СодержаниеВведение 2
Глава 1 Финансово-экономические и правовые основы кредитования юридических лиц 6
1.1 Современный механизм кредитования юридических лиц. Условия, методы и этапы кредитования 6
1.2 Порядок выдачи и погашения кредитов 20
1.3 Принципы и подходы в определении стратегии развития 35
Глава 2 Регламент кредитования юридических лиц на примере Тамбовского отделения N 8594 Центрально-Черноземного банка Сбербанка России 40
2.1 Кредитная политика Тамбовского отделения N 8594 на 2009 год 40
2.2 Кредитование корпоративных клиентов в Сбербанке России 48
2.3 Оценка кредитоспособности предприятия на примере ООО "Оптовик" 58
Глава 3 Основные направления совершенствования кредитования юридических лиц в Тамбовском отделении N 8594 Центрально-Черноземного банка Сбербанка России 66
3.1 Перспективы развития кредитования юридических лиц в России в условиях мирового финансового кризиса 66
3.2 Оценка направлений возможного стратегического развития в области кредитования юридических лиц 72
3.3 Выбор путей совершенствования общей стратегии и стратегии кредитования юридических лиц 84
Заключение 98
Список использованных источников 101
Приложение 1 104
Приложение 2 106
Приложение 3 107ВведениеБанковская система страны является одной из основных составляющих экономического организма, формирует огромные денежные капиталы, обслуживает производственные и инвестиционные потребности предприятий. От ее качественного состояния и дальнейшего развития во многом зависит развитие экономики страны в целом.
В настоящее время банковская система РФ поражена мировым финансовым кризисом и характеризуется неустойчивым состоянием. Это не позволяет банковской системе активно воздействовать на стабилизацию экономики. В деятельности банковской системы в целом и отдельных кредитных организаций имеет место ряд существенных недостатков, которые снижают эффективность хозяйствования.
В связи с кризисом ликвидности на международном рынке произошло снижение уровня ликвидных активов у банков, в частности, у небольших банков, имеющих ограниченный доступ к ресурсам из-за рубежа и в большей степени зависимых от краткосрочных ресурсов межбанковского рынка, который всегда быстро реагирует на любые кризисные явления в банковском секторе сокращением операций и повышением стоимости средств. Кроме того, ряд банков во избежание разрывов в ликвидности сократили темпы роста кредитных портфелей (в частности, розничных) до стабилизации рынка зарубежных заимствований.
Мировой финансовый кризис затронул и кредитование юридических лиц. Которое является основным видом активных операций российских коммерческих банков. В условиях рыночной экономики банковский кредит для юридических лиц объективно необходим. Потребность в нем обусловлена действием экономических законов, наличием товарно-денежных отношений и государственной политикой, направленной на поддержку и стимулирование различных секторов экономики.
Банковский кредит способствует ускорению производства и обращения материальных ценностей, повышению темпов общественного производства, в частности благодаря ссудному проценту, побуждающему заемщиков экономно расходовать заемные денежные средства, изыскивать внутренние резервы, снижать затраты производства, получать прибыль, достаточную и для текущих расходов, и для возврата кредита.
Приоритеты кредитования определяются направленностью деятельности конкретного коммерческого банка. Банки, имеющие в числе своих клиентов крупные промышленные предприятия, специализируются на выдаче кредитов в промышленность; банки, работающие со строительными фирмами, кредитуют строительство, и т.д. Кризис привел к резкому сокращению объема выдаваемых кредитов, уменьшению сроков кредита, увеличению процентных ставок. Банки с большой осторожностью относятся к проблеме выдачи кредитов. Каждый банк проводит собственную политику, зависящую от таких факторов, как текущий курс доллара, темпы инфляции, политическая ситуация в стране, источник средств для выдачи кредитов (государственные дотации; кредиты, полученные от западных стран; собственные средства, и пр.). Соотношение всех этих факторов определяет степень рискованности кредитования различных отраслей для конкретного банка. Кроме того ужесточились условия кредитования вследствие чего для многих предприятий кредит стал недоступен. Это привело к банкротству многих предприятий, вызванного недостатком оборотных средств и средств для инвестирования. Тема дипломной работы является актуальной, так как для того чтобы стабилизировать российский финансовый сектор необходимо разработать комплексную стратегию развития современных коммерческих банков. Кроме того российские предприятия во время кризиса нуждаются в инвестициях, но для того чтобы банки выдавали кредиты необходимо совершенствовать механизм кредитования юридических лиц.
