СодержаниеВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ 6
1.1. ПОНЯТИЕ И ЭЛЕМЕНТЫ СИСТЕМЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ 6
1.2. ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ 16
1.3. ПРОБЛЕМЫ СОВРЕМЕННОЙ СИСТЕМЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В РОССИИ 29
2. АНАЛИЗ ПРОЦЕССА КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ (НА ПРИМЕРЕ АКБ "ИМПЭКСБАНК") 36
2.1. ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКА 36
2.2. АНАЛИЗ СТРУКТУРЫ КРЕДИТНЫХ ВЛОЖЕНИЙ 43
2.3. ОЦЕНКА КАЧЕСТВА И РИСКОВАННОСТИ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ 51
2.4. ОСОБЕННОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ 60
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ 73
3.1. НАПРАВЛЕНИЯ СНИЖЕНИЯ РИСКОВ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ 73
3.2. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ СИСТЕМЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ПОГАШЕНИЯ КРЕДИТА 80
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 96
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 101
ПРИЛОЖЕНИЯ 107ВведениеЗа последние годы современная система кредитования юридических лиц проделала значительный путь развития. По существу изменилась не только философия банковского дела, но и технология кредитных операций.
Специфика современной практики кредитования состоит, однако, в том, что российские банки в ряде случаев не обладают единой методической и нормативной базой организации кредитного процесса.
Старые банковские инструкции, регламентирующие кредитные операции и сориентированные на распределительную систему, оказались неприемлемыми для условий рынка. Ситуация такова, что каждый коммерческий банк поэтому, исходя из своего опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, хотя совершенно очевидно, что есть общие организационные основы, отражающие международный и отечественный опыт и позволяющие банкам существенно упорядочить свои кредитные отношения с клиентом, улучшить возвратность ссуд.
В современных условиях особое значение и актуальность приобретают принципы рационального кредитования, требующие надежной оценки показателей, соблюдение технологии кредитования, правил выдачи и погашения ссуд, текущего наблюдения и анализа кредитных операций.
Основные аспекты организации кредитования юридических лиц коммерческими банками раскрыты во множестве монографий отечественных экономистов: Агаркова М.М., Александрова С.А., Антонова А.А., Песселя М.А., Жукова Е.Ф., Лаврушина О.И., Колесникова В.И., Бабичевой Ю.И. и зарубежных ученых: Ривуар Ж., Рида Э., Коттера Р., Гилла Э., Смита Р.
Тем не менее, в силу всего вышеизложенного проблемы организации кредитования юридических лиц коммерческими банками особенно актуальны в современных условиях, когда кредит во многом определяет успех производственно-хозяйственной деятельности предприятий и перспективы их развития в условиях рынка.
Все вышеизложенное и обусловило выбор темы настоящей дипломной работы.
Целью дипломной работы является изучение проблем организации кредитования юридических лиц коммерческими банками и выявление возможностей более гибкого управления кредитованием, а значит - и более эффективного управления финансами коммерческого банка.
Для реализации цели работы были рассмотрены существующие в мировой практике особенности организации кредитования юридических лиц коммерческими банками, возможности применения новых элементов в кредитной политике АКБ "Импэксбанк".
В соответствии с целью работы были рассмотрены и решены следующие задачи:
? рассмотреть особенности банковского кредитования юридических лиц;
? дать характеристику современной зарубежной и российской системы банковского кредитования;
? изучить проблемы организации кредитования юридических лиц в коммерческих банках России;
? провести анализ деятельности АКБ "Импэксбанк" по кредитованию юридических лиц;
? охарактеризовать особенности организации системы кредитования юридических лиц;
? выявить перспективы развития системы кредитования юридических лиц;
? дать рекомендации по совершенствованию кредитной политики банка.
В процессе изучения и обработки материалов применялись следующие методы экономических исследований: абстрактно-логический, монографический, экономико-статистический, расчетно-конструктивный, использовались основные приемы анализа.
