязь бухгалтерского (финансового) и налогового учета по кругу операций связанных с формированием и использованием резерва по сомнительным долгам 10 Ситуационная задача 1 16 Ситуационная задача 2 18 Ситуационная задача 3 19 Ситуационная задача 4 20 Ситуационная задача 5 21 Список литературы 23

Введение

хозяйственных операций, осуществленных налогоплательщиком в течение отчетного (налогового) периода, а также обеспечения информацией внутренних и внешних пользователей для контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью исчисления и уплаты в бюджет налога. Система налогового учета организуется налогоплательщиком самостоятельно исходя из принципа последовательности применения норм и правил налогового учета, т.е. применяется последовательно от одного налогового периода к другому. Порядок ведения налогового учета устанавливается налогоплательщиком в учетной политике для целей налогообложения, утверждаемой соответствующим приказом (распоряжением) руководителя. Налоговые и иные органы не вправе устанавливать для налогоплательщиков обязательные формы документов Ситуационная задача 5 По данным регистров бухгалтерского финансового учета ООО "Форум" за июль 2003 года 01.07.2003 г. организацией приобретена компьютерная программа "Эксклюзив плюс", предназначенная для управленческих нужд. Предполагаемый срок использования программы в деятельности организации - два года. Расходы на приобретение программного продукта составили 14400 рублей, из которых 600 рублей учтены в качестве расходов отчетною периода, оставшаяся сумма признана расходами будущих периодов По данным регистров налогового учета за аналогичный период сумма расходов на приобретение программного продукта признана расходами отчетного периода в полной сумме. Сумма доходов, полученных ООО "Форум" за июль 2003 года, по данным бухгалтерского учета и по данным налогового учета совпадает и равна 200 000 рублей. Общая сумма расходов организации за июль 2003 года (за исключением упомянутой выше суммы расходов на приобретение программного продукта) по данным бухгалтерского учета и по данным налогового учета совпадает и равна 80000 рублей. Задание: 1. Рассчитать и квалифицировать полученную ООО "Форум" за июль 2003 года разницу в расходах по данным бухгалтерского финансового и налогового учета в соответствии с терминологией ПБУ 18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль". 2. Рассчитать сумму расхождения условного налога на прибыль и текущего налога на прибыль за июль 2003 года. 3. Квалифицировать рассчитанные в п. 2 расхождения как постоянное налоговое обязательство, отложенное налоговое обязательство или отложенный налоговый актив. Ситуационная задача 3 11.07.2003г. ООО "Берег" заключило с ОАО "Желдорэкспедиция" договор на организацию перевозки железнодорожным транспортом приобретаемых в городе Владивосток материалов. 20.07.2003г. стороны подписали акт сдачи-приемки выполненных работ по договору на организацию перевозки материалов, в соответствии с которым стоимость услуг ОАО "Желдорэкспедиция" составила 7200 рублей, в том числе НДС - 20% (счет-фактура № 158 от 20.07.2003г.). В течение июля 2003 года с расчетного счета ООО "Берег" компании ОАО "Желдорэкспедиция" по счету-фактуре № 158 от 20.07.2003г. было оплачено 3600 рублей. Задание: Рассчитайте сумму расходов ООО "Берег" за июль 2003 года, учитываемых для целей налогообложения. -по правилам главы 25 НК РФ (организация определяет доходы и расходы по методу начисления); -по правилам главы 26.2 НК РФ. Ситуационная задача 4 05.01.2003г. ООО "Сотовая связь" осуществила расходы на регистрацию средства массовой информации Дайджест "Новости от Сотовой связи" в размере 3000 рублей Данный дайджест будет печататься ежемесячно, начиная с 15.01.2003г., в течение одного года. Задание: 1. Рассчитайте сумму расходов на рекламу ООО "Сотовая связь", участвующих в формировании финансового результата деятельности организации за январь 2003 года. 2. Рассчитайте сумму прочих расходов ООО "Сотовая связь", связанных с производством и (или) реализацией, учитываемых при расчете налогооблагаемой базы по налогу на прибыль за январь 2003 года, если выручка от реализации, рассчитанная по правилам главы 25 НК РФ, составила 1000000 рублей.

Литература

Список литературы 1. Кударь Г.В.Себестоимость для целей налогообложения в 2002 г. - М.: Бератор - Пресс, 2002г. 2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ принят ГД ФС РФ 16.07.1998 (ред. От 24.07.2002). 3. Лыкова Л.Н. Налоги и налогообложение в России: учеб. для ВУЗов. - М.: БЕК, 2001 4. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ принят ГД ФС РФ 16.07.1998 (ред. От 24.07.2002). 5. Перов А.В. Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение: Учеб. Пособие 2-е изд., перераб и доп. - М.: Юрайт-Издат, 2003г.- 635с.
Уточнение информации

+7 913 789-74-90
info@zauchka.ru
группа вконтакте