Актуальность темы дипломной работы заключается и в том, что почти 80 % всех размещаемых в финансово-кредитных учреждениях области средств приходится на Сбербанк, а это значит, что проведенное исследование может служить неким срезом состояния дел на рынке банковских услуг и отчасти показателем финансово-экономической состоятельности региона. В Тамбовской области работает 162 подразделения Сбербанка, из них 74 - в поселках городского типа и сельской местности.
Цель дипломной работы - обобщение теоретических положений в сфере кредитования физических лиц, разработка стратегии развития современного коммерческого банка и мероприятия направленных на совершенствование кредитования юридических лиц на примере деятельности отделения Сбербанка №8594 Тамбова.
Для достижения цели дипломной работы поставлены и решены следующие задачи:
Глава 1 систематизированы теоретические и методические аспекты сущности кредитования юридических лиц;
Глава 2 проведен анализ системы кредитования юридических лиц отделением Сбербанка на примере предприятия ООО "Оптовик";
Глава 3 сформулированы предложения по совершенствованию системы кредитования на базе применения факторинговых операций.
Предмет дипломной работы - теоретические, методические и организационные аспекты деятельности коммерческих банков по кредитованию юридических лиц: этапы кредитования; методы кредитования; формы ссудных счетов; выдача и погашение кредитов.
Объектом дипломной работы является Тамбовское отделение N 8594 Центрально-Черноземного банка Сбербанка России.
Теоретическую, методологическую и информационную основу дипломной работы составили труды отечественных и зарубежных ученых, посвященные экономическим и правовым аспектам кредитования; нормативно-правовые акты Российской Федерации, определяющие законодательную основу кредитования и деятельности банков; статистическая информация и материалы, полученные в результате непосредственного изучения кредитованию юридических лиц в банках.
В процессе исследования применялись общенаучные методы: анализа и синтеза, сравнения, индукции и дедукции, а также экономико-статистические методы сбора и обработки информации и др.
В первой главе дипломной работы были изучены финансово экономические и правовые основы кредитования юридических лиц, а также выявлены основные задачи которые необходимо решать для успешного развития банковского сектора. Кроме того был изучен механизм кредитования юридических лиц, основные этапы, условия и процедуры кредитования, методы кредитования и формы ссудных счетов. Проанализированы принципы и подходы в определении стратегии развития.
Во второй главе дипломной работы был изучена кредитная политика Сбербанка России на примере Тамбовского отделения N 8594. Был изучен механизм кредитования юридических лиц и методика оценки кредитоспособности заемщика. На основании изученной методики была проведена оценка кредитоспособности предприятия ООО "Оптовик". В ходе анализа были выявлены достоинства и недостатки методики.
В третьей главе дипломной работы были оценены перспективы развития кредитования юридических лиц в России. На основании проведенного анализа были предложены мероприятия по совершенствованию общей стратегии банка и стратегии кредитования юридических лиц.ЛитератураНормативные акты:
1. Гражданский кодекс Российской Федерации часть первая от 30 ноября 1994 г. N 51-ФЗ, часть вторая от 26 января 1996 г. N 14-ФЗ и часть третья от 26 ноября 2001 г. N 146-ФЗ // СЗ РФ от 5 декабря 1994 г. N 32 ст. 3301, от 29 января 1996 г. N 5 ст. 410 и от 3 декабря 2001 г. N 49 ст. 4552.
2. Положение ЦБ РФ от 26 марта 2004 г. N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности". // Вестник Банка России, N 28, 07.05.2004.
3. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I "О банках и банковской деятельности" // Ведомости съезда народных депутатов РСФСР от 6 декабря 1990 г. N 27 ст. 357.
4. Положение ЦБ РФ от 31.08.1998 N 54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" // Вестник Банка России. 1998. N 70 - 71.
5. Федеральный закон "Об обществах с ограниченной ответственностью" от 08 февраля 1998 N 14-ФЗ. //Собрание законодательства РФ, 16.02.1998, N 7, ст. 785, Российская газета, N 30, 17.02.1998.
6. Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" // Собрание законодательства Российской Федерации от 1 января 1996 г. N 1 ст. 1
7. Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами от 8 декабря 1997 г. N 285-р (утв. Комитетом Сбербанка РФ по предоставлению кредитов и инвестиций 8 декабря 1997 г.)
Учебная и научная литература:
8. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. М.: Финстатинформ, 2007.
9. Деньги. Кредит. Банки / Под. ред. В. В. Иванова, Б. И. Соколова, -М., Проспект, 2006.
10. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов/ Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007.
11. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Под ред. Л.А.Дробозиной. -М.: Финансы и статистика, 2008.
Периодическая печать:
12. Антонова А.Л. Практика применения современных кредитных технологий // Банковское кредитование, N 1, 2006.
13. Битулева А.А. Стратегия поведения российских банков в период кризиса. // Управление в кредитной организации, 2008, N 6
14. Виряскин С. Обзор банковских предложений: кредиты предприятиям и физическим лицам. // Клерк, 2009.
15. Даллакян А. Управление кредитным риском // Бухгалтерия и банки, 2006, N 1.
16. Десять лет спустя, или Уроки кризиса. // Банки и деловой мир, 2008, N 12.
17. Ересько А.Л.Статус заемщика - юридического лица в кредитном договоре. // Банковское право, 2008, N 4.
18. Ефимова Л.Г. Банковские сделки. Комментарий законодательства и арбитражной практики. М., 2007.
19. Каримуллин Р.И. Отказ от предоставления или получения кредита // Право и экономика. 2008. N 6.
20. Каримуллин Р.И. Предоставление кредита // Право и экономика. 2000. N 8. С.65
21. Кисурина Л.Г. Кредиты и займы. // Экономико-правовой бюллетень, 2008, N 4
22. Кузнецова М.В. Факторинг - эффективный инструмент финансирования // Банковское кредитование, 2007, N 3.
23. Метелева Ю.А. Товарный оборот. Право. Практика. Тенденции регулирования. // ИД Юриспруденция, 2008.
24. Нестеренко Е.А., Пчелинцев Д.А. Теоретические основы организации кредитного процесса // Банковская деятельность в России: Сборник научных трудов. - Саратов: Издат. центр СГСЭУ, 2004.
25. Орлова Н.В. Российская экономика 2009: основные тенденции. // Банковское обозрение для бизнеса, №1/3, февраль 2009 г.
26. Самиев П. Семь парадоксов кризиса и антикризисных мер. //Банки и деловой мир, 2008, N 12
27. Саркисянц А. Банковская система: кризис и грядущий передел. // Бухгалтерия и банки, 2008, N 12
28. Смирнов Е.Е. Банки России до 2020 года: в русле оптимальной стратегии развития. // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии, 2008, N 4
Материалы сети интернет:
29. По материалам сайта: http://bankir.ru/news/newsline
30. По материалам сайта: http://newgubakha.ru/joom/content/
31. По материалам сайта: http://www.kdo.ru/B2B/2009/03/13
32. По материалам сайта: http://www.klerk.ru/persona/
33. По материалам сайта: http://www.kommersant.ru/doc.aspx
34. По материалам сайта: http://www.sbrf.ru/ru/
35. По материалам сайта:http://ocreditax.ru/ocreditax/savelovskaya
36. По материалам сайта:http://www.sbrf.ru/common/img/uploaded
|
|
