СодержаниеВВЕДЕНИЕ...........................3
ГЛАВА 1. МЕТОДОЛОГИЯ АНАЛИЗА КРЕДИТОСОПОСОБНОСТИ КОРПОРАТИВНЫХ КЛИЕНТОВ....................5
1.1. Понятие кредитоспособности заемщика............5
1.2. Основные проблемы оценки кредитоспособности...........8
1.3 Основные подходы к оценке кредитоспособности корпоративных клиентов используемые банками России.................9
1.3.1. Информационная база для оценки кредитоспособности.......9
1.3.2. Методы оценки кредитоспособности заемщика.......11
1.3.2.1. Система комплексного финансового анализа........11
1.3.2.1.1. Структурный анализ отчетности..............12
1.3.2.1.2. Финансовые коэффициенты................13
1.3.2.2. Денежный поток....................23
1.3.2.3. Деловой риск......................26
1.3.3. Дополнительные факторы кредитоспособности.......27
1.3.4. Обобщение информации о кредитоспособности.........30
1.4. Опыт зарубежных стран в вопросах оценки кредитоспособности..........................31
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО "АК БАРС" БАНК.....38
2.1. Общая характеристика банка...................38
2.2. Финансово-экономический анализ деятельности ОАО "Ак Барс" Банк 2003-2005 гг...............................41
2.2.1. Структура активов и пассивов..................41
2.2.2. Доходы и расходы банка.....................45
2.2.3. Анализ эффективности деятельности...............50
2.2.4. Обязательные нормативы.................51
2.3. Анализ кредитного портфеля ОАО "Ак Барс" Банк.........53
2.4. Деятельность Ижевского филиала ОАО "Ак Барс" Банк.......57
ГЛАВА 3. ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ В ИЖЕВСКОМ ФИЛИАЛЕ ОАО "АК БАРС" БАНК....................59
3.1. Кредитная политика банка в современных условиях........59
3.2. Методика оценки кредитоспособности корпоративных клиентов ОАО "Ак Барс" Банк.........................62
3.3. Рекомендации по совершенствованию методики оценки кредитоспособности Банка......................71
3.4. Пример оценки кредитоспособности заемщиков........78
ЗАКЛЮЧЕНИЕ.........................99
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ............101
ПРИЛОЖЕНИЯ..........................104ВведениеСегодня, когда кредитование корпоративной клиентуры банков развивается очень быстрыми темпами, перед банковским сектором встает ряд проблем. Наиболее важная из них - предотвратить неоправданные кредитные вложения, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, снизить риск неплатежа.
Решением данной проблемы является качественная и эффективная оценка кредитоспособности клиента. Однако кредитная деятельность российских банков отмечается отсутствием у большинства из них отработанной методики оценки кредитоспособности, недостаточностью информационной базы для полноценного анализа финансового состояния клиентов.
Большинство средних и мелких банков вообще не имеют должного аналитического аппарата и не поддерживают связь со специальными информационными, аналитическими и консультационными службами, сведения которых могут помочь более точно оценивать кредитоспособность заемщиков.
В таких условиях существует высокий кредитный риск, и банки вынуждены принимать меры, ведущие к его снижению.
Все вышеизложенные обстоятельства свидетельствуют об актуальности выбранной темы, обусловленной необходимостью решать проблему выбора методов и методик применяемых для оценки кредитоспособности.
Практическая значимость заключается в том, что исследования в области оценки кредитоспособности позволят формализовать методику ее оценки банками, снизить кредитный риск и в итоге улучшить качество кредитного портфеля.
Предметом исследования являются факторы, методы и методики оценки кредитоспособности, применяемые в банковской практике.
Объектом исследования стал Ижевский филиал ОАО "Ак Барс" Банк.
Цель дипломной работы - анализ факторов, методов и методик оценки кредитоспособности корпоративных клиентов с точки зрения теории и практики применения.
Задачи дипломной работы:
" анализ деятельности ОАО "Ак Барс" Банк;
" изучение теоретических аспектов в области оценки кредитоспособности;
" анализ практической оценки кредитоспособности корпоративных клиентов с помощью методики ОАО "Ак Барс" Банк;
" выработка рекомендаций по применению различных форм и методов анализа при оценке кредитоспособности с целью повышения эффективности процесса кредитования.
Цель и задачи дипломной работы обусловили ее структуру. Она состоит из трех глав, введения и заключения.
Теоретическая база исследования основана на трудах российских и зарубежных авторов и специалистов в исследуемой области, материалах периодических изданий, законах и нормативных документах, материалах Интернет - изданий.
Практическая часть данной работы включает анализ деятельности объекта исследования, основанный на его внутренней и внешней отчетности.
