СодержаниеСОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 4
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ 6
1.1. Понятие кредитоспособности заемщика. Виды кредитов 6
1.2. Российские и зарубежные методики определения кредитоспособности организации 16
1.3. Современные программные продукты, ориентированные на решение аналитических задач 28
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 32ВведениеВВЕДЕНИЕ
Кредитно-финансовая система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банковской системы и товарного производства исторически шло параллельно и тесно переплеталось. Находясь в центре экономической жизни, банки опосредуют связи между вкладчиками и производителями, перераспределяют капитал, повышают общую эффективность производства. Особую роль играют кредиты, превращаясь, по существу, в основной источник обеспечения экономики дополнительными денежными ресурсами.
В процессе проведения активных кредитных операций с целью получения прибыли банки сталкиваются с кредитным риском, то есть риском невозврата заёмщиком суммы основного долга и неуплаты процентов, причитающихся кредитору. Для каждого вида кредитной сделки характерны свои причины и факторы, определяющие степень кредитного риска. В частности, он может проявиться при ухудшении финансового положения заёмщика, возникновении непредвиденных осложнений в его текущей деятельности, не застрахованном залоговом имуществе, отсутствии необходимых организаторских качеств или опыта у руководителя и т.д. Эти и многие другие факторы учитываются работниками банка при оценке кредитоспособности предприятия и характере обеспечения, предоставленного в залог.
Задачи улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают необходимость использования новых методов управления кредитом, ориентированных на соблюдение экономических границ кредита, что позволяет предотвратить неоправданные кредитные вложения, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, снизить риск неплатежа.
При анализе кредитоспособности банк должен ответить на следующие вопросы: способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок, готов ли он их исполнить? На первый вопрос дает ответ анализ финансово-хозяйственных сторон деятельности предприятий. Второй вопрос имеет юридический характер, а также связан с личными качествами руководителей предприятия. Состав и содержание показателей вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное состояние предприятий с точки зрения эффективности размещения и использования заемных средств и всех средств вообще, оценить способность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки.
Целью дипломной работы является изучение подходов анализа кредитоспособности клиентов банка и выработка рекомендаций по совершенствованию этого процесса. Для достижения поставленных целей сформулированы следующие задачи:
определить сущность кредитоспособности;
определить методические подходы к анализу и процедуре проведения оценки кредитоспособности;
определить информационную базу анализа;
определить основные аспекты и критерии оценки кредитоспособности;
изучить методы и модели оценки кредитоспособности заемщика, применяемые на практике;
на примере одного из предприятий провести оценку его кредитоспособности.
Объектом исследования является анализ методов и практических вопросов проведение оценки кредитоспособности клиента. Предмет исследования - оценка кредитоспособности ссудозаемщика.ЛитератураСПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Гражданский кодекс РФ - от 23 августа 2004 г. № 56-П.
2. Инструкция Банка России "Об обязательных нормативах банков" от 06.02.2004 № 110-И.
3. Положение ЦБ РФ "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" от 31 августа 1998 г. № 54-П.
4. Положение ЦБ РФ "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" от 26.04.2004 № 254-П.
5. Положение ЦБ РФ "О порядке расчёта кредитными организациями размера рыночных рисков" от 24.09.99 № 89-П.
6. Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанка России и его филиалами № 285-3-р от 28.04.2004.
7. Регламент Сбербанка России "Порядок расчета, установления и контроля за соблюдением лимита риска на субъект Российской Федерации" от 23.09.2001 № 618-р.
8. Регламент по работе с проблемной и просроченной задолженностью клиентов Сбербанка России от 20.11.2001 № 278-2-р.
9. Порядок краткосрочного кредитования юридических лиц Сбербанком России и его филиалами от 19.04.2002 № 931-р.
10. "Временная методика определения краткосрочной и долгосрочной категории кредитного риска клиента и установление лимитов риска" - Методика Сбербанка России от 09.11.2001 № 838-р.
11. Анализ экономической деятельности клиентов банка: Учебное пособие /Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: ИНФРА-М, 2006. - 79с.
12. Абрамчук В.А. Лекции по менжменту. Решение. Предвидение. Риск. --Спб.: Союз, 2005. - 335с.
13. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. - М.: Финстатинформ, 2005. - 272с.
14. Банковская система России. Настольная книга банкира: кн. 1, 2. - М.: Инжинирингово-консалтинговая компания "Дена", 2005.
15. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2007.
16. Брычкин А.В. Кредитный риск как объект управления на предприятии // Финансы и кредит, 2006.- № 14(104). - С. 66-72
17. Блиумфильд К.А. Как взять кредит в коммерческом банке. - М.: ИНФРА-М, 2006. - 140с.
