СодержаниеВведение 3
1 Роль кредита и банков в условиях рыночной экономики 8
1.1 Сущность кредита и его функции 8
1.2 Этапы краткосрочного кредитования 22
1.3 Классификация банковских кредитов 28
2 Практика краткосрочного кредитования на примере ОАО «Далькомбанк» г. Биробиджан 41
2.1 Характеристика банка ОАО «Далькомбанк» г. Биробиджан 41
2.2 Анализ кредитного портфеля банка ОАО «Далькомбанк» г. Биробиджан за 2002-2004 годы 55
2.2.1 Общая характеристика кредитного портфеля ОАО «Далькомбанк» 55
2.2.2 Порядок создания резервов на возможные потери по ссудам 60
2.2.3 Краткосрочное кредитование физических лиц и характеристика обеспечения по срочным ссудам 66
2.2.4 Краткосрочное кредитование юридических лиц 70
2.3 Порядок краткосрочного кредитования юридических лиц 71
2.4 Особенности кредитования физических лиц 79
3 Основные направления совершенствования краткосрочного кредитования 83
3.1 Кредитные риски и работа банка по их снижению 83
3.2 Внедрение новых видов кредитных продуктов в ОАО «Далькомбанке» 99
Заключение 102
Список литературы 106ВведениеВслед за деньгами изобретение кредита является гениальным откры¬тием человечества. Благодаря кредиту сокращается время на удовлет¬ворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятие-заемщик за счет дополнительной стоимости имеет возможность увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, имеют двойной шанс: либо применить способности и полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела, либо ускорить достижение потребительс¬ких целей, получить в свое распоряжение такие вещи, предметы, ценно¬сти, которыми они могли бы владеть лишь в будущем.
Актуальность темы дипломной работы обусловлена тем, что кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его ИСПОЛЬЗУЮТ как крупные пред¬приятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяй¬ственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане. Кредит, предоставляемый в денежной фор¬ме, представляет собой новые платежные средства.
При всей очевидности той пользы, которую приносит кредит, его воздействие на народное хозяйство оценивается неоднозначно. Зачас¬тую одними специалистами считается, что кредит возникает от беднос¬ти, он нехватки имущества и ресурсов, имеющихся в распоряжении субъектов хозяйства. Кредит, по мнению других специалистов, разру¬шает экономику, поскольку за него надо платить, что подрывает фи¬нансовое положение заемщика, приводит к его банкротству.
Столь разноплановое понимание воздействия кредита на экономи¬ку во многом связано с отсутствием о нем четкого представления.
Возникновение кредита следует искать не в сфере производства про¬дуктов для их внутреннего потребления, а в сфере обмена, где владель¬цы товаров противостоят друг другу как собственники, юридически са¬мостоятельные лица, готовые выступить в экономические отношения. Товарообмен как перемещение товара из рук в руки, обмен услугами являются той почвой, где могут возникнуть и возникают отношения по поводу кредита. Движение стоимости - ядро движения кредита.
Конкретной экономической основой, на которой появляются и раз¬виваются кредитные отношения, выступают кругооборот и оборот средств (капитала).
Средства и предметы труда в стоимостном выражении на предприя¬тиях в каждый данный момент могут находиться в денежной, произ¬водственной и товарной формах. При этом их назначение различно.
На первой стадии кругооборота капитала денежная форма «входит» в производственную: за счет денежных средств приобретаются средства производства. На второй стадии (в процессе производства) создается готовый продукт (товар), производственная форма переходит в товар¬ную, к стоимости средств производства здесь присоединяется вновь созданная стоимость. На третьей стадии реализуется готовая продук¬ция. Товарная форма переходит в свою начальную денежную форму, чаще всего с некоторым количественным приращением в виде чистого дохода.
Движение средств не замыкается их переходом из одной формы в другую. Движение средств - не только их кругооборот, но и оборот. Денежные средства, полученные после реализации продукции, вновь расходуются: приобретаются новые средства производства, выплачи¬вается заработная плата; кругооборот вновь и вновь повторяется, про¬исходит постоянное круговращение средств.
