СодержаниеВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ОЦЕНКА БАНКОВСКИХ РИСКОВ В АКБ "АБСОЛЮТ БАНК" 6
1.1. Краткая характеристика АКБ "Абсолют банк" 6
1.2. Виды рисков АКБ "Абсолют Банк" 8
1.3. Оценка банковских рисков на примере кредитного риска 17
1.3.1. Оценка риска индивидуального заемщика 17
1.3.2. Оценка риска кредитного портфеля 32
ГЛАВА 2 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ПОДХОДОВ К УПРАВЛЕНИЮ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ В АКБ "АБСОЛЮТ БАНК" 46
2.1 Управление рисками в АКБ "Абсолют Банк" 46
2.2 Совершенствование системы управления кредитным риском 52
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 65
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 69
ПРИЛОЖЕНИЕ 72ВведениеКредитные организации занимают центральное место в платежном механизме Российской Федерации. Они играют ведущую роль в распределении денежных ресурсов, в банках происходит аккумуляция свободных денежных средств физических и юридических лиц, которые затем банки размещают, то есть осуществляется перераспределение этих денежных средств для их последующего наиболее эффективного использования.
В связи с этим риски, которым подвергаются коммерческие банки в своей деятельности, могут привести к существенным экономическим потерям. В истории есть много тому примеров:
- падение цен на государственные облигации в 1987 - 1988 годах в США вызвало рост процентных ставок, в результате чего "Ферст бэнк систем, инк" из Миннеаполиса зафиксировал убытки около 500 млрд. дол. США;
- английский банк Barings разорился в 1995 году в результате потери более 1 млрд. дол. США на торговле фьючерсами на фондовый индекс Nikkei вследствие бесконтрольной трейдинговой деятельности всего лишь одного брокера;
- японский банк Daiwa в Нью-Йорке в 1995 году аккумулировал убытки в размере более 1,3 млрд. дол. США на операциях с казначейскими облигациями, по которым были превышены лимиты позиций, и длительное время этот факт скрывался руководством филиала от менеджмента головного офиса;
- международные инвестиционно-финансовые структуры NatWest (Великобритания) и UBS (Швейцария) понесли в 1997 году убытки на сотни миллионов долларов США каждая из-за неправильной оценки сложных позиций по деривативам и использования неверных моделей оценки опционов.
Поэтому в настоящее время так много внимания уделяется теории управления рисками, как банковскими специалистами, так и учеными.
Значительное место в системе банковских рисков занимает кредитный риск. Кредитный риск банка можно определить как максимально ожидаемый убыток, который может произойти с заданной вероятностью в течение определенного периода времени в результате уменьшения стоимости кредитного портфеля, в связи с частичной или полной неплатежеспособностью заемщиков к моменту погашению кредита.
Кредитный риск - риск неуплаты заемщиком (эмитентом) основного долга и процентов, причитающихся кредитору (инвестору) в установленный условиями выпуска ценной бумаги срок (облигации, депозитные и сберегательные сертификаты, векселя, государственные обязательства и др.), а также по привилегированным акциям (в части фиксированных обязательств по выплате дивидендов). Источником кредитного риска в рамках данного определения является отдельный, конкретный заемщик.
Кредитный риск - это вероятность уменьшения стоимости части активов банка, представленной суммой выданных кредитов и приобретенных долговых обязательств, либо что фактическая доходность от данной части активов окажется значительно ниже ожидаемого расчетного уровня. В данном случае источником кредитного риска является ссудный портфель банка как совокупность кредитных вложений.
Так как операция кредитования является для многих коммерческих банков одной из основных по размещению привлеченных средств, то является актуальным качественная оценка и предотвращение кредитного риска.
Целью данной работы - изучение особенностей управления кредитным риском на примере АКБ "Абсолют Банк" и предложение мероприятий по его совершенствованию.
Поставленная цель предполагает решение следующих задач:
- дать краткую характеристику АКБ "Абсолют банк";
- рассмотреть виды рисков АКБ "Абсолют Банк";
- оценить риск индивидуального заемщика;
- оценить риска кредитного портфеля банка;
- рассмотреть управление рисками в АКБ "Абсолют Банк";
- рассмотреть совершенствование системы управления кредитным риском.
Объектом практического исследования является коммерческий банк "Абсолют Банк".
Предметом исследования выступает теоретический и методологический инструментарий оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка.
Актуальность проблемы формирования эффективной системы управления банковскими рисками, ее особая значимость в период становления и развития в России банковской системы, обусловливают возрастающее внимание к ней, как в практическом, так и научном аспекте.
Хорошо известны труды в этой области таких зарубежных авторов, как С. Брайович Братанович, Б. Бухвальд, Х. ван Грюнинг, П. Милгром, Э. М. Морсман-мл., К. Рэдхэд, Дж. Робертс, С. Хьюс.
Изучению различных аспектов этой проблемы посвящены работы таких отечественных ученых, как Р. А. Алборов, Н. А. Амосова, Г. Н. Белоглазова, И. О. Боткин, А. В. Воронцовский, В. А. Гамза, В. В. Глущенко, В. М. Гранатуров, О. И. Лаврушин, А. И. Малыхина, В. А. Москвин, А. Н. Пыткин, Ю. Ю. Русанов, Г. И. Сигаева, Ю. А. Соколов, Е. Д. Соложенцев, В. С. Ступаков, Г. С. Токаренко,. Чернова, А. С. Шапкин, Т. Г. Шешукова.
