СодержаниеВВЕДЕНИЕ 5
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ КОНЦЕПЦИИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ И БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ 8
1.1. СУЩНОСТЬ, ВИДЫ И ФУНКЦИИ БАНКОВ 8
1.2. КРИТЕРИИ КЛАССИФИКАЦИИ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ 17
1.3. ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 23
1.4. АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 28
1.5. АКТИВНО-ПАССИВНЫЕ (КОМИССИОННЫЕ) БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ 31
2. АНАЛИЗ АКТИВНЫХ И ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКА (НА ПРИМЕРЕ АКБ "КС-БАНК") 33
2.1. ОСНОВНЫЕ ЦЕЛИ И ВИДЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, ОПЕРАЦИИ АКБ "КС-БАНК" 33
2.2. ОРГАНИЗАЦИЯ ФИНАНСОВ 39
2.3. СТРУКТУРА ОПЕРАЦИЙ И УПРАВЛЕНИЯ БАНКА 42
2.4. ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ БАНКА ПО ПРИВЛЕЧЕНИЮ СРЕДСТВ (ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ) 42
2.5. АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КС-БАНКА 48
2.6. АКТИВНО-ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ И ОБЕСПЕЧЕНИЕ БАНКОВСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ 57
2.7. ВЛИЯНИЕ МЕТОДОВ ДЕНЕЖНО - КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ ЦБ (ОБЩИХ И СЕЛЕКТИВНЫХ) НА ПОЛИТИКУ АКБ "КС-БАНК" 64
3. ПРОБЛЕМЫ И РИСКИ ОПЕРАЦИЙ АКБ "КС БАНК" И РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ИХ УСТРАНЕНИЮ 68
3.1. МЕТОДИКА РАБОТЫ АКБ "КС БАНК" С ПРОБЛЕМНЫМИ АКТИВАМИ 68
3.2. РИСК НЕВОЗВРАТА ССУДЫ И ФАКТОРЫ, ЕГО ОПРЕДЕЛЯЮЩИЕ. ЗАРУБЕЖНЫЙ ОПЫТ И ЕГО ПРИМЕНЕНИЕ В ПРАКТИКЕ ОРГАНИЗАЦИИ КОНТРОЛЯ РИСКОВ КРЕДИТОВАНИЯ В АКБ "КС БАНК" 73
3.3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ОБЕСПЕЧЕНИЮ ПОГАШЕНИЯ КРЕДИТА 83
3.4. УПРАВЛЕНИЕ ФОНДОВЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ БАНКА 92
3.5. ВАЛЮТНЫЙ РИСК И СПОСОБЫ ЕГО МИНИМИЗАЦИИ 94
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 102
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 106
ПРИЛОЖЕНИЯ 111ВведениеПроводимая в стране экономическая реформа открыла новый этап в развитии банковского дела. Особую актуальность в условиях пере¬хода к рынку приобретают вопросы перспектив развития банков и других кредитных институтов в нашей стране, ее практическая реализация.
Решение поставленной задачи возможно лишь на основе изуче¬ния. практического осмысления функционирования российских, а также зарубежных банков и внедрения наиболее прогрессивных, рациональных форм и методов работы на практике.
В последние годы идет бурный процесс формирования финансо¬вых рынков - денежного рынка и рынка капиталов. Развитие послед¬него невозможно без совершенствования двуединого, взаимосвязанно¬го процесса мобилизации сбережений и инвестирования средств. Сбе¬режения представляют собой разность между доходами и потреблением.
Выполнение банковских операций с широкой клиентурой - важ¬ная особенность современной банковской деятельности во всех стра¬нах мира, имеющих развитую кредитную систему.
Реформа кредитной системы 1987 - 1990-х годов вызвала к жиз¬ни новые коммерческие банки и внесла элементы конкуренции в бан¬ковскую сферу.
