СодержаниеВВЕДЕНИЕ 8
1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 11
1.1.СУЩНОСТЬ ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 11
1.2.КЛАССИФИКАЦИЯ ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ 16
1.3.ПРАКТИКА ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ В ЗАРУБЕЖНЫХ БАНКАХ 30
2.АНАЛИЗ ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА АККСБ "КС-БАНК" 38
2.1.ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКА 38
2.2.ОЦЕНКА ДИНАМИКИ И СТРУКТУРЫ ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ 49
2.3.АНАЛИЗ ОПЕРАЦИЙ ПО СЧЕТАМ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ И ВКЛАДАМ И ДЕПОЗИТАМ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ 63
3.ПРОБЛЕМЫ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ И ПУТИ ИХ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ 83
3.1.ПРОБЛЕМЫ И РИСКИ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 83
3.2.ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ПАССИВНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ 92
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 99
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 105
ПРИЛОЖЕНИЯ 112ВведениеВ период господства командно-административного регулирования экономики система управления пассивными операциями коммерческих банков не существовала как категория в силу централизованного распределения ресурсов между хозяйствующими субъектами. На современном же этапе становления в России рыночных отношений, когда успех банка как кредитно-финансового института зависит не только от правильной организации процесса банковского обслуживания клиентов, но и от системы рационального формирования собственных и привлеченных средств, возникла общая потребность коммерческих банков в оптимизации стратегии и тактики привлечения ресурсов с целью их перераспределения и размещения в различных сферах экономики.
Развитие рыночных отношений в России делает чрезвычайно важным вопрос о функциях и операциях коммерческих банков. В современных условиях структура банковской системы резко усложняется. Идет поиск оптимальных форм институционального устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Для осуществления своих задач банк должен производить ряд действий, которые называются банковскими операциями.
Таким образом, среди основных банковских операций следует выделить основные: пассивные и активные. Посредством первых банки привлекают и концентрируют капитал.
Ресурсы коммерческих банков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств. Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.
В силу этого вопросы организации и технологии пассивных операций коммерческих банков являются в настоящее время наиболее актуальными.
Проблемам осуществления пассивных операций коммерческих банков посвящено множество научных работ и монографий известных российских и зарубежных ученых-экономистов: З. С. Канценеленбаума, З. П. Евзлина, Л. А. Эльяссона, М. М. Агаркова, Г. Ф. Шершеневича, Ю. Вайденгаммера, Л. А. Рафаловича, М. Ф. Шимановского, С. Кленовича, И. И. Кауфмана, А. Э. Вормса, А. Фиске, В. Т. Судейкина, А. Бишофа, Я. Е. Рубинштейна, М. С. Саниева, Э. А. Баринова, Э. Долана, Э. Роде, Э. Рида, И. С. Гуревича, О. С. Иоффе, Г. А. Ухтуева, Е. А. Флейшиц и др.
Все вышеизложенное, а также тот факт, что современное состояние и перспективы развития банковского обслуживания физических и юридических лиц не было предметом специального исследования экономистов в нашей стране, подчеркивает новизну и актуальность темы настоящей дипломной работы в условиях перехода к рынку.
Главной целью работы является изучение теоретических аспектов осуществления пассивных операций коммерческого банка и их практический анализ на примере АККСБ "КС-Банк".
Информационной основой дипломной работы являются исследования работ экономистов по проблемам осуществления пассивных операций банков как в России, так и за рубежом, бухгалтерская и статистическая отчетность АККСБ "КС-Банк".
В процессе изучения и обработки материалов применялись следующие методы экономических исследований: абстрактно-логический, монографический, экономико-статистический, расчетно-конструктивный, использовались основные приемы анализа.
