СодержаниеВВЕДЕНИЕ 4
1. ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ 6
1.1. Субъекты кредитных отношений 6
1.2. Виды банковских кредитов 8
1.3. Современная система банковского кредитования 9
1.3.1. Принципы банковского кредитования 10
1.3.2. Объекты кредитования 13
1.3.3. Порядок и степень участия собственных средств заемщиков в кредитуемой операции (сделке) 14
1.3.4. Способы регулирования ссудной задолженности 15
1.3.5. Методы кредитования 16
1.3.6. Формы ссудных счетов 18
1.3.7. Банковский контроль в процессе кредитования 19
1.4. Формы и виды обеспечения возвратности банковских ссуд 20
1.4.1. Залог - форма обеспечения возвратности банковских ссуд 21
1.4.2. Поручительство третьих лиц 27
1.4.3. Банковская гарантия 28
1.5. Кредитный договор банка с заемщиками 30
2. ВИДЫ БАНКОВСКИХ КРЕДИТОВ, ПОРЯДОК ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ И ПОГАШЕНИЯ 35
2.1. Организация кредитного процесса в банке 35
2.2. Порядок выдачи разовых (целевых) ссуд 46
2.3. Кредитование в форме открытия клиенту кредитной линии 47
2.3.1. Кредитование под лимит выдач (невозобновляемая кредитная линия) 48
2.3.2. Кредитование под лимит задолженности (возобновляемая кредитная линия) 50
2.4. Особенности кредитования расчетного (текущего) счета клиента: овердрафт 51
2.5. Вексельные кредиты 54
2.6. Синдицированный (консорциальный) кредит 57
2.7. Особенности предоставления (оформления) кредитов под различные виды обеспечения 59
2.7.1. Кредиты под поручительства третьих лиц 59
2.7.2. Кредиты под банковскую гарантию 61
2.7.3. Кредит под залог ценных бумаг 62
2.7.4. Кредиты под залог недвижимости (ипотечные кредиты) 65
2.8. Кредитование инвестиций 70
2.9 Кредит-аренда (лизинг) 73
3. КРЕДИТНЫЙ РИСК И УПРАВЛЕНИЕ ИМ 88
3.1. Понятие кредитного риска 88
3.2. Страхование кредитного риска 89
3.3. Формирование и использование резерва на возможные потери по ссудам 90
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 92
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ 94ВведениеКредит - разновидность экономической сделки, договор между креди-тором и заемщиком о передаче денег или иных материальных ценностей од-ним участником договора другому на условиях срочности, платности и воз-вратности.
Объективная необходимость существования, образования и использо-вания кредита вызывается следующими обстоятельствами.
Во-первых, в рыночной экономике всегда имеет место противоречие между постоянным образованием свободных денежных средств у предпри-ятий разных форм собственности и населения, и необходимостью использо-вания этих средств для нужд и потребностей воспроизводства. Кредит позво-ляет аккумулировать свободные денежные средства и доходы предприятий, граждан и государства, которые, превращаясь в ссудный капитал (денежный капитал, передаваемый в ссуду), передаются во временное пользование за-емщикам. При этом возможность существования кредита обусловлена зако-номерностями кругооборота и оборота капитала в процессе воспроизводства: на одних участках высвобождаются временно свободные средства, которые выступают как источник кредита, на других возникает потребность в них.
Во-вторых, в условиях функционирования многоотраслевой экономики и предприятий с различной длительностью производственного цикла, возни-кает необходимость обеспечения непрерывного процесса кругооборота капи-тала. При этом ссудный капитал перераспределяется между отраслями с уче-том рыночной конъюнктуры, в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или являются приоритетными с точки зрения обще-национальных интересов России. Эта способность кредита носит обществен-ный характер и активно используется государством в регулировании произ-водственных пропорций.
Таким образом, с помощью кредита в рыночной экономике облегчается и становится реальным процесс перелива капитала из одних отраслей в дру-гие.
В условиях перехода России к рынку роль и значение кредитных отно-шений возрастают. Развитие рыночных отношений предполагает максималь-ное развитие децентрализованного перераспределения денежных ресурсов и переход преимущественно к горизонтальному их движению на финансовом рынке. Изменяется роль кредитных институтов в управлении народным хо-зяйством, повышается роль кредита в системе экономических отношений.
Кредит как основной источник удовлетворения огромного спроса на денежные ресурсы способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации при-были, т.е. превращения прибыли в дополнительные производственные фон-ды, что ведет к концентрации производства. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряя формирование источников капитала для расширения производства.
Кредит имеет большое значение в осуществлении инвестиционной дея-тельности предприятий, так как позволяет осуществлять капитальные вложе-ния еще до того, как хозяйствующий субъект накопит необходимую сумму прибыли и амортизации для инвестиций в полном объеме.Литература1. Гражданский Кодекс Российской Федерации.
2. Федеральный закон "О рынке ценных бумаг".
3. Федеральный закон "О лизинге" от 29.10.98 г.
4. Закон РФ "О залоге" от 29.05.92 г.
5. Закон РФ "Об ипотеке (залоге недвижимости)" от 09.07.98 г.
6. Закон РФ "О несостоятельности (банкротстве) предприятий".
7. Положение ЦБ РФ "О порядке предоставления (размещения) кре-дитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" от 31.08.98 г. № 54-П.
8. Положение ЦБ РФ № 39-П "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета" от 26.06.98 г.
9. Положение о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг, утвержденное Постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бу-маг 2 октября 1997 г. № 27
10. Инструкция ЦБ РФ "О порядке регулирования деятельности бан-ков" № 1 от 01.10.97 г.
11. Александров С.А., Пугачев Ф.И.. Кредитные средства обращения и платежа. М.: Факт, 2001.
12. Банковское дело. Под редакцией Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П. М.: Финансы и статистика, 2002.
13. Банковское дело. Справочное пособие под редакцией Бабичевой Ю.А. М.: Экономика, 2003.
14. Волынский В.С.. Кредит в условиях современного капитализма. М.: Финансы и статистика, 2001.
15. Селиванкин В.А. Техника кредитования. Л. Кооперация, 2003.
16. Усоскин В.М. Современный Коммерческий банк: управление и операции М.: ИПЦ ВАЗАР-Ферро, 2004.
17. Финансово-кредитный словарь. М.: Финансы и статистика, 2004.
18. Челноков В.А. Банки: Букварь кредитования. Технологии банков-ских ссуд. Околобанковское рыночное пространство М.: АОЗТ Антедор, 1996.
|
