СодержаниеВВЕДЕНИЕ 3
1.КОНЦЕПТУАЛЬНЫЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 6
1.1.Понятие и классификационная характеристика кредитного портфеля коммерческого банка 6
1.2.Особенности формирования кредитного портфеля коммерческих банков России 10
1.3.Принципы и система формирования кредитного портфеля в зарубежных банках 18
2.АНАЛИЗ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ ОАО АКБ "САРОВБИЗНЕСБАНК" 25
2.1.Организационно-экономическая характеристика банка 25
2.2.Анализ структуры кредитных вложений 33
2.3.Оценка качества и рискованности кредитного портфеля 39
2.4.Методика оценки кредитоспособности и платежеспособности заемщика 47
3.СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ ОАО АКБ "САРОВБИЗНЕСБАНК" 57
3.1.Основные направления минимизации кредитных рисков в рамках лимитирования кредитования 57
3.2.Совершенствование методики оценки кредитоспособности и платежеспособности заемщика 68
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 81
БИБЛИОГРАФИЯ 87
ПРИЛОЖЕНИЯ 93ВведениеВ период господства командно-административного регулирования экономики кредитная политика банков не существовала как категория в силу централизованного распределения ресурсов между хозяйствующими субъектами. На современном же этапе становления в России рыночных отношений, когда успех предприятия зависит не только от правильной организации производства, но и от распределения собственных и привлечения заемных средств, возникла общая потребность функционирующих на рынке экономических единиц в привлечении огромного количества кредитов для становления и развития производства.
Организация финансово-кредитного обслуживания юридических и физических лиц, функционирование кредитной системы играют исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом.
Кредитование предприятий и населения относится к традиционным видам услуг. Не случайно банк называют кредитным предприятием. Наибольшая часть активов банков помещена в кредитные операции.
Актуальность темы исследования формирования кредитного портфеля коммерческих банков обусловлена тем, что эффективное проведение кредитных операций во многом определяет успех финансово-хозяйственной деятельности банков и перспективы их развития.
Проблемы формирования кредитного портфеля коммерческих банков описаны множеством монографий отечественных экономистов: Агаркова М.М., Александрова С.А., Антонова А.А., Песселя М.А., Жукова Е.Ф., Лаврушина О.И., Колесникова В.И., Бабичевой Ю.И. и зарубежных ученых: Ривуар Ж., Рида Э., Коттера Р., Гилла Э., Смита Р.
Актуальность темы исследования подчеркивается также и тем, что кредитование предприятий и населения относится к традиционным видам услуг.
Все вышеизложенное и обусловило выбор темы настоящей дипломной работы.
Объектом исследования выбран Акционерный коммерческий банк "Саровбизнесбанк" г.Сарова Нижегородской области.
Подготовка работы основывалась на изучении и анализе монографий отечественных и зарубежных ученых-экономистов по данной теме, исследовании важнейших аспектов процесса формирования кредитного портфеля ОАО АКБ "Саровбизнесбанк".
Целью работы является изучение теоретических концепций системы формирования кредитного портфеля коммерческих банков, анализ ее эффективности на примере ОАО АКБ "Саровбизнесбанк" и выработка предложений по совершенствованию формирования кредитного портфеля.
Изложенная цель настоящей работы ставит перед автором следующие задачи:
? дать понятие и классификационную характеристику кредитного портфеля коммерческого банка;
? изучить особенности формирования кредитного портфеля коммерческих банков России;
? рассмотреть принципы и систему формирования кредитного портфеля в зарубежных банках;
? провести анализ структуры кредитных вложений ОАО АКБ "Саровбизнесбанк";
? оценить качество и рискованность кредитного портфеля ОАО АКБ "Саровбизнесбанк";
? охарактеризовать методику оценки кредитоспособности и платежеспособности заемщика;
? выявить основные направления минимизации кредитных рисков в рамках лимитирования кредитования;
? предложить пути совершенствования методики оценки кредитоспособности и платежеспособности заемщика.
Теоретическую и методологическую базу исследования составили работы отечественных и зарубежных авторов, публикации в периодических изданиях, нормативно-правовые акты, регламентирующие деятельность организации, данные годовой и текущей отчетности.
В процессе изучения и обработки материалов применялись следующие методы экономических исследований: абстрактно-логический, монографический, экономико-статистический, расчетно-конструктивный, использовались основные приемы анализа.
Дипломная работа состоит из трех глав, введения, заключения, библиографии; содержит 92 страницы машинописного текста, 13 таблиц, 12 рисунков, 85 источников литературы, 9 приложений.Литература1. Гражданский кодекс РФ.
2. О Залоге: Закон Российской Федерации от 29 мая 1998 г. №2872-1.
3. О залоге: Закон РФ от 29.05.92 г. № 2872-1.