Подготовка работы основывалась на изучении и анализе монографий отечественных и зарубежных ученых-экономистов по данной теме, исследовании важнейших аспектов процесса кредитования юридических лиц коммерческими банками на примере АКБ "Импэксбанк".Литература1. Гражданский Кодекс РФ.//Справочно-правовая система "Гарант", 2003.
2. Положение Банка России №112-П "О порядке формирования и использования резервного фонда кредитной организации "от 24.04.2000г. //Справочно-правовая система "Гарант", 2002.
3. Положение Банка России №159-П "О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций" от 26.11.2001г. //Справочно-правовая система "Гарант", 2002.
4. Положение Банка России №137-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" от 12.04.2001 г. //Справочно-правовая система "Гарант", 2002.
5. Инструкция Банка России от 01.10.97 № 1 (в редакции Указания ЦБ РФ от 27.05.99 № 567-У) "О порядке регулирования деятельности банков". //Справочно-правовая система "Гарант", 2002.
6. Положение Банка России от 24.09.1999 № 89-П "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков". //Справочно-правовая система "Гарант", 2002.
7. Положение Банка России от 24.09.1999 № 89-П "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков". //Справочно-правовая система "Гарант", 2002.
8. Инструкция Банка России от 30.06.97 № 62а "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" с изменениями и дополнениями. //Справочно-правовая система "Гарант", 2002.
9. Инструкция Банка России от 01.10.97 № 1 в редакции Указания ЦБ РФ от 27.05.99 № 567-У "О порядке регулирования деятельности банков" с изменениями и дополнениями. //Справочно-правовая система "Гарант", 2002.
10. Агарков М.М. Основы банковского права. - М.: Финансы и статистика, 2000. – 364 с.
11. Антонов А.А. Банк сегодня // Вопросы экономики. – 2003. - №3. – С. 14-18.
12. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. – М.: АО "Финстатинформ", 2003. – 296с.
13. Астапович А.З., Белянова Е.В, Мягков Е.Г. Международный опыт реструктуризации банковской системы. - М., 2003. - 445с.
14. Балабанов И.Т. Пассивные операции банков. - М: Финансы и статистика, 2003. - 193с.
15. Балабанов И.Т. Валютный рынок и валютные операции в России. - М.:Финансы и статистика, 2003.- 239с.
16. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 384с.
17. Банки и банковская деятельность: Англия // Банковские услуги. – 2003- №1. - С.26.
18. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2003. – 471с.
19. Банковская система зарубежных стран // Бизнес и банки. – 2003. - №20. – С.10.
20. Банковская хроника: Лондон. // Бизнес и банки. – 2003. - №37. - С.7.
21. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: "Роспотребрезерв", 2003. – 432с.
22. Банковское дело / Под редакцией В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2003. – 432 с.
23. Банковское дело. Справочное пособие / под редакцией Ю.А. Бабичевой. – М.: Экономика, 2003. – 288 с.
24. Баранова Т.М. Адаменко Ю.П., Люкевич И.Н. Некоторые вопросы валютного регулирования и валютного контроля при проведении расчетов по экспорту, импорту работ и услуг // "Деньги и кредит". - 2003. - №10. - С.5-11.
25. Бобранов Ю.А. США: Центральный банк и экономика. - М.: Финансы, 2001. - 200с.
26. Богданова О.М. Коммерческие банки России. - М., 2003. - 312с.
27. Быстров Ф.П. Валютные и кредитные отношения в международной торговле. - М.: Финансы, 2003. - 156с.
28. Бюллетень банковской статистики. - М.: Госкомстат РФ, 2001. – 198 с.
29. Бюллетень банковской статистики. - М.: Госкомстат РФ, 2003. – 198 с.
30. Варшавский Л.М. Банки и банковские конторы Российской Империи. Второе издание. - М., 1910.
31. Введение в банковское дело: Учеб. пособие / Рук. авт. кол. проф. Г.Асхауэр. – М.: БЕК, 2003. – 627с.
32. Великобритания / Институт мировой экономики и международных отношений; отв. ред. С. П. Марзоевский и Е. С. Хесин. - М.: Мысль. – 2003. - С.85.
