УЗНАЙ ЦЕНУ

(pdf, doc, docx, rtf, zip, rar, bmp, jpeg) не более 4-х файлов (макс. размер 15 Мб)


↑ вверх
Тема/ВариантАНАЛИЗ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ НА ПРЕДПРИЯТИИ (НА ПРИМЕРЕ ООО "НИТЭКАВТО")
ПредметФинансовый менеджмент
Тип работыдиплом
Объем работы93
Дата поступления12.12.2012
2900 ₽

Содержание

ВВЕДЕНИЕ 3 1. КОНЦЕПТУАЛЬНЫЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ НА ПРЕДПРИЯТИИ 6 1.1. СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИОНАЛЬНАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ 6 1.2. КЛАССИФИКАЦИОННАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ 8 1.3. ПРИНЦИПЫ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСОБЕННОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ НА ПРЕДПРИЯТИИ 14 2. АНАЛИЗ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ НА ПРЕДПРИЯТИИ (НА ПРИМЕРЕ ООО "НИТЭКАВТО") 26 2.1. ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ 26 2.2. АНАЛИЗ ФОРМИРОВАНИЯ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ 35 2.3. ОСОБЕННОСТИ БЮДЖЕТНОГО ПРОЦЕССА В КОМПАНИИ 46 2.4. ТЕХНОЛОГИЯ СОСТАВЛЕНИЯ СВОДНОГО БЮДЖЕТА И ФОРМИРОВАНИЯ БЮДЖЕТНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ 49 3. ПУТИ ОПТИМИЗАЦИИ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ В ОРГАНИЗАЦИИ 77 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 84 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 88 ПРИЛОЖЕНИЯ 91

Введение

В настоящее время положение в экономике Российской Федерации характеризуется противоречивыми явлениями, связанными с большими политическими изменениями в стране, с поиском новых путей развития России, в ходе которого допускаются экономические ошибки и просчеты, что привело и приводит к частому изменению и корректировкам нормативно-правовой базы деятельности предприятий, законодательства. Данные условия не благоприятствуют стабильной деятельности хозяйствующих субъектов и зачастую ставят их в крайне неблагоприятные условия. На многих предприятиях, в прошлом промышленных гигантах, положение ухудшилось чрезвычайным образом, настолько, что они вынуждены были сократить или приостановить производство. Другие предприятия при видимой экономической стабильности не могут развиваться, не могут достичь большей экономической эффективности, преодолеть возникшие перед ними трудности для выхода на новый экономический уровень. Все указанные отрицательные процессы происходят в нашей стране в основном из-за кризиса менеджмента, из-за недостатка экономических знаний у одних хозяйствующих субъектов и из-за невозможности их применить – у других. Не могли все эти отрицательные изменения не отразиться и на основной составляющей финансового состояния микроэкономического субъекта - денежных потоках. Таким образом, четкая организация управления денежными потоками на предприятии оказывает непосредственное влияние на ускорение оборачиваемости оборотных средств и своевременность расчетов с контрагентами. Рациональное управление денежными потоками на предприятии способствует укреплению договорной и платежной дисциплины, выполнению обязательств по поставкам продукции в заданном ассортименте и качестве, повышению ответственности за соблюдение платежной дисциплины, сокращению дебиторской и кредиторской задолженности, ускорению оборачиваемости оборотных средств и, следовательно, улучшению финансово-экономического состояния предприятия. Значимость такой категории как управление денежными потоками на предприятии и определяет актуальность темы настоящей работы. Кроме того, рациональное распределение денежных ресурсов может приносить организации дополнительный доход. Тема управления денежными потоками на предприятии раскрывается множеством научных работ и монографий известных российских и задоллежных ученых-экономистов, таких как: Андреев В.Д., Арене Э.А., Лоббек Дж. К., Данилевский Ю.А., Нитецкий В.В., Кудрявцев Н.Н., Шеремет А. Д., Суйц В., Дробозиной Л.А., Молякова Д.С., Балабанова И.Г., Алексашенко С., Ковалев А.П., Ван Хорн Дж., Веремеенко С., Дадашев А.З. Пиняева И.А., Репин В.В., Кандинская О.А. и др. Но, несмотря на накопленный в последнее время научно-экономическим потенциалом России теоретический материал, данная область финансового управления и на сегодняшний день ставит перед теоретиками, практикующими специалистами, аналитиками и правительственными органами множество проблем, требующих постоянной доработки. Все вышеизложенное и обусловило выбор темы настоящей дипломной работы и ее основную цель: рассмотреть в теоретическом и практическом аспектах современную методологию и технику управления денежными потоками на предприятии на примере предприятия г. Москвы ООО "НИТЭКАВТО". Поставленная цель работы предопределяет необходимость решения следующих задач: 1. Рассмотреть экономико-теоретические особенности управления денежными потоками на предприятии; 3. Провести анализ системы управления денежными потоками на предприятии на примере ООО "НИТЭКАВТО"; 4. Предложить направления повышения эффективности управления денежными потоками. В процессе изучения и обработки материалов применялись следующие методы экономических исследований: абстрактно-логический, монографический, экономико-статистический, аналитический, расчетно-конструктивный, методы экспертных оценок, сравнения и сопоставления. Информационную основу работы составили данные бухгалтерского учета предприятия ООО "НИТЭКАВТО", специальная литература по исследуемой теме отечественных и задоллежных авторов, федеральные нормативно-правовые акты.