Известно, что ведущие коммерческие банки России стре¬мятся выполнять широкий круг операций и услуг для своих клиентов с тем, чтобы расширить свою доходную базу, повысить рента¬бельность и конкурентоспособность. При этом важно иметь в виду, что развитие банковской дея¬тельности предполагает предоставление банковских услуг с мини¬мальными издержками для клиентов и самого банка, использование приемлемых цен на услуги, необходимые клиентам.
Эффективная гибкая система банковских операций с широкой клиентурой может и должна способствовать мобилизации внутренних сбережений. Особое значение приобретает в этой связи гибкое бан¬ковское обслуживание, способное реагировать на формирующиеся пот¬ребности изменяющейся экономики. Конкуренция на рынке банковских услуг также влияет на количественные и качественные характеристи¬ки банковского обслуживания.
На ряду с выполнением традиционных банковских услуг населе¬нию - привлечением средств в депозиты, предоставлением ссуд и осуществлением расчетно-кассового обслуживания населения - совре¬менные банковские институты в нашей стране начинают выполнять также электронные услуги, маркетинговые исследования по заказу клиентов, валютные операции, прочие услуги, в том числе трасто¬вые, информационно-справочные консультационные, фондовые и другие.
Значение активизации роли банков, обслуживающих население, состоит в том, чтобы при наименьших затратах содействовать макси¬мальному эффекту, наиболее полному удовлетворению потребностей клиентов в банковском обслуживании, улучшению качества банковско¬го обслуживания частных лиц, расширению спектра банковских услуг и снижению их себестоимости.
Проблемы операций коммерческих банков в России и за рубежом описаны множеством монографий отечественных экономистов: Агаркова М.М., Александрова С.А., Антонова А.А., Песселя М.А., Жукова Е.Ф., Лаврушина О.И., Колесникова В.И., Бабичевой Ю.И. и зарубежных ученых: Ривуар Ж., Рида Э. Коттера Р. Гилла Э. Смита Р.
Выше изложенное, а также тот факт, что современное состояние и перспективы развития банковского обслуживания физических и юридических лиц не было предметом специального исследования экономистов в нашей стране, подчеркивает новизну и актуальность темы настоящей дипломной работы в условиях перехода к рынку.
Главной целью работы является изучение теоретических концепций активных и пассивных операций коммерческого банка и их практический анализ на примере АКБ "КС-Банк".
Методологической основой данной работы являются исследования работ экономистов по смежным проблемам как в на¬шей стране, так и за рубежом, материалы, полученные в процессе анализа работы АКБ "КС-Банк", статистические материалы и данные изданий периодической печати.
Поставленная цель дипломной работы обусловливает решение следующих задач:
- изучить сущность и функции коммерческих банков в рыночной экономике;
- охарактеризовать теоретические принципы классификации операций банков;
- дать понятие активных и пассивных операций коммерческих банков;
- проанализировать деятельность коммерческого банка по осуществлению активных и пассивных операций на примере АКБ "КС-Банк";
- исследовать понятие риска банковских операций;
- выявить проблемы и риски деятельности коммерческого банка АКБ "КС-Банк" и дать рекомендации по их устранению.Литература1. Агарков М.М. Основы банковского права. - М.: Финансы и статистика, 1994. – 364 с.
2. Аккредитивы, документарное инкассо, банковские гарантии. - М.: Финк девелопмент, 1996. – 218 с.
3. Александров С.А., Пугачев Ф.И. Кредитные средства обращения и платежа. - М.: “Факт”, 1991. – 208 с.
4. Антонов А.А. Банк сегодня // Вопросы экономики. – 1997. - №3. – С. 14-18.
5. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. – М.: АО «Финстатинформ», 1995, – 296с.
6. Банки и банковская деятельность: Англия // Банковские услуги. - 1997.- №1. - С. 26.
7. Банки и банковские операции / Под редакцией Е.Ф. Жукова. - М: Банки и биржи, 1997. – 354 с.
8. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. – 471с.
9. Банковская система России. Настольная книга банкира. - М.: Дека, 1999. – 436 с.