Поставленная цель настоящей дипломной работы обусловливает решение следующих задач:
1. Рассмотреть сущность и классификацию пассивных операций коммерческих банков;
2. Охарактеризовать практику осуществления пассивных операций в зарубежных банках;
3. Дать организационно-экономическую характеристику банка АККСБ "КС-Банк";
4. Привести оценку динамики и структуры пассивных операций;
5. Проанализировать объемы и структуру операций по счетам юридических лиц и вкладам и депозитам физических лиц;
6. Выявить проблемы и риски банковской деятельности;
7. Предложить пути совершенствования системы управления пассивными операциями.Литература1. Положение Банка России №112-П "О порядке формирования и использования резервного фонда кредитной организации" от 24.04.2000г.
2. Положение Банка России №159-П "О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций" от 26.11.2001г.
3. Положение Банка России №137-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" от 12.04.2001 г.
4. Инструкция Банка России от 01.10.97 № 1 (в редакции Указания ЦБ РФ от 27.05.99 № 567-У) «О порядке регулирования деятельности банков».
5. Положение Банка России от 24.09.1999 № 89-П «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков».
6. Положение Банка России от 24.09.1999 № 89-П «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков».
7. Инструкция Банка России от 30.06.97 № 62а «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» с изменениями и дополнениями.
8. Инструкция Банка России от 01.10.97 № 1 в редакции Указания ЦБ РФ от 27.05.99 № 567-У «О порядке регулирования деятельности банков» с изменениями и дополнениями.
9. Агарков М.М. Основы банковского права. - М.: Финансы и статистика, 1999. – 364 с.
10. Антонов А.А. Банк сегодня // Вопросы экономики. – 2001. - №3. – С. 14-18.
11. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. – М.: АО "Финстатинформ", 2001. – 296с.
12. Астапович А.З., Белянова Е.В, Мягков Е.Г. Международный опыт реструктуризации банковской системы. - М., 2001. - 445с.
13. Балабанов И.Т. Пассивные операции банков. - М: Финансы и статистика, 2001. - 193с.
14. Балабанов И.Т. Валютный рынок и валютные операции в России. - М.:Финансы и статистика, 2001.- 239с.
15. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 384с.
16. Банки и банковская деятельность: Англия // Банковские услуги. – 2001- №1. - С.26.
17. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2001. – 471с.
18. Банковская система зарубежных стран // Бизнес и банки. – 2001. - №20. – С.10.
19. Банковская хроника: Лондон. // Бизнес и банки. – 2001. - №37. - С.7.
20. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: "Роспотребрезерв", 2001. – 432с.
21. Банковское дело / Под редакцией В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2001. – 432 с.
22. Банковское дело. Справочное пособие / под редакцией Ю.А. Бабичевой. – М.: Экономика, 2001. – 288 с.
23. Баранова Т.М. Адаменко Ю.П., Люкевич И.Н. Некоторые вопросы валютного регулирования и валютного контроля при проведении расчетов по экспорту, импорту работ и услуг // "Деньги и кредит". - 2001. - №10. - С.5-11.
24. Бобранов Ю.А. США: Центральный банк и экономика. - М.: Финансы, 2000. - 200с.
25. Богданова О.М. Коммерческие банки России. - М., 2001. - 312с.
26. Быстров Ф.П. Валютные и кредитные отношения в международной торговле. - М.: Финансы, 2001. - 156с.
27. Бюллетень банковской статистики. - М.: Госкомстат РФ, 2000. – 198 с.
28. Бюллетень банковской статистики. - М.: Госкомстат РФ, 2001. – 198 с.
29. Варшавский Л.М. Банки и банковские конторы Российской Империи. Второе издание. - М., 1910.
30. Введение в банковское дело: Учеб. пособие / Рук. авт. кол. проф. Г.Асхауэр. – М.: БЕК, 2001. – 627с.
31. Великобритания / Институт мировой экономики и международных отношений; отв. ред. С. П. Марзоевский и Е. С. Хесин. - М.: Мысль. – 2001. - С.85.
32. Величенков А. Снова к сюжету "российская реформа по диктовку МВФ // "РЭЖ". - 2001. - №4. - С.33-40.
