СодержаниеВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ КОМПАНИИ 5
1.1. Денежные потоки как объект управления 5
1.2. Цель, задачи и принципы управления денежными потоками 13
1.3. Методика анализа потока денежных средств предприятия 19
2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ООО «ТЕПЛО-АРТ» 29
2.1. Краткая характеристика деятельности компании 29
2.2. Анализ финансово-экономических показателей деятельности компании 31
2.3. Анализ управления денежными потоками компании 41
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ООО «ТЕПЛО-АРТ» 47
3.1. Разработка платежного календаря предприятия 47
3.2. Меры по ускорению денежных поступлений от покупателей 50
3.3. Совершенствование организационной структуры управления денежными потоками 55
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 59
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 62
ПРИЛОЖЕНИЯ 64ВведениеВ процессе осуществления всех видов финансовых и хозяйственных операций организации генерируют движение денежных средств, в форме их поступления или расходования. Это движение денежных средств функционирующего предприятия представляет собой непрерывный во времени процесс и определяется понятием "денежный поток". Денежный поток организации представляет собой совокупность распределенных во времени поступлений и выплат денежных средств, создаваемых во времени его хозяйственной деятельностью.
Денежный поток предприятия является важнейшим самостоятельным объектом финансового менеджмента и одновременно анализа. Это определяется той ролью, которую управление денежными потоками играет в развитии предприятия и формировании конечных результатов его финансовой деятельности. Денежные потоки обеспечивают нормальную хозяйственную деятельность организации практически во всех ее сферах. Денежный поток можно представить как систему "финансового кровообращения" хозяйственного организма предприятия. Эффективно организованные денежные потоки предприятия являются важнейшим симптомом его "финансового здоровья", предпосылкой достижения высоких конечных результатов его хозяйственной деятельности в целом. Эффективное управление денежными потоками обеспечивает финансовое равновесие предприятия в процессе его стратегического и текущего развития. Темпы этого развития, финансовая устойчивость предприятия в значительной мере определяются тем, насколько различные виды потоков денежных средств синхронизированы между собой по объемам и во времени. Высокий уровень такой синхронизации обеспечивает существенное ускорение реализации целей развития предприятия.
Таким образом, управление денежными потоками - важнейший элемент финансовой политики предприятия, оно пронизывает всю систему управления предприятия. Важность и значение управления денежными потоками на предприятии трудно переоценить, поскольку от его качества и эффективности зависит не только устойчивость предприятия в конкретный период времени, но и способность к дальнейшему развитию, достижению финансового успеха на долгую перспективу.
Целью дипломной работы является анализ и совершенствование политики управления денежными потоками предприятия.
Поставленная в работе цель предопределила решение следующих задач:
1) рассмотреть денежные потоки как объект управления;
2) раскрыть цель, задачи, и принципы управления денежными потоками;
3) исследовать методику анализа потока денежных средств предприятия;
4) провести анализ политики управления денежными потоками предприятия;
5) предложить пути совершенствования политики управления денежными потоками предприятия.
Объектом исследования является торговая организация ООО "Тепло-Арт".
Предметом исследования выступают денежные потоки предприятия.
Методической основой дипломной работы явились труды таких ученых, как Бланк И.А., Ковалев В.В., Володин А.А. и др. В работе использованы также материалы бухгалтерской отчетности предприятия.Литература1. Артеменко В.Г., Белендир М.В. Финансовый анализ. - М.: ДИС, 2006. - 128 с.
2. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 321 с.
3. Бланк И.А. Управление активами. - Киев: Ника-Центр, 2003.- 720 с.
4. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. Т. 2. - Киев: Ника-Центр, 2004. - 624с.
5. Бочаров В.В. Финансовый анализ. - СПб.: Питер, 2004. - 340с.
6. Володин А.А. Управление финансами (Финансы предприятия). - М.: Инфра - М, 2004. - 504с.
7. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности. - М.: Дело и сервис, 2004. - 336 с.
8. Забелина О.В., Толкаченко Г.Л. Финансовый менеджмент. - М.: Экзамен, 2005. - 224с.
9. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент.- М.: Финансы и статистика, 2005.- 768 с.
10. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 512 с.
11. Коласс Б. Управление финансовой деятельности предприятия. Проблемы, концепции и методы: Учебное пособие/ Пер. с франц. Под ред. проф. Соколова Я.В.- М.: Финансы, ЮНИТИ, 2001.- 576с.
12. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. - М.: ДиС, 2005. - 410с.
13. Леонтьев В.Е., Бочаров В.В. Финансовый менеджмент: Учебное пособие. - СПб.: ИВЭСЭП, Знание, 2004. - 520 с.
14. Лихачева О.Н. Финансовое планирование на предприятии. - М.: ТК Велби, 2003. - 264с.
15. Лукьянчикова А. Как эффективно управлять денежными средствами // Финансовый директор. - 2007. - №10. - с.19.
16. Маркарьян Э. А., Герасименко Г. Г. Финансовый анализ: Учебное пособие. - М.: Приор, 2003. - 321 с.
17. Павлова Л. Н. Финансовый менеджмент. - М.: ЮНИТИ -ДАНА, 2003. - 269с.
18. Репин В.В. Технологии управления финансами предприятия. - М.: АТКАРА, 2005. - 380с.
19. Росс С., Вестерфилд Р., Джордан Б. Основы корпоративных финансов: Пер. с англ. - М.: Лаборатория базовых знаний, 2002. - 622 с.
20. Савельева М.Ю. Экономика организаций (предприятий). - Новосибирск: НГАЭиУ, 2003. - 310с.
21. Сергеев И.В., Шипицын А.В. Оперативное финансовое планирование на предприятии. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 288с.
22. Савиных А.Н. Анализ и диагностика финансово - хозяйственной деятельности предприятия. - Новосибирск: НГАЭиУ, 2004. - 340с.
23. Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ: - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. - 510с.
24. Усатова Л.В., Мухартова Н.В. Бухгалтерская (финансовая) отчетность. - М.: Дашков и К0, 2005. - 270 с.
25. Финансы / Под ред. А.М. Ковалевой. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 384 с.
26. Финансы / Под ред. В.В. Ковалева. - М.: ТК Велби, Проспект, 2005. - 389с.
27. Финансовый менеджмент: Учебное пособие/Под ред. проф.Е. И. Шохина. - М.: ИД ФКБ - ПРЕСС, 2003. - 408 с.
28. Финансовый менеджмент: Учебник. / Под ред. проф. И.В. Колчиной. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2004. - 380с.
29. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов. / Под ред. Г.Б. Поляка. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2003. - 410с.
30. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. - М.: ИНФРА-М, 2005. - 650с.
|
|