10. Банковская система США // Бизнес и банки. – 1997. - №20. – С.10.
11. Банковские учреждения в развивающихся странах. Т.1. - М.: Институт экономического развития Всемирного Банка, 1999. – 126 с.
12. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: «Роспотребрезерв», 1992. – 432с.
13. Банковское дело / Под редакцией В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 1996. – 432 с.
14. Банковское дело. Справочное пособие / под редакцией Ю.А. Бабичевой. – М.: Экономика, 1994. – 288 с.
15. Банковское дело. Справочное пособие / Под редакцией Ю.А. Бабичевой. - М.: Экономика, 1999. – 364 с.
16. Беляков М.М. Вексель как важнейшее платежное средство. - М.: “Трансферт”, 1999. – 150 с.
17. Бюллетень банковской статистики. - М.: Госкомстат РФ, 1999. – 198 с.
18. Бюллетень банковской статистики. - Саранск: Госкомстат, 1999. – 92 с.
19. Введение в банковское дело: Учеб. пособие / Рук. авт. кол. проф. Г. Асхауэр. – М.: БЕК, 1997. – 627с.
20. Волынский В.С. Кредит в условиях современного капитализма. - М.: Финансы и статистика, 1991. – 300 с.
21. Германия: банки и банковская деятельность // Банковские услуги. – 1998. - №10. – С.25-29.
22. Грядовая О. Кредитные риски и банковское ценообразование // Российский экономический журнал. – 1995. - № 9. – С 14-18.
23. Денежное обращение и кредит капиталистических стран. Учебник для вузов / Под ред. Л.Н. Красавиной. – М.: Финансы, 1977. – 344с.
24. Деньги, кредит, банки. - М.: Финансы и статистика, 1998. – 414 с.
25. Дмитриев М., Матовников М., Михайлов Л., Сычева Л., Тимофеев Е., Уорнер Э. Российские банки накануне финансовой стабилизации. – СПб.: Норма, 1996. – 188 с.
26. Дробозина Л. А., Можайсков О. В. Финансовая и денежно-кредитная система Англии. - М.: Финансы, 1976. – 326с.
27. Ефимова Л.Г. Банковское право. - М.: “БЕК”, 1994. – 344 с.
28. О Залоге: Закон Российской Федерации от 29 мая 1992 г. №2872-1.
29. О залоге: Закон РФ от 29.05.92 г. № 2872-1.
30. Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития // Деньги и кредит. – 1997. - №9. – С.9-13.
31. Иванов А.Н. Платежные услуги американских банков // Деньги и кредит. – 1997. - №9. – С.58-64.
32. О порядке регулирования деятельности банков: Инструкция ЦБРФ, №1. – 1997.
33. О Порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам: Инструкция ЦБРФ №62а. – 1998.
34. О порядке кредитования физических и юридических лиц АКБ "КС-БАНК": Инструкция АКБ "КС-БАНК". - №38-578А. – 1998.
35. О порядке регулирования деятельности кредитной организации: Инструкция № 1 от 30.01.96 г. № 02-23.
36. Камаев В. Д. и коллектив авторов. Учебник по основам экономической теории (экономика). - М.: «Владос», 1994. - 384с.
37. Коган М. Коммерческие банки и предприятия. Расчетные и кредитные взаимоотношения. Выпуск третий. - М.: Центр деловой информации газеты “Экономика и жизнь”. 1992. – 180 с.
38. Колесников. В. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 1997. – 376с.
39. Коммерческие банки и их операции / Под ред. Е. Б. Корниенко, Н. И. Мирун и др. – Симферополь: ГЛОБУС, 1995. – 356 с.
40. Костюк В.Н. К определению современного коммерческого банка // Банковское дело. – 1996. - №11. – С.20.
41. Котлер Ф. Основы маркетинга. М.: Прогресс, 1992. – 412 с.