33. Величенков А. Снова к сюжету "российская реформа по диктовку МВФ // "РЭЖ". - 2003. - №4. - С.33-40.
34. Востриков П., Логинов Л. Особенности реорганизации банков в форме слияния и присоединения // Банковское дело в Москве. –2003. - №2. – С.14-15.
35. Германия: банки и банковская деятельность // Банковские услуги. – 2003. - №10. – С.25-29.
36. Голубович Д.П., Миринская О.М. Валютные операции в коммерческих банках. - М.: АО "Менатеп-информ", 2003 - 233с.
37. Грицун Ю.Н. Проблемы дефицита денег и особенности вексельного кредитования. //Финансы. 2003. - №12. - С.34-41.
38. Дементьев В. Финансово-промышленные группы в российской экономике. //Российский экономический журнал. - 2003. - № 5,6. - С.12-34.
39. Денежное обращение и кредит капиталистических стран. Учебник для вузов / Под ред. Л.Н. Красавиной. – М.: "Финансы", 1977. – 344с.
40. Дмитриев М., Матовников М., Михайлов Л., Сычева Л., Тимофеев Е., Уорнер Э. Банк: финансовая стабилизация. – СПб.: Норма, 2003. – 188 с.
41. Доронин И.Г. Рынок наличной валюты в России. // Деньги и кредит, 2003. - №11. - С.26.
42. Дробозина Л. А., Можайсков О. В. Финансовая и денежно-кредитная система Англии. - М.: Финансы, 2003. – 326с.
43. Дубинин А.М. Рубль надо сберечь и заставить работать. // Финансовый бизнес, 2003. - №2. - С.7.
44. Евзлин З. Банки и банковские конторы в России: Справочно-статистические сведения о всех оперирующих в России кредитных учреждениях. - СПб., 1904.
45. Егоров С.Е. Банковская система в реформировании экономике России. //Деньги и кредит, 2003. - №1. - С.65.
46. Емелин А.В. Институт резидентства в механизме валютного регулирования // "Деньги и кредит". - 2003. - №5. - С.34-44.
47. Ерпылева Н.Ю. Международное банковское право. - М., 2003. - 200с.
48. Ефимова Л.Г. Банковское право. - М.: "БЕК", 2003. – 344 с.
49. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. - М., 2003. - 782с.
50. Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития // Деньги и кредит. – 2003. - №9. – С.9-13.
51. Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития // Деньги и кредит. – 2003. - №9. – с.9-13.
52. Зверев А.В. Финансы внешнеэкономических связей. - М.: Международные отношения, 2003. - 158с.
53. Иванов А.Н. Платежные услуги американских банков // Деньги и кредит. – 2001. - №9. – С.58-64.
54. Ивин Н.И. Санация проблемных банков. Некоторые итоги года // Банковское дело в Москве. – 2003. - №2. –С.12-13.
55. Коган М. Коммерческие банки и предприятия. Расчетные и кредитные взаимоотношения. Выпуск третий. - М.: Центр деловой информации газеты "Экономика и жизнь". 2003. – 180 с.
56. Колесников. В. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2003. – 376с.
57. Коммерческие банки и их операции / Под ред. Е. Б. Корниенко, Н. И. Мирун и др. – Симферополь: ГЛОБУС, 2003. – 356 с.
58. Костюк В.Н. К определению современного коммерческого банка // Банковское дело. – 2003. - №11. – С.20.
59. Котлер Ф. Маркетинг, менеджмент. Пер. с англ. - М., 2003. - 788с.
60. Красавина Л.Н. Денежное обращение и кредит при капитализации. -М.: Финансы, 2003. - 345с.
61. Круглов В.В. Основы международных валютно-финансовых и кредитных отношений. - М., 2003. - 512с.
62. Кураков В.М. Банки в современных экономических системах. - Чебоксары, 2003. - 664с.
63. Латынина Ю. Деньги по-российски // Известия. - 30.01.00 г. - № 18. - С.4.