Литература

1. Гражданский кодекс РФ. 2. Налоговый кодекс РФ. 3. Федеральный закон "О бухгалтерском учете" от 21.11.96 № 129-Ф3. 4. Абдукаримов И.П. Анализ хозяйственной деятельности. – М.: Экономика, 2004. – 170с. 5. Адамс Р. Основы аудита. Пер. с англ. Под ред. Л.В.Соколова. – М.: Аудит, ЮНИТИ, 2003. 6. Алексашенко С. Финансовая стабилизация и промышленный рост // Независимая газ. – 2004. - 23 окт. – С.4. 7. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учеб. Пособие для вузов/Под ред. проф. Н.П.Любушина – М.: ЮНИТИ-ДАНА. – 2003. – 471 с. 8. Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта. – 2004. – 80 с. 9. Балабанов И.Т. Финансовый менеджмент: Учеб. – М.: Финансы и статистика. – 2004. – 224 с. 10. Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности: теория, практика и интерпретация. Пер. с англ./ Научная редакция Е.И. Елисеева, гл. ред. серии Я.В, Соколов. – М.: Финансы и статистика, 2002. 11. Бланк И.А. Денежные средства предприятия //Финансы предприятий. – 2003. – №7. – С.4-12. 12. Большаков С.В. Проблемы укрепления финансов предприятий //Финансы. – 2003. – №2. 13. Брэйли Р., Майерс С. Принципы корпоративных финансов. Москва, "ОЛИМП - БИЗНЕС", 2002. 14. Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами. Москва, "Финансы и статистика", 2003. 15. Веремеенко С., Игудин Р. Как справиться с неплатежами //Экономика и жизнь. – 2004. – №6. – с.10. 16. Гальперин В.М. и др. Микроэкономика. – СПб.: Экон. шк. – 2003. – 522с. 17. Григорьев В.В., Федотова М.А. Оценка предприятия: теория и практика: Учеб. Пособие – М.: ИНФРА-М. – 2004. – 320 с. 18. Джай К. Шим, Джой Г. Сигел. Основы коммерческого бюджетирования. – М.: ООО Бизнес Микро, 2003. – 496 с. 19. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Бухгалтерская (финансовая) отчетность. – М.: Дело и сервис, 2004. 20. Дробоздина Л.А., Ю.Н.Константинова, Л.П.Окунева и др. Общая теория финансов. Учебник //под ред. Л.А.Дробозиной. – М.: Банки и биржи. – ЮНИТИ. – 2004 – 256 с. 21. Закарян И. Составление бюджета и бюджетный контроль на предприятии//Консультант директора. – 2002. – № 21. – с. 18–29. 22. Идрисов А.Б., Картышев С.В., Постников А.В. Стратегическое планирование и анализ эффективности инвестиций. Москва, Информационно-издательский Дом "ФИЛИНЪ", 2002. 23. Кандинская О.А. Финансовое планирование: тенденции и стратегия//Финансовый менеджмент. - 2004. - С.8-17. 24. Карлин Т.П., Макмин А.Р. Анализ финансовых отчетов (на основе GAAP): Учебник. Пер. с англ. – М.: ИНФРА – М, 2004. 25. Ковалёв А.И. Анализ финансового состояния предприятия – изд. 5-е, перераб. и доп. – М., 2003. – 392 с. 26. Ковалев А.И., Привалов В.П. Анализ финансового состояния предприятия. Третье издание. Москва, Библиотека хозяйственного руководителя, Книга 28, 2003. 27. Ковалёв А.И., Привалов В.П. Анализ финансового состояния предприятия – изд. 2-е, перераб. и доп. – М.: Центр экономики и маркетинга. – 2003. – 192 с. 28. Ковалёв В.В. Управление финансами: Учеб. Пособие. – М.: ФБК-ПРЕСС. – 2003 – 160 с. 29. Колесник А.П. Компьютерные системы в управлении финансами. – М.: "Финансы и статистика", 2004. – 386с. 30. Кочетков А.И. Налогообложение предпринимательской деятельности. Библиотека журнала "Консультант бухгалтера". Москва, 2003. 31. Краснова В., Привалов А. (ред.) Семь нот менеджмента. Пятое издание. Москва, ООО "Эксперт", 2002. 