33. Востриков П., Логинов Л. Особенности реорганизации банков в форме слияния и присоединения // Банковское дело в Москве. –2001. - №2. – С.14-15.
34. Германия: банки и банковская деятельность // Банковские услуги. – 2001. - №10. – С.25-29.
35. Голубович Д.П., Миринская О.М. Валютные операции в коммерческих банках. - М.: АО "Менатеп-информ", 2001 - 233с.
36. Грицун Ю.Н. Проблемы дефицита денег и особенности вексельного кредитования. //Финансы. 2001. - №12. - С.34-41.
37. Дементьев В. Финансово-промышленные группы в российской экономике. //Российский экономический журнал. - 2001. - № 5,6. - С.12-34.
38. Денежное обращение и кредит капиталистических стран. Учебник для вузов / Под ред. Л.Н. Красавиной. – М.: "Финансы", 1977. – 344с.
39. Дмитриев М., Матовников М., Михайлов Л., Сычева Л., Тимофеев Е., Уорнер Э. Банк: финансовая стабилизация. – СПб.: Норма, 2001. – 188 с.
40. Доронин И.Г. Рынок наличной валюты в России. // Деньги и кредит, 2001. - №11. - С.26.
41. Дробозина Л. А., Можайсков О. В. Финансовая и денежно-кредитная система Англии. - М.: Финансы, 2001. – 326с.
42. Дубинин А.М. Рубль надо сберечь и заставить работать. // Финансовый бизнес, 2001. - №2. - С.7.
43. Евзлин З. Банки и банковские конторы в России: Справочно-статистические сведения о всех оперирующих в России кредитных учреждениях. - СПб., 1904.
44. Егоров С.Е. Банковская система в реформировании экономике России. //Деньги и кредит, 2001. - №1. - С.65.
45. Емелин А.В. Институт резидентства в механизме валютного регулирования // "Деньги и кредит". - 2001. - №5. - С.34-44.
46. Ерпылева Н.Ю. Международное банковское право. - М., 2001. - 200с.
47. Ефимова Л.Г. Банковское право. - М.: “БЕК”, 2001. – 344 с.
48. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. - М., 2001. - 782с.
49. Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития // Деньги и кредит. – 2001. - №9. – С.9-13.
50. Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития // Деньги и кредит. – 2001. - №9. – с.9-13.
51. Зверев А.В. Финансы внешнеэкономических связей. - М.: Международные отношения, 2001. - 158с.
52. Иванов А.Н. Платежные услуги американских банков // Деньги и кредит. – 2000. - №9. – С.58-64.
53. Ивин Н.И. Санация проблемных банков. Некоторые итоги года // Банковское дело в Москве. – 2001. - №2. –С.12-13.
54. Коган М. Коммерческие банки и предприятия. Расчетные и кредитные взаимоотношения. Выпуск третий. - М.: Центр деловой информации газеты “Экономика и жизнь”. 2001. – 180 с.
55. Колесников. В. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2001. – 376с.
56. Коммерческие банки и их операции / Под ред. Е. Б. Корниенко, Н. И. Мирун и др. – Симферополь: ГЛОБУС, 2001. – 356 с.
57. Костюк В.Н. К определению современного коммерческого банка // Банковское дело. – 2001. - №11. – С.20.
58. Котлер Ф. Маркетинг, менеджмент. Пер. с англ. - М., 2001. - 788с.
59. Красавина Л.Н. Денежное обращение и кредит при капитализации. -М.: Финансы, 2001. - 345с.
60. Круглов В.В. Основы международных валютно-финансовых и кредитных отношений. - М., 2001. - 512с.
61. Кураков В.М. Банки в современных экономических системах. - Чебоксары, 2001. - 664с.
62. Латынина Ю. Деньги по-российски // Известия. - 30.01.00 г. - № 18. - С.4.
63. Лунтовский Г.И. Проблема оздоровления коммерческих банков: российская практика и зарубежный опыт // Деньги и Кредит. –2001. - №6. – С.44-46.