Последовательное превращение из одной формы в другую, а также постоянное круговращение капитала, кругооборот и оборот не везде одинаковы; в каждом конкретном случае они отражают особенности производства и обращения продукции. Индивидуальные кругооборот и оборот выражают специфику производственной и сбыто-снабженческой деятельности того или иного предприятия. Каждый из индивиду¬альных кругооборотов тесно взаимосвязан с другими кругооборотами как часть единого хозяйственного оборота.
Кругооборот и оборот капитала отличаются непрерывностью. Вме¬сте с тем это не исключает колебаний в его кругообороте и обороте. В процессе его движения образуются приливы и отливы денежных средств, колебания потребности в ресурсах и источниках ее покрытия. Их можно наблюдать в связи с движением как основных, так и оборотных капита¬лов предприятий.
В процессе движения основных капиталов прежде всего наблюдается высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе про¬изводства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенное восстановление стоимости основных капиталов в денежной форме приводит к тому, что высво¬бождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. При этом предприятие может использовать их, лишь накопив определенную сумму, достаточную для приобретения новых средств труда взамен из¬ношенных, в том числе для очередной покупки новых машин и меха¬низмов.
Однако постепенное высвобождение стоимости основных капита¬лов по своему размеру не может удовлетворить потребности предприя¬тий в приобретении их новых партий, так как новая техника (машины, механизмы и т. п.) приобретается не в виде отдельных частей и деталей, а целиком. Замена изношенных средств труда новыми осуществляется за счет амортизационных отчислений, накапливаемых в амортизаци¬онном фонде. Эти затраты каждый раз достаточно крупные, требую¬щие накопления ресурсов в течение длительного времени. Внутри кру¬гооборота и оборота основных капиталов происходит неравномерное их движение, вызванное природой восстановления их стоимости. Следует заметить, что подобная неравномерность может привести к тому, что у одних предприятий образуются свободные денежные средства, у других в связи с потребностью в крупных единовременных затратах образуется их недостаток.
Аналогичная ситуация возникает и в движении оборотных капита¬лов. Более того, здесь колебания в их кругообороте и обороте проявля¬ют себя более разнообразно. Прежде всего, они возникают вследствие сезонности производства, несовпадения времени производства и вре¬мени обращения продукции. Значительная потребность в привлечении дополнительных денежных средств может быть вызвана также импорт¬ными поставками, разовым завозом товарно-материальных ценностей, ценностными факторами и др.
Неравномерность в движении средств возникает и в связи с отгруз¬кой готовой продукции. Как известно, момент отгрузки продукции за¬частую не совпадет с моментом получения выручки от ее реализации. Это происходит вследствие того, что место производства продукции отдалено от места ее потребления, причем эта отдаленность от рынка сбыта может быть значительной и вызывать потребность в дополни¬тельных ресурсах.
На базе неравномерности кругооборота и оборота капиталов есте¬ственным становится появление отношений, которые устраняют несоот¬ветствие между временем производства и временем обращения средств, разрешают относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью их использования в народном хозяйстве. Та¬ким отношением является кредит.
Кредит становится неизбежным атрибутом товарного хозяйства. Кредит берут не потому, что заемщик беден, а потому, что у него в силу объективности кругооборота и оборота капитала в полной мере недо¬стает собственных ресурсов. Как подчеркивалось ранее, их нерациональ¬но накапливать про запас, они все время находятся в движении, в обо¬роте.
Общество становится заинтересованным, во-первых, в том, чтобы избежать праздного омертвления высвободившихся ресурсов; во-вто¬рых, в том, чтобы экономика развивалась непрерывно в расширенных масштабах.
Вместе с тем кругооборот и оборот капитала еще не в полной мере объясняют объективную необходимость кредита. Неравномерность кру¬гооборота и оборота лишь характеризует факт высвобождения средств в одном звене и наличия потребности в них на другом участке; в круго¬обороте и обороте, следовательно, заложена возможность возникнове¬ния кредитных отношений.
Для того чтобы возможность кредита стала реальностью, нужны оп¬ределенные условия, по крайней мере два:
• кредит становится необходимым в том случае, если происходит совпадение интересов кредитора и заемщика;
• участники кредитной сделки - кредитор и заемщик - должны выс¬тупать как юридически самостоятельные субъекты, материально гаран¬тирующие выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей.
Банки как коллективные кредиторы обязаны проанализировать возможности выдачи ссуды заемщику, определять его реальную кредитоспособность в соответствии с требованиями возврата средств и содержанием кредитного договора.