42. Курсов В.Н., Яковлев Г.А. Бухгалтерский учёт в коммерческом банке. Новые типовые бухгалтерские проводки. - М.: ИНФРА, 1998. – 344 с.
43. Лаврушин В.А. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 1991. – 388 с.
44. Латынина Ю. Деньги по-российски // Известия. - 30.01.97 г. - № 18. С. 4.
45. Лексис В. Кредит и банки. - М.: БЕК, Перспектива, 1998. – 326 с.
46. Макконнелл К.Р., Брю С.Л. Экономикс: Принципы, проблемы и политика. – В 2 т.: Пер. с англ. Т.1. – М.: Туран, 1996. – 400с.
47. Маковская Е. Правительство и банки обменялись крепкими рукопожатиями // Эксперт. - 1997. - №16. – С 20.
48. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. - М.: Банки и биржи, 1995. – 456 с.
49. Масленченков Ю.С. Учетная политика и кредитный анализ предприятия. // Банковский журнал. - 1995. - №4. – С. 15-17.
50. Мильвидов В. Д. Современное банковское дело. Опыт США. - М: Издательство МГУ, 1998. – 202 с.
51. Митрофанов В. Банки как действенный фактор стабилизации экономики: опыт Германии // Финансы. – 1996. - №1. – С.53.
52. Общая теория денег и кредита: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. – 304с.
53. Основы банковского дела / Под редакцией А. Н. Мороза. – Киев: Либра, 2000. – 522 с.
54. Платонов В.В., Хиггинс М.Р. Банковское дело: стратегическое руководство. – М., 1998. – 402 с.
55. Процентные ставки коммерческих банков: уровень и факторы // «Деньги и кредит». – 1991. - № 9. – С. 18.
56. Ривуар Ж. Техника банковского дела. - М.: Прогресс, - 1993. – 274 с.
57. Рид Э. Коттер Р. Гилл Э. Смит Р. Коммерческие банки. - М: Прогресс, 1998. 286 с.
58. Роде Э. Банки, биржи, валюты современного капитализма. – М.: Финансы и статистика, 1986. – 377с.
59. Роде Э. Банковские операции. – М.: Финансы и статистика, 1999. – 312 с.
60. Севрук В. Банковские риски. – М.: БЕК, 1996.
61. Селиванкин В.А. Техника кредитования. - Л.: “Кооперация”, 1926. – 186 с.
62. Смирнов Е.П. Банковские системы Великобритании // Банковское дело. – 1995. - №9. – С.24.
63. Спицын И. О. Спицын Я.О. Маркетинг в банке. - М.: Тарнекс, 1999. – 242с.
64. Текущие тенденции в денежно-кредитной сфере // Вестник Банка России за 1993-1999 гг.
65. Тони Райс, Брайн Койли. Финансовые инвестиции и риск. Пер. с англ. – М.: Финк девелопмент, 1998. – 198 с.
66. Тосунян Г.А. Банковское дело в России: опыт проблемы, перспективы. – М.: Наука, 1995. – 364 с.
67. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. - М.: ИПЦ “Вазар-Ферро”, 1994. – 314 с.
68. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. – М.: ИПЦ «Вазар-Ферро», 1999. – 320с.
69. Финансово-кредитный словарь в 3-х томах. - M.: Финансы и статистика, 1984-88гг. – 700 с.
70. Финансово-кредитный словарь. – М.: Финансы и статистика, 1994. – 672 с.
71. Финансы и кредит / Под ред. А.Ю. Казака – Екатеринбург: ВМП, 1998. – 512 с.
72. Финансы. Денежное обращение. Кредит.: Учебник для вузов / Под ред. проф. Л.А. Дробозиной. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997. – 479с.
73. Челноков В.А. Банки: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство. - М.: АОЗТ "Антедор", 1999. – 202 с.
74. Черкасов. В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: БЕК 1995. – 210с.
75. Экономическая стратегия фирмы / Под ред. А.П. Градова. - СПб.: Специальная литература, 1995. – 356 с.
|
|