32. Крейшина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки. – М.: ИКЦ "ДИС". – 2004 – 224 с. 33. Крие А., Жаллэ Ж. Внутренняя торговля. -М.: Прогресс Универс, 2003. -190с. 34. Крис Дж. Барлтрон, Д.М. Нотон. Интерпретирование финансовой отчетности. – М.: Финансы и статистика, 2004. 35. Кузнецова Е.В. (ред.) Финансовое управление компанией. Москва, Фонд "Правовая культура", 2004. 36. Лисициан П. Оборотные средства, процесс обращения стоимости капитала, неплатежи // Вопр. экономики. – 2004. - №9 – с. 44 – 54. 37. Литвин М.И. О факторном методе планирования прибыли и рентабельности.// Финансы. – 2004. - №2. – с. 16 – 17. 38. Литвин М.И., Коциб С.Е. Об инвестиционных вложениях в оборотные средства. // Финансы. – 2003. – №4. 39. Ложкин О.Б. Движение ресурсов и эффективность бизнеса. Москва, Издательство МГУП, 2003. 40. Ложкин О.Б. Финансовый анализ эффективности и устойчивости бизнес-процесса. Аудит и финансовый анализ, Москва, Издательский Дом "Компьютерный аудит", №2, 2002. 41. Лозовский Л.Ш. и др. Универсальный бизнес–словарь / Л.Ш. Лозовский, Б.А. Райзберг, А.А. Ратновский – М.: ИНФРА-М. – 2004. – 640 с. 42. Лопатников Л.И. Популярный экономико-математический словарь. Москва, Издательство ЗНАНИЕ, 2004. 43. Люляков В.П. Актуальные проблемы финансов предприятий // Финансы – 2003. – №4. – с. 3 – 7. 44. Маркетинг: пособие для практиков //сост. Г.Лайс, пер. с нем. - М.: Машиностроение. – 2004 – 88 с. ил. 45. Моляков Д.С. Финансы предприятий отраслей народного хозяйства: учеб. пособие для студентов экон. спец. вузов – М.: Финансы и статистика. – 2003. – 200 с. 46. Никитина Н., Монахова Е. "Наше завтра начинается сегодня". "Чем может помочь бюджетирование развитию компаний ?". PC WEEK, № 39, 19 октября 2003. 47. Николаева О., Шишкова Т. Управленческий учет. Москва, УРСС, 2002. 48. Ноздрева Р.Б., Цыгичко Л.И. Маркетинг: как побеждать на рынке. – М.: Финансы и статистика. – 2004. – 194 с. 49. Рындин А.Г., Шамаев Г.А. Организация финансового менеджмента на предприятии – М.: Русская Деловая Литература. – 2004. – 352 с. 50. Самочкин В.Н. Гибкое развитие предприятия. Анализ и планирование. – М.: Дело, 2003. 51. Семенов А.К. Экономика предприятия. М.: БЕК, 2002. -680с. 52. Семенов В.М. (ред.) Экономика предприятия. Библиотека хозяйственного руководителя, Книга 3, Центр экономики и маркетинга, Москва, 2003. 53. Сердюкова И.Д. Корпоративные финансы.: Учебное пособие для специализаций: БУиА, ФиК, МиМ (первое и второе высшее образование).- Брянск: Изд-во факультета дистанционного обучения, 2004. – 48 с. 54. Стоянова Е.С. (ред). Финансовый менеджмент. 5 - е издание. Москва, Издательство "Перспектива", 2003. 55. Тренев Н.Н. Управление финансами. Москва, "Финансы и статистика", 2003. 56. Финансы предприятий: учеб. пособие под ред. Бородиной Е.И., Голикова Ю.С., Колчина И.В. и др. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ. – 2004 – 208 с. 57. Хан Д. П. и К. Планирование и контроль: концепция контроллинга./Пер. с нем. М.: Финансы и статистика, 2002. 58. Хендриксен Э.С., Ван Бреда М.Ф. Теория бухгалтерского учета. Москва, "ФИНАНСЫ И СТАТИСТИКА", 2002. 59. Холт Р.Н. Основы финансового менеджмента. Москва, Дело ЛТД, 2004. 60. Шеремет А.И., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий: учеб. пособие. – М.: ИНФРА-М. – 2003 – 343 с. 61. Шим Д.К., Сигел Д.Г. Финансовый менеджмент. Москва, "Экономика для практиков", ИИД "Филинъ",2003.
Уточнение информации

+7 913 789-74-90
info@zauchka.ru
группа вконтакте