Содержание1. Теоретическая часть 3
Организация безналичного платежного оборота коммерческих банков 3
1.1. Сущность и формы безналичных расчетов в Российской Федерации 3
1.2. Осуществление расчетных операций через корреспондентские счета 10
1.3. Особенности проведения безналичных расчетов Сберегательном банке Российской Федерации 19
2. Практическая часть
22
Задача 22
Список литературы 23ВведениеБезналичные расчеты - это денежные расчеты, производимые путем записей на счетах в банках, когда денежные суммы списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты организовываются по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.
Безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации (филиалы) и/или Банк России по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета (субсчета) (далее, в зависимости от необходимости,- счета или счет), если иное не установлено законодательством и не обусловлено используемой формой расчетов.
Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации (филиалы) могут осуществляться с использованием[2,с . 29]:
1)корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России;
2)корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях;
3)счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции;
4)счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации.
Списание денежных средств со счета осуществляется по распоряжению его владельца или без распоряжен
2. Практическая часть
Задача
УСЛОВИЕ ЗАДАЧИ
Коммерческий банк привлек с рынка кредитные ресурсы в сумме 3400 тыс. руб. Срок использования кредита составляет 3 месяца, процентная ставка за кредит - 24 % годовых. Учетная ставка ЦБ России равна 18 % годовых.
Требуется определить сумму процентов за кредит, отнесенных на затраты и на чистую прибыль банка.Литература1) Банковское дело. /Под.ред. В.И.Колесникова. М.: Финансы и статистика, 2000.
2) Банковское дело. Справочное пособие /под.ред.Бабичева Ю.А. М.: Экономика, 1994.
3) "Бизнес и банки". Приложение 1(начало). N 23, 2000.
4) "Бизнес и банки". Приложение 1(окончание). N 24, 2000.
5) Гражданский кодекс. Часть1 - N 51-ФЗ от 30 ноября 1994 года. Часть2 - N 14-ФЗ от 26 января 1996 года.
6) Общероссийский классификатор управленческой документации ОК011-93.
7) Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации. №61 от 18.06.1997г.
8) Положение "О безналичных расчетах в Российской Федерации" № 120-П от 08.09.2000г. / Вестник банка России, № 49-50 (477 - 478). 19.09.2000.
9) Положение Сберегательного банка Российской Федерации "О проведении межфилиальных расчетах в Сберегательном банке Российской Федерации" № 355-р от 10.12.1999г.
10) Федеральный закон "О банках"
|
