СодержаниеВВЕДЕНИЕ........................... 4
Глава 1. Экономические и правовые основы вексельного обращения... 7
1.1. История возникновения и становления векселя.......... 7
1.2. Сущность, место и роль векселя в экономических отношениях.... 13
1.3. Виды векселей, применяемых в хозяйственном обороте....... 19
1.4. Выдача и передача векселей.................. 22
1.5. Рефинансирование хозяйственного оборота Центральным Банком
Российской Федерации с использованием векселей.......... 30
1.6. Автоматизация банковской деятельности: новые технологические
продукты и решения для организации работы с векселями........ 36
1.7. Современная история вексельного обращения в России
и основные тенденции рынка векселей в 2005 г........... 42
Глава 2. Особенности вексельных операций ОАО "Мобилбанк"..... 59
2.1. Общая информация о деятельности ОАО "Мобилбанк"....... 59
2.1.1. Общие сведения об ОАО "Мобилбанк" и основные моменты
деятельности банка в 2005 г.................... 59
2.1.2. Анализ финансового положения банка в 2005 г....... 65
2.2. Особенности активных вексельных операций российских банков
и активные вексельные операции ОАО "Мобилбанк"......... 74
2.3. Пассивные вексельные операции ОАО "Мобилбанк"....... 92
Глава 3. Предложения по оптимизации вексельных операций
ОАО "Мобилбанк"......................... 104
3.1. Оптимизация работы по выпуску простых векселей ОАО "Мобилбанк" сроком "по предъявлении, но не ранее следующего рабочего дня"... 104
3.2. Доходность по кредитным векселям и предложения по увеличению
объемов вексельного кредитования ОАО "Мобилбанк"....... 111
3.3. Оптимизация операций ОАО "Мобилбанк" с крупными учтенными
векселями известных эмитентов с длинными сроками погашения... 119
ЗАКЛЮЧЕНИЕ......................... 124
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ............. 127
ПРИЛОЖЕНИЯ......................... 128ВведениеС развитием рыночной инфраструктуры в Российской Федерации, с ус-ложнением товарно-денежных отношений между хозяйствующими субъекта-ми, а также наряду с другими процессами, которые протекают в экономиче-ской, политической и социальной жизни страны, является закономерным появ-ление отношений, не имевших широкого распространения в дореформенный период. В настоящее время анализ вексельных отношений представляет осо-бый интерес. Именно этот аспект оказал влияние на выбор темы. Можно выде-лить, по крайней мере, две причины, по которым использование векселей при-обретает все более широкие масштабы. Первая причина - определенно нега-тивная: нехватка денежных средств заставляет выдавать векселя при расчетах за поставленную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги. В этом смысле вексель играет роль механизма расшивки взаимных неплатежей, со-кращения дебиторско-кредиторской задолженности коммерческих организаций друг перед другом. Вторая причина, безусловно, позитивная: развитие новых финансовых инструментов, которые до становления рыночных условий либо вообще не могли применяться, не были затребованы на практике, либо приме-нялись в усеченном, выхолощенном виде. В этом смысле все преимущества векселя как способа реализации заемных отношений могут проявиться только при развитии новых рыночных институтов. В частности, института займа средств одной организацией у другой, небанковской организации как дополне-ние к институту банковского кредитования, и появлении адекватной им норма-тивно-правовой базы, в частности, отмене запрета на выдачу векселей, не обес-печенных поставками товаров. Иными словами, именно дополнительные воз-можности, возникающие при расчетах векселями, и становятся причиной, по которой их выбирают в качестве инструмента реализации все большего переч-ня хозяйственных сделок.
Ни один из инструментов современного финансового рынка, кроме, ко-нечно, самих денег во всех многочисленных проявлениях их экономических функций, не может сравниться по своей истории и значению с векселем. Имен-но развитие вексельного обращения привело к обезналичиванию всех денеж-ных расчетов: вытеснению из денежного обращения металлов - золота и се-ребра, замене эквивалентов менового оборота бумажными символами.
Безусловность векселя как долгового обязательства, строгость и быстрота взыскания по нему, послужили основой создания других видов платежей и расчетов - банкнот, чеков, аккредитивов. Развитие разнообразных инструмен-тов рынка ценных бумаг - акций, облигаций, депозитных сертификатов и их производных, также шло на базе векселя.
Векселя активно использовались и используются в международных расче-тах и внутренних сделках стран. Промышленникам и коммерсантам векселя дают возможность оплачивать свои покупки с отсрочкой платежа - быть сред-ством оформления и обеспечения кредитов как коммерческих, так и банков-ских.
Актуальность данной темы бесспорна, поскольку векселя прочно вошли в жизнь банков, любой рыночный банк (в большей или меньшей степени) обяза-тельно сталкивается с векселями. Знать преимущества и недостатки работы с векселями должен любой банковский служащий. В ситуации все более обост-ряющейся конкуренции в банковской отрасли векселя зачастую дают возмож-ность получить более высокую доходность по сравнению с другими банков-ским продуктами, при этом всегда необходимо помнить о недостатках, прису-щих операциям с векселями. Например, вексельное кредитование дает пред-приятиям и организациям выход к более дешевым ресурсам для развития своей деятельности. В то же время в связи с неудовлетворительным состоянием от-четности многих фирм вексельные кредиты порой являются для них единст-венной возможностью привлечения средств. Для банков данные операции так-же представляют значительный интерес, поскольку в ходе выдачи вексельных кредитов не отвлекаются денежные средства.