18. Букато В.И. Банки и банковские операции в России. - М.: 2006г.
19. Вишняков И.В. Методы и модели оценки кредитоспособности заемщика. СПб.: Издательство СПбУЭФ, 2005.
20. Глазунов В.Н. Финансовый анализ и оценка риска реальных инвестиций. - М.: ЗАО "Финстатинформ", 2007.
21. Деньги, Кредит. Банки: Учебник для вузов./ Под ред. О.И. Лаврушина. -М.: Финансы и статистика, 2006. - 447с.
22. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов/ Под ред. Е. Ф. Жукова. - М.:Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005. - 622с.
23. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Зарубежные и отечественные подходы к определению кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. - 2006. - № 10. - с. 3-8.
24. Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело: Курс лекций. - М.: Омега-Л, 2007.
25. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Под ред. - М: ЮНИТИ-ДАНА, 2005.
26. Каспаров А.В. и др. Дистанционный анализ финансового состояния контрагентов: проблемы и методы их решения // Банковское дело. № 10, 2005. С. 30-34.
27. Кирисюк Г.М., Ляховский В.С. Оценка банком кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. - 2006. - № 4. - с. 30-34.
28. Козлова Е.П, Галанина Е.Н. Банк и клиенты - юридические лица -М.: Финансы и статистика, 2004. - 127с.
29. Ковалев В.В. Финансовый анализ: управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 512с
30. Клейнер Г.Б. Предприятие в нестабильной экономической среде: риски, стратегии, безопасность. - М.: Экономика, 2007. - 288с.
31. Кушуев А.А. Показатели платежеспособности и ликвидности в оценке кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. - 2003 - № 12 - с. 52-66.
32. Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе./ Под ред. Б.А. Лагоша. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 173с.
33. Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке // Банковское дело. - 2005. - № 1. - с. 18-31.
34. Организация и планирование кредита: Учебник для вузов /Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 335с.
35. Ольшаный А.И. Банковское кредитование: (российский и зарубежный опыт): Предоставление кредита. Обеспечение возврата. Предупреждение преступлений. - М.: Русская Деловая Литература, 2007. - 352с.
36. Правовое регулирование банковской деятельности: Сборник нормативных актов. М.: Адвокатская фирма "Хайнак и К", 2006. - 365с.
37. Роуз Питер. С. Банковский менеджмент. Предоставление финансовых услуг. - М.: Академия народного хозяйства, 2005. - 743с.
38. Русак Н.А, Русак В.А. Финансовый анализ субъекта хозяйствования. - М.: Высшая школа, 2005. - 309с.
39. Сагитдинов М.Ш., Калимулина Ф.Ф. К вопросу об анализе деятельности коммерческого банка // Банковское дело. - 2005. - № 10. - с. 15-24.
40. Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ: Учебное пособие. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006.
41. Селюк А.В. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Сборник раздаточных материалов для слушателей Президентской программы подготовки управленческих кадров. - Омск: ИМЭК, 2005.
42. Севрук В.Т. Банковские риски. -М.: Дело, 2004. -68с.
43. Соколинская Н.Э. Учет и анализ краткосрочных и долгосрочных кредитов. -М.: АО "Консальтбанкир", 2006. - 198с.
44. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент: Учебное пособие - М.: Перспектива, 2005.
45. Соколинская Н.Э. Учет и анализ краткосрочных и долгосрочных кредитов. - М.: Консалтбанкир, 2007.
46. Тараканова Л.Г. Учреждение мелкого кредита: исторический опыт России и совместные проблемы // Деньги и кредит. - 2006. - № 10.
47. Тосунян Г.А. Банковское дело и банковское законодательство в России: Опыт, проблемы, перспективы. - М.: Академия народного хозяйства при Правительстве РФ, 2005. - 293с.
48. Финансы: Учебник для вузов /Под ред. проф. Л.А. Дробозиной. - М.: ЮНИТИ, 2005. - 527 с.
49. Халевинская Е.Д. Банковские кредиты // Аудит и финансовый анализ. - 2004. - № 4. - с. 20-25.
50. Челноков В.А. Банки: Букварь кредитования. Технология банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство. - М.: Антидор, 2005.
51. Чернов В.А. Анализ коммерческого риска/ Под ред. М.И. Баканова. -М.: Художественная литература, 2006. - 190с.
52. Шенаев В.Н. Денежная и кредитная системы в России. - М.: Наука, 2005. - 222с.
53. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. - М: Финансы и статистика, 2007.
|
|
