УЗНАЙ ЦЕНУ

(pdf, doc, docx, rtf, zip, rar, bmp, jpeg) не более 4-х файлов (макс. размер 15 Мб)


↑ вверх
Тема/ВариантНалоговые расчеты
ПредметНалоги и налогообложение
Тип работыконтрольная работа
Объем работы7
Дата поступления12.12.2012
690 ₽

Содержание

Задача 1 3 Задача 2 5 Список литературы 7

Введение

Задача 1 Задача для контрольной работы: Определите временные разницы, сальдо по счетам 09, 68, 77, 99. Текущий налог на прибыль, условный налог на прибыль, чистую прибыль и составить фрагмент ф. №2. Сумма бухгалтерской прибыли до налогообложения 100 000 руб. Сумма начисленной амортизации для бухгалтерского учета 50 000 руб., для налогового - 40 000 руб. Сумма сверхнормативных расходов 1 000 руб. Подписан акт по приемке научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ на сумму 30 000 руб. Работы не дали результата и в бухгалтерском учете списаны на внереализационные расходы (Кт 91/2) расходы. В налоговом учете признается 70% расходов в течении 3 лет. В бухгалтерском учете отражены расходы будущих периодов на 5 000 руб., которые списываются в течении 5 лет. За год списана 1 000 руб. В налоговом учете расходы списывают сразу. Решение: 40 + (30*70 % / 3) + 5 = 52 тыс. руб. - рассчитаем расходы по данным налогового учета 50 + 1 + 30 + 1 = 82 тыс. руб. - расходы по данным бухгалтерского учета. (100 - 82) * 24% = 4,32 тыс. руб.- условный расход по налогу на прибыль Отложенные налоговые активы - часть отложенного налога на прибыль, которая приведет к уменьшению налога на прибыль в последующих периодах (сч. № 09). 30 * 70% / 3 * 2 = 14 тыс. руб. 50 - 40 = 10 тыс. руб. (10 + 14) * 24% = 5,76 тыс. руб. - отложенный налоговый актив. (100 000 - 52) * 24 % = 11,5 тыс. руб. - сумма фактически начисленного налога подлежащая уплате в бюджет (сч. № 68). (5 - 1) * 24% = 1 тыс. руб.- отложенные налоговые обязательства - налогооблагаемая временная разница, умноженная на действующую ставку налога (сч. №77).

Литература

1. Камышанов П.И. "Основы налогообложения в России" -- М.: Элиста : АПП "Джангар" 2000 - 600с. 2. Кударь Г.В.Себестоимость для целей налогообложения в 2002 г. - М.: Бератор - Пресс, 2002г. 3. Кузнецов О. В. конспективный сборник налогов РФ. - М.: ИНФРА-М, 2001-120с. 4. Лыкова Л.Н. Налоги и налогообложение в России: учеб. для ВУЗов. - М.: БЕК, 2001 5. Налоговый кодекс РФ (по состоянию на 15.10.2003г.) 6. Перов А.В. Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение: Учеб. Пособие 2-е изд., перераб и доп. - М.: Юрайт-Издат, 2003г.- 635с.
Уточнение информации

+7 913 789-74-90
info@zauchka.ru
группа вконтакте