Информационной базой послужили нормативно-справочные и статистические материалы, характеризующие различные аспекты функционирования системы управления рисками банковской деятельности ЦБ РФ; теоретические и практические материалы, содержащиеся в информации периодической печати, web-публикациях, статистических сборниках.Литература1. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая, вторая и третья) (с изм. и доп. от 21 июля 2005 г.). // Ч.1 - СЗ РФ 1994 г. N 32 ст. 3301, Ч.2 - СЗ РФ 1996 г. N 5 ст. 410, Ч.3 - СЗ РФ 2001 г. N 49 ст. 4552.
2. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп.) // Ведомости съезда народных депутатов РСФСР от 6 декабря 1990 г. N 27 ст. 357.
3. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изм. и доп.) // СЗ РФ, 2002 г. N 28 ст. 2790.
4. Положение Банка России от 26.03.2004 г. № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности".
5. Амелин И. Э., Соколов С. Н. Актуальные вопросы лимитной политики банка // Банковское дело. - 2008. - № 5.
6. Балабанов И.Т. Кредитные операции. М.: Финансы и статистика, 2003.- 576 с.
7. Балаш В.А., Гурылева Е.К., Прокофьев С.Е. Организация денежно-кредитного регулирования: Учеб. пособие. Саратов: Издат. центр Сарат. гос. экон. академии, 2003.- 478 с.
8. Балдин К.В., Воробьев С.Н., Управление рисками в банке. - М.: ЮНИТИ, 2007. - 511с.
9. Банки и банковские операции: Учебник./ Под ред. Е.Ф.Жукова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2004.- 598 с.
10. Банковские операции: Учеб. пособие / Под общ. ред. О.И.Лаврушина. - M.: КноРус, 2004. - 528 с.
11. Банковское дело / Под.ред. О.И. Лаврушина - М.: КноРус, 2006. - 768 с.
12. Банковское дело: стратегическое руководство./ Под.ред. Платонова В. Хиггинса М. - М.: Консалтбанкир, 2001. - 564 с.
13. Банковское дело: Учебник. / Под ред. Г.Г. Коробовой - М.: Экономист , 2004.-751с.
14. Банковское дело: Учебник. / Под ред. Ю.А. Бабичевой. М.: Экономика, 2002. - 456 с.
15. Беляков А. В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования: Учебное пособие. - М.: Издательская группа "БДЦ - пресс", 2008. - 256с.
16. Верхоглядова Н., Прохорова Н. Оценка и подходы к управлению банковскими рисками // Банковское дело. - 2008. - №10.
17. Волошин И.В. Оценка банковских рисков: новые подходы. - К.: Ника-Центр, 2008. - 216с.
18. Графова Г., Алексеев П. К вопросу управления банковскими рисками // Аудитор. - 2008. - № 10.
19. Деньги, кредит, банки: Учебник. / Под ред. О.И Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2005. - 548 с.
20. Екушов А. Оценка риска в банковском менеджменте // Банковские технологии. - 2008. - №1.
21. Ермасова Н.Б. Управление кредитными рисками в банковской сфере // Финансы и кредит. - 2008. - №4.
22. Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело. - М.: Омега-Л, 2006. - 288 с.
23. Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития // Деньги и кредит. - 2008. - №4
24. Иода Е.В., Унанян И.Р. Банковский менеджмент: Учеб. пособие /Под общей ред. Иода Е.В. - М: ЮНИТИ, 2008. - 449 c.
25. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: Учебное пособие. - М.: Новое издание, 2007. - 336с.
26. Киселев В.В. Управление банковским капиталом (теория и практика). - М.: Экономика, 2007. - 256 с.
27. Колесников В. С. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 369с.;
28. Костерина Т.М. Банковское дело. Учебник. - М.: Маркет ДС, 2003. - 249с.
29. Кроливецкая Л.П. Банковское дело. - М.: Вектор, 2006. - 256 с.
30. Маркова О.М., Сахарова Л.С. Коммерческие банки и их операции М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2004. - 438 с.
31. Морс ман Э.М. Управление кредитным портфелем: перевод с англ. - М.: Альпина, 2006. - 306 с.
32. Никитина Т. Банковский менеджмент. - СПб.: "Питер", 2007. - 647с.
33. Панова Т.С. Кредитная политика коммерческого банка. - М.: ЮНИТИ, 2005. - 781с.
34. Питер С. Роуз. Банковский менеджмент. М.: Дело Лтд, 2008. - 459 c.
35. Пикфорд Дж. Управление рисками в банке. - М.: Вершина, 2008. - 352с.
36. Савинская Н.А. Основы системной организации банковской деятельности. Риски. Надзор. - М.: Инфра-М, 2008. - 577 c.
37. Севрук В.Т. Банковские риски - М.: ЮНИТИ, 2004. - 211 с.
38. Стец Е.О. Банковские риски и банковские операции: что является следствием, а что - причиной? // Дайджест-Финансы. - 2008. - №2.
39. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2006.-431с.
40. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 641 c.
41. Официальный сайт Центрального банка России www.cbr.ru.
42. Официальный сайт КБ "Абсолют Банк" www.vbank.ru
|
|
