СодержаниеВВЕДЕНИЕ 2
1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ПРЕДПРИЯТИЯ 2
1.1.ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОРГАНИЗАЦИЙ 2
1.2.КЛАССИФИКАЦИЯ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ НА ПРЕДПРИЯТИИ 2
1.3.МЕТОДИКА АНАЛИЗА ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 2
2.АНАЛИЗ ФОРМИРОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ПРЕДПРИЯТИЯ (НА ПРИМЕРЕ ООО "ТЕХНОТЕКС-КЕВ") 2
2.1.КРАТКАЯ ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ И ФИНАНСОВАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ 2
2.2.АНАЛИЗ ФОРМИРОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 2
3.СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕХАНИЗМА ФОРМИРОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ПРЕДПРИЯТИЯ 2
3.1.ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ПОТОКА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 2
3.2.ОПРЕДЕЛЕНИЕ ОПТИМАЛЬНОГО УРОВНЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 2
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 2
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 2
ПРИЛОЖЕНИЯ 2ВведениеХозяйственные связи - необходимое условие деятельности предприятий, так как они обеспечивают бесперебойность снабжения, непрерывность процесса производства и своевременность отгрузки и реализации продукции. Оформляются и закрепляются хозяйственные связи договорами, согласно которым одно предприятие выступает поставщиком товарно-материальных ценностей, работ или услуг, а другое - их покупателем, потребителем, а значит, и плательщиком.
Четкая организация расчетов между поставщиками и покупателями оказывает непосредственное влияние на ускорение оборачиваемости оборотных средств и своевременное поступление денежных средств.
У предприятия возникают взаимоотношения с персоналом, выполняющим производственное задание, что также влечет за собой расчеты с работниками предприятия, с органами социального обеспечения и другими организациями и лицами. Все эти расчеты осуществляются в денежной форме.
Значимость такого вида активов, как денежные средства, по мнению Джона Кейнса, определяется тремя основными причинами:
? рутинность — денежные средства используются для выполнения текущих операций; поскольку между входящими и исходящими денежными потоками всегда имеется временной лаг, предприятие вынуждено постоянно держать свободные денежные средства на расчетном счете;
? предосторожность -- деятельность предприятия не носит жестко предопределенного характера, поэтому денежные средства необходимы для выполнения непредвиденных платежей;
? спекулятивность — денежные средства необходимы по спекулятивным соображениям, поскольку постоянно существует ненулевая вероятность того, что неожиданно представится возможность выгодного инвестирования.
Вместе с тем омертвление финансовых ресурсов в виде денежных средств связано с определенными потерями — с некоторой долей условности их величину можно оценить размером упущенной выгоды от участия в каком-либо доступном инвестиционном проекте. Поэтому любое предприятие должно учитывать два взаимно исключающих обстоятельства: поддержание текущей платежеспособности и получение дополнительной прибыли от инвестирования свободных денежных средств. Таким образом, одной из основных задач управления денежными ресурсами является оптимизация их среднего текущего остатка.
Теме механизма формирования и использования денежных средств предприятия в переходной экономике посвящено множество научных работ и монографий известных российских и зарубежных ученых-экономистов: Дробозиной Л.А., Молякова Д.С., Балабанова И.Г., Алексашенко С., Ковалева А.П., Ван Хорна Дж., Веремеенко С., Дадашева А.З. и др.
Актуальность данной проблемы в современной экономической действительности и обусловила выбор темы настоящей курсовой работы. Мы хотим предложить свой вариант улучшения организации формирования и использования денежных средств на примере предприятия г.Саранска ООО "Технотекс-КЕВ".
Цель предлагаемой курсовой работы – раскрыть содержание организации формирования и использования денежных средств предприятия и предложить меры по ее совершенствованию.
Для решения этих задач в работе использована отчетность ООО "Технотекс-КЕВ" за период 1999-2000гг, специальная литература по исследуемой теме отечественных и зарубежных авторов.
В рамках поставленной цели курсовой работы были определены следующие задачи:
? изучение методологических основ организации формирования и использования денежных средств на предприятии;
? проведение анализа формирования и использования денежных средств предприятия (на примере ООО "Технотекс-КЕВ");
? предложение мер по совершенствованию организации формирования и использования денежных средств.Литература1. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учеб. Пособие для вузов/Под ред. проф. Н.П.Любушина – М.: ЮНИТИ-ДАНА. – 2000. – 471 с.
2. Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта. – 2001. – 80 с.
3. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? – М.: Финансы и статистика. – 2001. – 348 с.
4. Балабанов И.Т. Финансовый менеджмент: Учеб. – М.: Финансы и статистика. – 2001. – 224 с.
5. Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности: теория, практика и интерпретация. Пер. с англ./ Научная редакция Е.И. Елисеева, гл. ред. серии Я.В, Соколов. – М.: Финансы и статистика, 1996.
6. Бланк И.А. Денежные средства предприятия //Финансы предприятий. - 2001. - №7. - С.4-12.
7. Большаков С.В. Проблемы укрепления финансов предприятий //Финансы. – 2000. – №2.
8. Булекова А.А. Управление денежным потоком на предприятии. Классификация и методика оптимизации. //Финансовый менеджмент. - 2001. - №3. - С.9-15.
9. Ван Хорн Дж. Основы управления финансами. / Пер. с англ. под ред. Я.В. Соколова – М.: Финансы и статистика, 1996.
10. Винсент Дж. Лав. Как понимать и использовать финансовую отчетность. Пособие Эрнст & Янг: Пер. с англ. – М., 1996.
11. Григорьев В.В., Федотова М.А. Оценка предприятия: теория и практика: Учеб. Пособие – М.: ИНФРА-М. – 2001. – 320 с.
12. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Бухгалтерская (финансовая) отчетность. – М.: Дело и сервис, 1998.
13. Карлин Т.П., Макмин А.Р. Анализ финансовых отчетов (на основе GAAP): Учебник. Пер. с англ. – М.: ИНФРА – М, 1998.
14. Ковалёв А.И. Анализ финансового состояния предприятия – изд. 5-е, перераб. и доп. – М., 2000. – 392 с.
15. Ковалёв А.И., Привалов В.П. Анализ финансового состояния предприятия – изд. 2-е, перераб. и доп. – М.: Центр экономики и маркетинга. – 2001. – 192 с.
16. Ковалёв В.В. Управление финансами: Учеб. Пособие. – М.: ФБК-ПРЕСС. – 1999 – 160 с.
17. Крейшина М.А. Анализ финансового состояния и инвестиционной привлекательности акционерных обществ в промышленности, строительстве и торговле. – М.: ДИС, МВ-центр. – 2001. – 256 с.
18. Крейшина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки. – М.: ИКЦ «ДИС». – 2001 – 224 с.
19. Крис Дж. Барлтрон, Д.М. Нотон. Интерпретирование финансовой отчетности. – М.: Финансы и статистика, 1994.
20. Кузьмин В. Денежные суррогаты для экономики – как игла для наркомана //Комс. правда. – 1999. – 15 апр. – с.3.
21. Лисициан П. Оборотные средства, процесс обращения стоимости капитала, неплатежи // Вопр. экономики. – 2001. - №9 – с. 44 – 54.
22. Люляков В.П. Актуальные проблемы финансов предприятий // Финансы – 2001. - №4. – с. 3 – 7.
23. Лялин В.А., Воробьёв П.В. Финансовый менеджмент (управление финансами фирмы). – С.-Петербург: Юность, Петрополь. – 2001 – 108 с.
24. Мерилл Линг и др. Как читать финансовый отчет. Пер. с англ. – М.: Дело, 1992.
25. Моляков Д.С. Финансы предприятий отраслей народного хозяйства: учеб. пособие для студентов экон. спец. вузов – М.: Финансы и статистика. – 2000. – 200 с.
26. Никифорова Н.А. Анализ бухгалтерской отчетности. – М.: Дело и сервис, 1998.
27. Новодворский В.Д., Пономарева Л.В. Составление бухгалтерской отчетности. – М.: Бухгалтерский учет, 1998.
28. Райс Э. Бухгалтерский учет и отчетность без проблем: как читать отчетность компаний и пользоваться ею. – М.: ИНФРА – М., 1997.
29. Родионова В.М., Федотова Н.А. Финансовая устойчивость предприятия в условиях инфляции // М.: Перспектива. – 2001. – с.8
30. Рындин А.Г., Шамаев Г.А. Организация финансового менеджмента на предприятии – М.: Русская Деловая Литература. – 2001. – 352 с.
31. Сердюкова И.Д. Корпоративные финансы.: Учебное пособие для специализаций: БУиА, ФиК, МиМ (первое и второе высшее образование).- Брянск: Изд-во факультета дистанционного обучения, 1999. – 48 с.
32. Фащевский М.Ц. О платежеспособности предприятий //Финансы. – 2001. – №3. – с.33-35.
33. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник. Под ред. Е.С.Стояновой. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Изд-во Перспектива. – 2001 – 574 с.
34. Финансы предприятий: учеб. пособие под ред. Бородиной Е.И., Голикова Ю.С., Колчина И.В. и др. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ. – 2001 – 208 с.
35. Шеремет А.И., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий: учеб. пособие. – М.: ИНФРА-М. – 1999 – 343 с.
|
|