Цель данной работы – исследовать организацию процесса краткосрочного банковского на примере ОАО «Далькомбанк» г. Биробиджана.
Для достижения поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи:
- рассмотреть теоретические аспекты сущности кредита и его функции;
- исследовать этапы краткосрочного кредитования;
- рассмотреть классификацию банковских кредитов;
- провести анализ кредитного портфеля ОАО «Далькомбанк» г Биробиджана, рассмотреть действующий порядок кредитования банка;
- рассмотреть основные направления совершенствования краткосрочного кредитования.
Объект исследования – филиал ОАО «Далькомбанк» в г. Биробиджане.
Предмет исследования – организация процесса банковского краткосрочного кредитования.Литература1. Гражданский Кодекс Российской Федерации. – М.: Волна, 2005.
2. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России» от 10 июля 2003 года N 86-ФЗ (в ред. от 10.01.2004).
3. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. №395-1 (в ред. от 23 декабря 2004 года N 181-ФЗ).
4. Федеральный закон от 23.12.2003 N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации".
5. Инструкция Банка России № 1 «О порядке регулирования деятельности банков» от 1 октября 1997 г.
6. Инструкция Банка России №01 от 01.10.2004 г. «О порядке регулирования деятельности коммерческих банков» в редакции Указаний ЦБ РФ от 06.05.2003 г. № 1147-У.
7. Инструкция Банка России № 110-И «Об обязательных нормативах банков» от 16.01.2004 в редакции Указания ЦБ РФ от 13.08.2004 № 1489-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков».
8. Положение № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" от 26.03.2004.
9. Положение №54 "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" от 31 августа 1998 г.
10. Письмо Центрального Банка России от 24 октября 1997 г. №4-Т «Об установлении корреспондентских отношений между российскими банками, имеющими лицензию Банка России на осуществление операций со средствами в иностранной валюте».
11. Александрова Н.Г., Александров Н.А. Банки и банковская деятельность для клиентов. - СПб; Питер. 2003. – 547 с.
12. Ануреев С.В. Новые явления в организации и технологиях безналичных расчетов, и влияние на конкуренцию в денежном обороте различных форм денег // Финансы и кредит. – 2003. – № 6. – С. 12-24.
13. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело: Банковская система; Лизинг и ипотека; Электронные платежи; Маркетинг в банках. - СПб: Питер, 2003. - 304 с.
14. Банки: учебное пособие для ВУЗов / под ред. проф. К.Д. Ульяновой. – Р-н-Д.: Издательство Ростовского госуниверситета, 2003. – 512 с.
15. Банковское дело: учебник / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 649 с.
16. Банковское дело: учебное пособие / под ред. проф. В.И. Колесникова. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 618 с.
17. Банковское дело. / под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Бизнес, 2004. – 704 с.
18. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. - СПб: «Питер», 2004. - 384 с.
19. Березина М.П. О необходимости дальнейшего реформирования расчетов в России // Финансы. – 2003. – № 7. – С. 13-16.
20. Братко А.Г. Центральный банк в банковской системе России. – М.: Спаркс, 2001. – 335 с.
21. Букато В.И. и др. Банки и банковские операции в России. - М.: Финансы и статистика, 2004. – 378 с.
22. Воронин В. П., Федосова С. П. Деньги, кредит, банки. - М.: Юрайт-Издат, 2003. - 269 с.
23. Герасимова Е.Б. Анализ кредитного риска: рейтинговая оценка клиентов // Финансы и кредит. – 2004. - № 17. – С. 30-44.
24. Голикова Ю.С., Хохленкова М.А. Банк России: организация деятельности. Книга 1. – М.: Дело, 2000. - 647 с.
25. Голикова Ю.С., Хохленкова М.А. Банк России: организация деятельности. Книга 2. – М.: Дело, 2000. - 587 с.
26. Деньги. Кредит. Банки. учебник. / под ред. О.И. Лаврушиной. 2-е издание переработанное и доп. – М.: Финансы и статистика, 2003. – с. 464 с.
27. Деньги. Кредит. Банки: учебник для вузов. Под ред. Е.Ф. Жукова, Л.М . Максимова, А.В. Печникова и др. – М.: ЮНИТИ, 2004. – 622 с.