64. Лунтовский Г.И. Проблема оздоровления коммерческих банков: российская практика и зарубежный опыт // Деньги и Кредит. –2003. - №6. – С.44-46.
65. Лушин С.И. О финансовой стабилизации // "Финансы". - 2003. - №10. - С.11-15.
66. Макконнелл К.Р., Брю С.Л. Экономикс: Принципы, проблемы и политика. – В 2 т.: Пер. с англ. Т.1. – М.: Туран. – 2003. – 400с.
67. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. - М.: Банки и биржи, 2003. – 456 с.
68. Масленченков Ю.С. Мониторинг финансовой деятельности банка на основе моделирования его баланса и идентификации традиционных банковских рисков // Банковское дело. -2003. -№4. –с.51-54.
69. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения. Учебник. /Под редакцией Л.Н. Красавиной. - М.: "Финансы и статистика", 2000. - 654с.
70. Мильвидов В.Д. Современное банковское дело. Опыт США. - М: Издательство МГУ, 2003. – 202 с.
71. Митрофанов В. Банки как действенный фактор стабилизации экономики: опыт Германии // Финансы. – 2001. - №1. – С.53.
72. Московкина Л.А. Валютное регулирование и валютный контроль в РФ: перспективы развития // Банковские услуги. - 2003. - №5 - 6.
73. Новоселова Л.А. Вексель в хозяйственном обороте.-М: Статут, 2003.-118с.
74. Общая теория денег и кредита: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2003. – 304с.
75. Основы банковского дела / Под редакцией А. Н. Мороза. – Киев: Либра, 2003. – 522 с.
76. Петров В. Стратегические альянсы: теория и зарубежный опыт. - М., 2003. - 244с.
77. Питер С. Банковский менеджмент. - М.: "Дело ЛТД", 2003. - 844с.
78. Платонов В.В., Хиггинс М.Р. Банковское дело: стратегическое руководство. – М., 2003. – 402 с.
79. Поздняков B.C. Право и внешняя торговля. - М.: Международные отношения, 2003. - 180с.
80. Процентные ставки коммерческих банков: уровень и факторы // "Деньги и кредит". – 2003. - № 9. – С. 18.
81. Ривуар Ж. Техника банковского дела. - М.: Прогресс, - 2003. – 274 с.
82. Рид Э, Котнер Р, Смит Р. Коммерческие банки- М.: Прогресс, 2003. -220с.
83. Роде Э. Банки, биржи, валюты современного капитализма. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 377с.
84. Роде Э. Банковские операции. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 312 с.
85. Рубченко М. Бомба замедленного действия //Эксперт.-2003.-№10.-С.46-47.
86. Саркисянц А.Г. Слияния и банкротство банков: мировой опыт // Деньги и Кредит. –2003. - №2. – с. 43-52.
87. Севрук В. Банковские риски. – М.: БЕК, 2001. - 400с.
88. Сименкова Е.В. Операции с ценными бумагами. - М., 2003. - 600с.
89. Смирнов В. П. Банковская система Великобритании // Банковское дело. – 2003. - №9. - С.24.
90. Текущее состояние банковской системы // Банковская Газета. – 2003. - №3 (141) Февраль.
91. Текущие тенденции в денежно-кредитной сфере // Вестник Банка России за 2001-2003 гг.
92. Тосунян Г.А. Банковское дело в России: опыт проблемы, перспективы. – М.: Наука, 2001. – 364 с.
93. Турбанов А.В. Банковская система Российской Федерации: проблемы реструктуризации // Деньги и Кредит. –2003. - №2. – с.3-7.
94. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. - М.: ИПЦ "Вазар-Ферро", 2003. – 314 с.
95. Уткин Э.А. Банковский маркетинг. - М., 2003. - 444с.
96. Финансы. Денежное обращение. Кредит.: Учебник для вузов / под ред. проф. Л.А. Дробозиной. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2003. – 479с.
97. Черкасов. В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: БЕК, 2003. – 210с.
98. Шаров А.А. Эволюция денег при капитализации. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 233с."
|
|
