СодержаниеВВЕДЕНИЕ 4
1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ И ПОНЯТИЕ ДЕПОЗИТОВ 7
1.1. Экономическая сущность и характеристика депозитов 7
1.1.1. Депозиты до востребования 11
1.1.2. Срочные депозиты 15
1.1.3. Банковские сертификаты и векселя 18
1.2. Проблемы организации системы гарантирования банковских вкладов 21
1.2.1. Обоснование необходимости системы страхования депозитов: аргументы за и против 21
1.2.2. Международный опыт страхования депозитов 23
1.2.3. Состояние системы страхования депозитов в России 30
1.3. Организация работы с депозитами в банке 35
2. ОРГАНИЗАЦИЯ И АНАЛИЗ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКА 48
2.1. Теоретические основы организации депозитной политики коммерческого банка 48
2.2. Анализ депозитной политики Банка 57
2.2.1. Общая характеристика АКБ "Банк Москвы" 57
2.2.2. Состояние и динамика вкладов в Банке Москвы 59
2.3. Рекомендации по оптимизации депозитной политики 65
2.3.1. Банковский депозит: от информационного обеспечения к аналитическим решениям 65
2.3.2. Проблемы формирования и пути совершенствования депозитной политики коммерческого банка 69
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 73
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 76
ПРИЛОЖЕНИЕ 1. Перечень банковских операций 80
ПРИЛОЖЕНИЕ 2. Пресс-релиз "Система страхования вкладов: итоги 2005 года и перспективы" 82
ПРИЛОЖЕНИЕ 3. Структура привлеченных средств физических лиц во вклады филиалами "Банка Москвы" 84
ПРИЛОЖЕНИЕ 4. Средние ставки по срочным вкладам "Банка Москвы" и усредненная ставка по всем срочным вкладам, 2005 г. 86
ПРИЛОЖЕНИЕ 5. Ставка рефинансирования Центрального банка Российской Федерации 88
ПРИЛОЖЕНИЕ 6. Ставки по депозитам физических лиц в 2002-2005 гг. 90
ПРИЛОЖЕНИЕ 7. Структура депозитов и вкладов физических лиц 91
ПРИЛОЖЕНИЕ 8. Данные по аналитическим группировкам кредитных организаций 92
ПРИЛОЖЕНИЕ 9. Депозитная политика банка 95ВведениеПереход российской экономики на путь рыночных преобразований предопределяет ее развитие в русле общемировых тенденций. Поэтому, формируя свою политику сегодня, оте-чественные банки должны опираться на знания и опыт, существующие в мире.
Важнейшей составляющей всей банковской политики является политика формирова-ния ресурсной базы. Формирование ресурсной базы в процессе осуществления банком пас-сивных операций исторически играло первичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям. Основная часть банковских ресурсов, как известно, образуется в про-цессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования кредитной организа-ции.
Следует отметить, что вопросам формирования депозитной политики в нашей стране не уделялось должного внимания. Это было связано с тем, что спрос на банковские услуги значительно превышал предложение, высокая инфляция, наличие дешевых ресурсов, перма-нентно растущий доллар - все эти условия обеспечивали высокую норму прибыли банков-ских операций, меняя саму природу их риска. А наличие прекрасно справлявшегося с функцией рефинансирования "длинных" операций рынка межбанковского кредитования позволял банкам особо не волноваться за структуру своих привлеченных средств. Однако снижение темпов инфляции весной - летом 1995 года лишили банки условий для пользования преиму-ществами высокой инфляции, а разразившийся кризис рынка межбанковского кредитования стал своего рода последним звонком, сигнализирующим, что эпоха инфляционного роста и формирования рынка банковских услуг ушла в прошлое. Снижение нормы прибыли и исчез-новение таких традиционных источников дохода как межбанковские кредиты и операции на срочном валютном рынке сделало формирование депозитной политики коммерческих банков в плане оптимизации структуры привлеченных ими средств и снижения процентных расходов по ним вопросом номер один. Банковский кризис 1998 г. и последующее развитие бан-ковской системы России подтвердили необходимость повышения роли депозитной политики коммерческого банка, а следовательно, ее совершенствования.
Исходя из сказанного, актуальность темы исследования обусловлена: во-первых, су-щественным повышением роли депозитной политики в обеспечении устойчивости коммер-ческого банка и, во-вторых, необходимостью комплексных исследований депозитной поли-тики коммерческого банка во взаимоотношениях с клиентами.
Вопросы, связанные с исследованием теоретических основ депозитной политики коммерческого банка, сложившейся практики ее реализации и путей совершенствования де-позитной политики в научной литературе разработаны недостаточно. К настоящему времени практически отсутствуют работы, посвященные специальным комплексным исследованиям сущности депозитной политики коммерческого банка, целей и задач ее проведения, факто-ров, определяющих специфику построения модели депозитной политики российских ком-мерческих банков, а также критериев выбора оптимальной депозитной политики. В то же время важность исследования этих вопросов подчеркивают многие ученые - экономисты. Основная часть исследований затрагивает лишь отдельные направления деятельности банка в сфере проведения депозитных операций и разработки депозитной политики. В частности, этим вопросам посвящены работы Казака А.Ю., Кочмолы К.В., Пановой Г.С. Изучение работ этих ученых предопределило необходимость систематизации существующих представлений о формировании концепции оптимальной депозитной политики коммерческого банка в про-цессе аккумуляции банковских ресурсов. Поскольку в процессе работа над формированием и реализацией депозитной политики коммерческих банков затрагиваются общетеоретические аспекты проведения пассивных операций, для данной дипломной работы большое значение имели научные труды Бабичевой Ю.А., Батраковой Л.Г., Белоглазовой Г.Н., Василишена Э.Н., Жукова Е.Ф., Иванова В.В., Каценеленбаума З.С., Колесникова В.И., Коробовой Г.Г., Косого М.А., Красавиной Л.Н., Кроливецкой Л.П., Лаврушина О.И., Мамоновой И.Д., Мед-ведева П., Миловидова А.Д. и др.