4. Положение Банка России №112-П "О порядке формирования и использования резервного фонда кредитной организации "от 24.04.2000г.
5. Положение Банка России №159-П "О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций" от 26.11.2001г.
6. Положение Банка России №137-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" от 12.04.2001 г.
7. Инструкция Банка России от 01.10.97 № 1 (в редакции Указания ЦБ РФ от 27.05.99 № 567-У) "О порядке регулирования деятельности банков".
8. Положение Банка России от 24.09.1999 № 89-П "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков".
9. Положение Банка России от 24.09.1999 № 89-П "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков".
10. Инструкция Банка России от 30.06.97 № 62а "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" с изменениями и дополнениями.
11. Инструкция Банка России от 01.10.97 № 1 в редакции Указания ЦБ РФ от 27.05.99 № 567-У "О порядке регулирования деятельности банков" с изменениями и дополнениями.
12. Агарков М.М. Основы банковского права. М.: Финансы и статистика, 2001. 364 с.
13. Аккредитивы, документарное инкассо, банковские гарантии. М.: Финк девелопмент, 2001. 218 с.
14. Александров С.А., Пугачев Ф.И. Кредитные средства обращения и платежа. М.: “Факт”, 1998. 208 с.
15. Антонов А.А. Банк сегодня // Вопросы экономики. 2001. №3. С. 14-18.
16. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. М.: АО "Финстатинформ", 2001, 296с.
17. Банки и банковская деятельность: Англия // Банковские услуги. 2001.- №1. С. 26.
18. Банки и банковские операции / Под редакцией Е.Ф. Жукова. М: Банки и биржи, 2001. 354 с.
19. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2001. 471с.
20. Банковская система России. Настольная книга банкира. М.: Дека, 1999. 436 с.
21. Банковская система США // Бизнес и банки. 2001. №20. С.10.
22. Банковские учреждения в развивающихся странах. Т.1. М.: Институт экономического развития Всемирного Банка, 1999. 126 с.
23. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: "Роспотребрезерв", 1998. 432с.
24. Банковское дело / Под редакцией В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. М.: Финансы и статистика, 2001. 432 с.
25. Банковское дело. Справочное пособие / под редакцией Ю.А. Бабичевой. М.: Экономика, 2001. 288 с.
26. Банковское дело. Справочное пособие / Под редакцией Ю.А. Бабичевой. М.: Экономика, 1999. 364 с.
27. Беляков М.М. Вексель как важнейшее платежное средство. М.: “Трансферт”, 1999. 150 с.
28. Бюллетень банковской статистики. М.: Госкомстат РФ, 2001. 198 с.
29. Введение в банковское дело: Учеб. пособие / Рук. авт. кол. проф. Г. Асхауэр. М.: БЕК, 2001. 627с.
30. Волынский В.С. Кредит в условиях современного капитализма. М.: Финансы и статистика, 1998. 300 с.
31. Волошин И.В. Проблемы оценки лимитов межбанковского кредитования. // Тез. докл. семинара Клуба банковских аналитиков "Проблемы организации финансово-аналитической службы в коммерческом банке", Москва, 16 ноября 2001 г: Москва, 2001. С.155-158.
32. Германия: банки и банковская деятельность // Банковские услуги. 1998. №10. С.25-29.
33. Грядовая О. Кредитные риски и банковское ценообразование // Российский экономический журнал. 2001. № 9. С 14-18.
34. Денежное обращение и кредит капиталистических стран. Учебник для вузов / Под ред. Л.Н. Красавиной. М.: Финансы, 1977. 344с.
35. Деньги, кредит, банки. М.: Финансы и статистика, 1998. 414 с.
36. Дмитриев М., Матовников М., Михайлов Л., Сычева Л., Тимофеев Е., Уорнер Э. Российские банки накануне финансовой стабилизации. СПб.: Норма, 2001. 188 с.
37. Дробозина Л. А., Можайсков О. В. Финансовая и денежно-кредитная система Англии. М.: Финансы, 1976. 326с.
38. Ефимова Л.Г. Банковское право. М.: “БЕК”, 2001. 344 с.
39. Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития // Деньги и кредит. 2001. №9. С.9-13.
40. Иванов А.Н. Платежные услуги американских банков // Деньги и кредит. 2001. №9. С.58-64.
41. О порядке регулирования деятельности банков: Инструкция ЦБРФ, №1. 2001.
42. О Порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам: Инструкция ЦБРФ №62а. 1998.
43. О порядке кредитования физических и юридических лиц ОАО Банк "Российский кредит": Инструкция ОАО Банк "Российский кредит". №38-578А. 1998.
44. О порядке регулирования деятельности кредитной организации: Инструкция № 1 от 30.01.96 г. № 02-23.