Данная работа составлена из трех глав. В первой главе дается описание истории возникновения и становления векселя и вексельных отношений, поня-тия, сущности и видов векселей, а также основных аспектов вексельного зако-нодательства в нашей стране.
Вторая глава посвящена анализу операций с векселями ОАО "Мобил-банк". Во второй главе дана общая информация о деятельности ОАО "Мобил-банк", рассматриваются особенности активных и пассивных вексельных опе-раций банка, анализируются наиболее доходные и наименее выгодные опера-ции с точки зрения банка. Большое внимание уделено операциям кредитования с помощью векселей.
В третьей главе даны практические рекомендации по улучшению и опти-мизации работы ОАО "Мобилбанк" с векселями.Литература1) Женевская конвенция, устанавливающая Единообразный закон о перевод-ном и простом векселе №358 от 7 июня 1930 г.
2) Гражданский кодекс РФ (части 1 и 2) от 15.04.1999 г.
3) О переводном и простом векселе: Федеральный Закон от 11.03.97 г. № 48-ФЗ.
4) Постановление ЦИК и СНК СССР от 7 августа 1930 г. № 104/1341 о введе-нии в действие Положения о простом и переводном векселе.
5) О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных пре-ступным путем, и финансированию терроризма: Федеральный закон от 107.08.01 г. № 115-ФЗ.
6) Об обязательных нормативах банков: Инструкция Центрального Банка РФ от 16.01.04 г. № 110-И.
7) Белов В.А. Практика вексельного права. - М.: ЮрИнфоР, 1998г.
8) Белов В.А. Вексельное законодательство России: Научно-практический комментарий. - М.: ЮрИнфоР, 1999 г.
9) Вексель и вексельное обращение в России: Практическая энциклопедия. - М.: Банковский Деловой Центр, 1998 г.
10) Вексель: Закон, судебная практика, бухгалтерский учет.- М.: ИНФРА-М, 1997 г.
11) Вексельное право. Общие положения и юридический комментарий./ В.В. Ильин, А.В. Макеев, Е.А.Павлодский. - М.: Банковский Деловой Центр, 1998 г.
12) Гордон В.М. Положение о векселях в частной кодификации. - Харьков, 1925 г.
13) Гореничий С.С., Ефремова А.А. Вексельные операции: Правовые основы. Бухгалтерский учет. Налоговые последствия. - М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2002 г.
14) Добрынина Л.Ю. Вексельное право России: Учебное и практическое по-собие. - М.: Изд-во "Спарк", 1998 г.
15) Ефимова Л.Г. Очерк вексельного права / Сб.: Вексель и вексельное обращение в России. Сост. Равкин Д.А., Морозов А.Г.. - М.: "Банкцентр", 1996 г.
16) Загалова З.А. Современные вексельные рынки: зарубежная и российская практика. - Владикавказ :СОГУ, 2000г.
17) Захарьин В.Р. Все о векселе.-М.:ДИС, 1998г.
18) Ильин В.В., Макеев А.В., Павлодский Е.А. Вексельное право. Общие по-ложения и юридический комментарий. - М.: Банковский Деловой Центр, 1998 г.
19) Каратуев А.Г. Вексель в вопросах и ответах: Учебно-практическое посо-бие. - М.: Русская деловая литература, 1997г.
20) Лексис В. Кредит и банки.-М.: 1997г.
21) Макеев А.В. Применение векселя в финансово-хозяйственной деятельно-сти.- Санкт-Петербургский университет экономики и финансов, 1995г.
22) Макеев А.В., Савенков В.Н. Вексель: Практическое пособие по примене-нию.- М. Банковский Деловой Центр, 1997г.
23) Уткин Е.А. и др. Словарь банковских терминов. М.: АКАЛИС, 1997 г.
24) Макеев А.В. Система рефинансирования коммерческих банков под залог векселей промышленных предприятий - второе рождение // Рынок ценных бумаг. - 2001. - № 6.
25) Федоров А.Ф. Вексель: исторически-юридическое расследование / Науч. ред. Макеев А.В. - М.: Банковский Деловой Центр, 1997 г.
26) Бюллетень банковской статистики ЦБ РФ. - 2003-2006 гг.
27) Давыдов А. Стоимость обслуживания вексельного кредита заемщиком // Рынок ценных бумаг. - № 13, 2000.
28) Трещев С. Как снизить риски рынка "стандартных векселей"? // Рынок ценных бумаг. - №10, 2000.
29) А.Ермак, А.Федоров. Вексельный рынок: Итоги 2005 г. // Рынок Ценных Бумаг. - №5 (308), 2006.
30) Центральный Банк РФ: www.cbr.ru
31) Ассоциация участников вексельного рынка: www.auver.ru
32) Издательский Дом "Рынок ценных бумаг": www.rcb.ru
26) РИА "РосБизнесКонсалтинг": www.rbc.ru
27) ООО "БК "РЕГИОН": www.regiongroup.ru
28) ОАО "Мобилбанк": www.mobilbank.ru"
|
|