64. Лушин С.И. О финансовой стабилизации // "Финансы". - 2001. - №10. - С.11-15.
65. Макконнелл К.Р., Брю С.Л. Экономикс: Принципы, проблемы и политика. – В 2 т.: Пер. с англ. Т.1. – М.: Туран. – 2001. – 400с.
66. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. - М.: Банки и биржи, 2001. – 456 с.
67. Масленченков Ю.С. Мониторинг финансовой деятельности банка на основе моделирования его баланса и идентификации традиционных банковских рисков // Банковское дело. -2001. -№4. –с.51-54.
68. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения. Учебник. /Под редакцией Л.Н. Красавиной. - М.: "Финансы и статистика", 1999. - 654с.
69. Мильвидов В.Д. Современное банковское дело. Опыт США. - М: Издательство МГУ, 2001. – 202 с.
70. Митрофанов В. Банки как действенный фактор стабилизации экономики: опыт Германии // Финансы. – 2000. - №1. – С.53.
71. Московкина Л.А. Валютное регулирование и валютный контроль в РФ: перспективы развития // Банковские услуги. - 2001. - №5 - 6.
72. Новоселова Л.А. Вексель в хозяйственном обороте.-М: Статут, 2001.-118с.
73. Общая теория денег и кредита: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2001. – 304с.
74. Основы банковского дела / Под редакцией А. Н. Мороза. – Киев: Либра, 2001. – 522 с.
75. Петров В. Стратегические альянсы: теория и зарубежный опыт. - М., 2001. - 244с.
76. Питер С. Банковский менеджмент. - М.: "Дело ЛТД", 2001. - 844с.
77. Платонов В.В., Хиггинс М.Р. Банковское дело: стратегическое руководство. – М., 2001. – 402 с.
78. Поздняков B.C. Право и внешняя торговля. - М.: Международные отношения, 2001. - 180с.
79. Процентные ставки коммерческих банков: уровень и факторы // "Деньги и кредит". – 2001. - № 9. – С. 18.
80. Ривуар Ж. Техника банковского дела. - М.: Прогресс, - 2001. – 274 с.
81. Рид Э, Котнер Р, Смит Р. Коммерческие банки- М.: Прогресс, 2001. -220с.
82. Роде Э. Банки, биржи, валюты современного капитализма. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 377с.
83. Роде Э. Банковские операции. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 312 с.
84. Рубченко М. Бомба замедленного действия //Эксперт.-2001.-№10.-С.46-47.
85. Саркисянц А.Г. Слияния и банкротство банков: мировой опыт // Деньги и Кредит. –2001. - №2. – с. 43-52.
86. Севрук В. Банковские риски. – М.: БЕК, 2000. - 400с.
87. Сименкова Е.В. Операции с ценными бумагами. - М., 2001. - 600с.
88. Смирнов В. П. Банковская система Великобритании // Банковское дело. – 2001. - №9. - С.24.
89. Текущее состояние банковской системы // Банковская Газета. – 2001. - №3 (141) Февраль.
90. Текущие тенденции в денежно-кредитной сфере // Вестник Банка России за 2000-2001 гг.
91. Тосунян Г.А. Банковское дело в России: опыт проблемы, перспективы. – М.: Наука, 2000. – 364 с.
92. Турбанов А.В. Банковская система Российской Федерации: проблемы реструктуризации // Деньги и Кредит. –2001. - №2. – с.3-7.
93. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. - М.: ИПЦ “Вазар-Ферро”, 2001. – 314 с.
94. Уткин Э.А. Банковский маркетинг. - М., 2001. - 444с.
95. Финансы. Денежное обращение. Кредит.: Учебник для вузов / под ред. проф. Л.А. Дробозиной. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2001. – 479с.
96. Черкасов. В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: БЕК, 2001. – 210с.
97. Шаров А.А. Эволюция денег при капитализации. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 233с."
|
|