28. Денежное обращение и кредит в СССР: учебник / под ред. И.В.Левчука. – М.: Финансы, 1980, - 254 с.
29. Долан Дж., Кэмпбелл К., Кэмпбелл К.. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика – М.: Инфра-М, 2003. – 399 с.
30. Ерпылева Н.Ю., Банковское право России: современные проблемы. // Гражданин и право, №1, 2, 2003. – с. 14-50
31. Жарковская Е. П. , Арендс И. О. Банковское дело. - М: Омега-Л, 2004. - 399 с.
32. Жуков Е.Ф. Деньги, кредит, банки, ценные бумаги. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. - 310 с.
33. Иванов А.Н. Банковские услуги: российский и зарубежный опыт. – М.: Русская деловая литература, 2002. – 326 с.
34. Камфер Ю.А. Банковские карты: международная практика и правовое регулирование в России // Экономика и жизнь. – 2003. – 14 марта. - С. 4.
35. Козлов А.А. Выступление на XIII Международном банковском конгрессе // Деньги и кредит. – 2004. - № 6. – С. 7-8.
36. Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело: учебник. - М.: Финансы и статистика, 2004. – 615 с.
37. Коробова Г. Г. Банковское дело. - М.: Юристъ, 2003.- 751 с.
38. Костерина Т. М. Банковское дело. - М.: Маркет, 2004 - 240 с.
39. Лаврушин О.И. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 672 с.
40. Леонтьев В.Е., Радковская Н. П. Финансы, деньги, кредит и банки. СПб: ИВЭСЭП, 2003. - 384 с.
41. Лубченко К.Д. Основные тенденции развития банковского законодательства // Деньги и кредит. – 2004. - № 7. – С. 3-8.
42. Масленченков Ю.С. Банковское дело: учебное пособие. – М.: Юнити, 2003. – 399 с.
43. Медведев Л.Д. Региональные банки и проблемы кредитования реального сектора экономики //Бизнес и банки, 2005. – №2. – с. 16-19.
44. Миркин Я.М. Ценные бумаги и фондовый рынок. - М.: Перспектива, 2002. – 224 c.
45. Наумов А. Оптимизм с оговорками. Прогноз развития экономики и банковской системы до 2005г. // Банковское обозрение. №1. - 2004. - с. 14-17
46. Основные показатели банковского сектора Хабаровского края // Эпиграф. - 2004. - №78 – с. 3-7
47. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. - М.: ИКЦ «ДИС», 2003. - 464с.
48. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. – М.: ИНФРА-М, 2004.
49. Российский фондовый рынок: Законы, комментарии, рекомендации / под ред. А.А. Козлова. - М.: Банки и биржи, 2003. – 221 с.
50. Самуэльсон Пол А., Вильям Д. Нордхаус. Экономика. – М.: БИНОМ, 2004. – 800 с.
51. Семенов К.Д. Анализ качества функционирования коммерческого банка // Банковское дело, 2004, №12. – с. 17-19.
52. Сорвин С.В. Современные банковские технологии и их влияние на эффективность банковской системы // Деньги и кредит. - 2005. - №9. - с.36.
53. Страхов Р.Д. Формирование кредитного портфеля коммерческого банка в современных экономических условиях. // Финансовый бизнес, 204. - №11. – с. 19-20.
54. Сульдин Г.Р. Страхование риска невозвратности кредита. // Экономика и жизнь. - 2003. - N 6. - С.14-16.
55. Тавасиева А.М. Банковское дело: управление и технологии: учебное пособие. – М.: ЮНИТИ, 2002. – 314 с.
56. Тагирбеков К. Р. Основы банковской деятельности: банковское дело. - М: Инфра-М, 2004. - 720 с.
57. Тихомиров Е.В. Кредитные операции коммерческих банков. // Деньги и кредит – 2004. – №9 – 39-46 с.
58. Финансово-кредитный словарь / ред. В.Ф. Гарбузова. – М.: Дело, 2004. – 305 с.
59. Экономика / Авт.- сост. В.И. Руденко. – М.: Дашков и К, 2003. – 413 с.
60. http://bankir.ru
61. http://opec.demo.metric.ru
62. www.cbr.ru
63. http://technet.ru
64. http://www.credit.ru
|
|