Расчетная часть, связанная с практическим применением форм, методов и методик оценки кредитоспособности, основана на анализе финансовой отчетности заемщика (корпоративного клиента) и документах, требуемых внутренними положениями банков для рассмотрения кредитной заявки.Литература1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.94 N 51-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.10.94) (ред. от 10.01.2006)
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995) (ред. от 02.02.2006)
3. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ
4. О банках и банковской деятельности: Федеральный Закон от 2 декабря 1990 года № 395-1.
5. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: Положение ЦБР от 26 марта 2004 г. N 254-П
6. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери: Положение ЦБ РФ от 9 июля 2003 г. №232-П.
7. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И. Д. Мамонова, Н. И. Валенцева. Под ред. проф. О.И. Лаврушина - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2005. - 768 с.
8. Банковское дело: управление и технологии: Учеб. Пособие для вузов/Под ред. Проф. А, М. Тавасиева. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. - 863 с.
9. Банковская энциклопедия "Банковская система России". Настольная книга банкира./ А. Г. Грязнова, А. В. Молчанов и другие. Книга 1,2,3 - М.: ТОО Инженерно-консалтинговая компания "ДеКА", 1995.-768 с.
10. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: Учеб. пособие. - М.: Новое знание, 2004. - 339с.
11. Масленченков Ю. С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. - В 3-х кн. - Фундаментальный анализ. - М.: Перспектива, книга 2-я, 1996. -140 с.
12. Долан Э. Дж. и др. Деньги, банковское дело и денежно - кредитная политика/ Пер. с англ. В. Лукашевича и др.; под общей ред. В Лукашевича, М. Ярцева. - СПб., 1994. - 280 с.
13. Роуз Питер С. Банковский менеджмент. Пер. с англ. Со 2-го изд. - М.: Дело, 1997. - 768 с.
14. Бычков В.П., Бердышев А.В. О банковских резервах // Банковское дело. - 2005. - №9. - с. 21.
15. Ветрова А.В. Кредитное бюро: проблемы и решения // Банковское дело. - 2000. - №11 - с. 12.
16. Давыдов С. В. Перемены в банковской отрасли. // Финансовый контроль. - 2004. - №2. - с. 18.
17. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Классификация банковских кредитов и методов кредитования // Финансы и кредит. - 2002. -№1. - с.3.
18. Иванов В.В., Малютина О.Н. Методика анализа обеспечения при совершении операций кредитования // Финансы и кредит. - 2000. - №5.- с.10.
19. Константинов Н.С. Методические рекомендации по оценке кредитоспособности корпоративных клиентов в коммерческом банке // Финансовый менеджмент. - 2004. - №2. - с. 24.
20. Лепетиков Д. И. Российские банки стали истинно кредитными учреждениями. // Финансовый директор. - 2002. - №5. - с.24.
21. Ли О.В. Об оценке кредитоспособности заемщика (российский и зарубежный опыт) // Деньги и кредит. - 2005. - №3. - с. 21.
22. Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке // Банковское дело. - 1998.- №1. - с.15.
23. Остапенко В.В. Кредитование банками предприятий: потребности, возможности, интересы // Финансы. - 2000. - №8. - с. 6.
24. Симановский А.Ю. Резервы на возможные потери по ссудам: международный опыт и некоторые вопросы методологии // Деньги и кредит. - 2003 . - №11. - с.16.
25. Симановский А.Ю. Резервы на возможные потери по ссудам: международный опыт и некоторые вопросы методологии (часть вторая) // Деньги и кредит. - 2004. - №1. - с.17.
26. Степанов С.Ю. Коэффициентный анализ в системе кредитных рейтингов заемщиков банка // Банковское дело. - 2005. - №4. - с. 28.
27. Тихомирцева Е.В. Кредитные операции коммерческих банков // Деньги и кредит. -2003. - №9. - с. 12.
28. Шаламов Г.А. Бюро кредитных историй как инструмент снижения банковских рисков // Банковское дело. - 2005. - №4. - с. 26.
29. Горинов М.Н., Земцова Н.В., Салихов Ш.М. Методическое пособие по подготовке и защите основных учебных работ. - Ижевск, Изд-во ИжГТУ, 2006. - 50 с.
30. Методические указания по выполнению дипломной работы по специальности 060400 "Финансы и кредит" (специализация "Банковское дело") / Сост. В.Н. Майоров, СП. Сырыгин. - Ижевск: Изд-во ИжГТУ, 2000.- 28 с.
31. www.akbars.ru.
32. www.bankir.ru.
33. www.rbc.ru.
34. www.cbr.ru.
|
|