Актуальность и недостаточная научная разработанность проблемы формирования де-позитной политики коммерческого банка и обоснование ее роли в обеспечении устойчивости его функционирования определили выбор темы, цели и задачи дипломной работы.
Целью дипломной работы является исследование сущности депозитной политики коммерческого банка, определение механизма ее реализации и роли в деятельности коммер-ческого банка.
Задачи исследования. Для реализации поставленной цели потребовалось решить следующие задачи:
- рассмотреть теоретические основы депозитной политики коммерческого банка, рас-крыв ее сущность и принципы формирования;
- определить роль депозитной политики в обеспечении устойчивости коммерческого банка;
- сформулировать цель и задачи депозитной политики коммерческого банка;
- провести анализ банковской практики формирования и реализации депозитной по-литики;
- сформулировать и обосновать перспективные направления оптимизации депозитной политики коммерческих банков в целях укрепления их устойчивости.
Объектом исследования выступил томский филиал АКБ "Банк Москвы".
Предметом исследования является система экономических и организационных отно-шений, складывающихся в процессе формирования и реализации ТФ АКБ "Банк Москвыв" его депозитной политики.
Теоретическую базу исследования составили законодательные и нормативные акты Российской Федерации, Центрального Банка РФ, научные монографии, диссертационные ис-следования, экономическая периодика ("Деньги и кредит", "Банковское дело", "Вопросы экономики", "Российский экономический журнал", "Бизнес и банки", "Финансовая газета" и др.), а так же работы указанных выше авторов.
Информационной базой работы послужили статистические данные, публикуемые Центральным банком РФ и другими официальными органами, данные международных бан-ковских организаций, вторичная информация из периодической печати. Исследование прак-тики организации работы коммерческих банков по формированию и реализации депозитной политики проведены на основе данных предоставленных АКБ "Банк Москвы".
1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ И ПОНЯТИЕ ДЕПОЗИТОВ
1.1. Экономическая сущность и характеристика депозитов
Коммерческим банком является учреждение, осуществляющее на договорных условиях кредитно-расчетное и иное банковское обслуживание юридических и физических лиц путем совершения операций и оказания услуг, что предусмотрено вышеуказанным За-коном РФ. Основной целью их деятельности является получение прибыли. Основное назна-чение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.
Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств.
Основную часть ресурсов банка формируют привлеченные средства, которые покры-вают до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банков-ских операций. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и откры-тия ими соответствующих счетов. Привлекаемые банком средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банкаЛитература1. России)". - М.: Юркнига, 2004. - 80 с.
2. Финансы и кредит. Учебник. / Под редакцией М. В. Романовского, Г. Н. Белоглазовой. - М.: Издательство: Высшее образование, 2006. - 576 с.
3. Финансы, деньги, кредит. Учебное пособие. - М.: ТК Велби, Проспект, 2005. - 208 с.
4. Черкасов В. Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. - М.: Консалтбанкир, 2005. 320 с.
5. Челноков В. А. Деньги, кредит, банки. - М.: Юнити-Дана, 2005 г. 368 с.
6. Шидловская М. С. Банковский надзор и аудит. Практикум. - М.: Высшая школа, 2003. - 320 с.
7. Шульковский Серегй Анатольевич. Депозитная политика и ее роль в обеспечении устойчивости коммерческого банка. Автореферат диссертации. - Сратов. 2001.
8. Эриашвили Н. Д. Банковское право. Учебник. Серия: Золотой фонд российских учебников. - М.: Юнити-Дана, Закон и право, 2005. - 528 с.
9. Виноградов А. В. Основные модели построения системы гарантирования вкладов в мире // Деньги и кредит. - 2002. - №6. - С. 62-67.
10. Евпланов А. Россияне поверили банкам. // Российская бизнес-газета. 17.01.2006.
11. Как же будут гарантироваться вклады граждан // Банковское дело. - 2002. - №5. - С. 40-43.
12. Как принимали закон о страховании вкладов. / Деньги, N 39 [494] 04. 10. 2004 - 10. 10. 2004, с. 145
13. Канцеленбаум Э.С. К вопросу о сущности банковского депозита. // Деньги и кредит. - 1991. №4. - С. 75-76.
14. Кочмола К.В. Роль системы страхования депозитов в банковской портфельной политике. // Страховое дело. - 2002. - №4. Рубрика "Финансы и страхование".
15. Пашковская И.В. Проблемы страхования вкладов и депозитов в коммерческих банках // Бухгалтерия и банки. - 1997. - N3. - С. 21-28.
16. Плотников А.В. О необходимости создания системы страхования депозитов в России. // Вестник Финансовой Академии. - 2001. - 2(18)' - С. 84-91.
17. Салак С. Э. Доходность падает. // Национальная экономическая газета. - 2002. - №74. - С. 9.
18. Серебряков С. В. Финансовая экология: будет ли безопасно хранить деньги в России // Банковское дело. - 2001. - №5. - С. 15-20.
19. Шилов С., Донгузова Т. Антикризисное управление в проблемном банке. // Банковское дело в Москве, - 1999. - №12 - С. 11-16.
20. Шмелев П. Банковский бум местного масштаба. Запуск системы страхования вкладов дал толчок развитию региональных банков. // Россия. 16.03.2006."'
|
|