45. Камаев В. Д. и коллектив авторов. Учебник по основам экономической теории (экономика). М.: "Владос", 2001. 384с.
46. Коган М. Коммерческие банки и предприятия. Расчетные и кредитные взаимоотношения. Выпуск третий. М.: Центр деловой информации газеты “Экономика и жизнь”. 1998. 180 с.
47. Колесников. В. Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 2001. 376с.
48. Коммерческие банки и их операции / Под ред. Е. Б. Корниенко, Н. И. Мирун и др. Симферополь: ГЛОБУС, 2001. 356 с.
49. Костюк В.Н. К определению современного коммерческого банка // Банковское дело. 2001. №11. С.20.
50. Котлер Ф. Основы маркетинга. М.: Прогресс, 1998. 412 с.
51. Курсов В.Н., Яковлев Г.А. Бухгалтерский учёт в коммерческом банке. Новые типовые бухгалтерские проводки. М.: ИНФРА, 1998. 344 с.
52. Лаврушин В.А. Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 1998. 388 с.
53. Латынина Ю. Деньги по-российски // Известия. 30.01.97 г. № 18. С. 4.
54. Лексис В. Кредит и банки. М.: БЕК, Перспектива, 1998. 326 с.
55. Макконнелл К.Р., Брю С.Л. Экономикс: Принципы, проблемы и политика. В 2 т.: Пер. с англ. Т.1. М.: Туран, 2001. 400с.
56. Маковская Е. Правительство и банки обменялись крепкими рукопожатиями // Эксперт. 2001. №16. С 20.
57. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. М.: Банки и биржи, 2001. 456 с.
58. Масленченков Ю.С. Учетная политика и кредитный анализ предприятия. // Банковский журнал. 2001. №4. С. 15-17.
59. Мильвидов В. Д. Современное банковское дело. Опыт США. М: Издательство МГУ, 1998. 202 с.
60. Митрофанов В. Банки как действенный фактор стабилизации экономики: опыт Германии // Финансы. 2001. №1. С.53.
61. Общая теория денег и кредита: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2001. 304с.
62. Основы банковского дела / Под редакцией А. Н. Мороза. Киев: Либра, 2001. 522 с.
63. Платонов В.В., Хиггинс М.Р. Банковское дело: стратегическое руководство. М., 1998. 402 с.
64. Проблемы формирования лимитной политики коммерческого банка. Материалы семинара 22 марта 2001 г.: Москва: Диалог-МГУ, 2001. 89 с.
65. Процентные ставки коммерческих банков: уровень и факторы // "Деньги и кредит". 1998. № 9. С. 18.
66. Ривуар Ж. Техника банковского дела. М.: Прогресс, 2001. 274 с.
67. Рид Э. Коттер Р. Гилл Э. Смит Р. Коммерческие банки. М: Прогресс, 1998. 286 с.
68. Роде Э. Банки, биржи, валюты современного капитализма. М.: Финансы и статистика, 1986. 377с.
69. Роде Э. Банковские операции. М.: Финансы и статистика, 1999. 312 с.
70. Севрук В. Банковские риски. М.: БЕК, 2001.
71. Селиванкин В.А. Техника кредитования. Л.: “Кооперация”, 1926. 186 с.
72. Смирнов Е.П. Банковские системы Великобритании // Банковское дело. 2001. №9. С.24.
73. Спицын И. О. Спицын Я.О. Маркетинг в банке. М.: Тарнекс, 1999. 242с.
74. Текущие тенденции в денежно-кредитной сфере // Вестник Банка России за 2001-1999 гг.
75. Тони Райс, Брайн Койли. Финансовые инвестиции и риск. Пер. с англ. М.: Финк девелопмент, 1998. 198 с.
76. Тосунян Г.А. Банковское дело в России: опыт проблемы, перспективы. М.: Наука, 2001. 364 с.
77. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. М.: ИПЦ “Вазар-Ферро”, 2001. 314 с.
78. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М.: ИПЦ "Вазар-Ферро", 1999. 320с.
79. Финансово-кредитный словарь в 3-х томах. M.: Финансы и статистика, 1984-88гг. 700 с.
80. Финансово-кредитный словарь. М.: Финансы и статистика, 2001. 672 с.
81. Финансы и кредит / Под ред. А.Ю. Казака Екатеринбург: ВМП, 1998. 512 с.
82. Финансы. Денежное обращение. Кредит.: Учебник для вузов / Под ред. проф. Л.А. Дробозиной. М.: Финансы, ЮНИТИ, 2001. 479с.
83. Челноков В.А. Банки: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство. М.: АОЗТ "Антедор", 1999. 202 с.
84. Черкасов. В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: БЕК 2001. 210с.
85. Экономическая стратегия фирмы / Под ред. А.П. Градова. СПб.: Специальная литература, 2001. 356 с.
|
|
