СодержаниеВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ФАКТОРИНГ - КАК НОВЫЙ ТИП КРЕДИТНОЙ УСЛУГИ 7
1.1 Сущность факторинговых операций 7
1.2 Классификация факторинговых операций 13
1.3 Отличие финансирования при факторинге от других кредитных
продуктов 16
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ РЫНКА ФАКТОРИНГОВЫХ УСЛУГ В РОССИИ 24
2.1 Анализ развития рынка факторинговых услуг в России 24
2.2 Проблемы развития факторинга в России 30
2.3 Перспективы развития рынка факторинговых услуг в России 35
ГЛАВА 3. АНАЛИЗ ОКАЗАНИЯ ФАКТОРИНГОВЫХ УСЛУГ ОАО "НФК" 42
3.1 Характеристика факторинговых услуг ОАО "НФК" 42
3.2 Динамика и структура клиентов-факторов банка 50
3.3 Направления совершенствования факторинговых услуг банка 59
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 68
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 73
ПРИЛОЖЕНИЯ 76ВведениеАктуальность темы. Целью факторингового обслуживания является создание для поставщиков товаров и услуг благоприятных условий товарного кредитования покупателей, что помогает решать проблему обеспечения производителя оборотными средствами. Факторинговые операции получают все большее распространение во всем мире, в том числе и в Российской Федерации.
Создана и действует целая факторинговая индустрия, имеющая черты глобального сектора мирового финансового рынка и насчитывающая более 1000 факторинговых компаний и банков, которая является самым быстрорастущим сектором финансового бизнеса.
Особое развитие эта система экономических отношений получила во второй половине 20 века. Факторинг пришел в Европу из США, где развивался в течение 100 лет. По данным FCI оборот факторинговых операций в мире вырос за 2008 г. на 18,17 % и составил 1,016,547 миллионов евро. В нашей стране появление факторинговых операций связано с либерализацией экономики в 90-е годы 20 столетия. Потенциал роста объема рынка факторинговых услуг по разным оценкам специалистов составляет около 50 миллиардов долларов США к 2010 году, но необходимо отметить, что современное состояние рынка факторинговых услуг пока не в полной мере отвечает объективным потребностям экономики России.
Факторинг - услуга для быстрорастущих компаний, которая позволяет им быть уверенными в своем завтрашнем дне. Целый ряд ныне крупных компаний вырос при помощи использования именно этой услуги, факторинг позволил им превратиться из небольших фирм в крупнейших производителей различной продукции.
Необходимо отметить, что факторинг, широко развитый на западе и делающий только первые шаги в России, является одним из немногих на сегодняшний день российских финансовых продуктов, направленных на действительную поддержку и развитие реального сектора экономики страны. Этот бизнес стоит на стыке интересов финансового и реального секторов экономики. В условиях нехватки оборотных средств факторинг становится жизненно необходимым для российского рынка товаров и услуг.
Проблемы, связанные с развитием факторинга, приобретают в последние годы большое значение для российской деловой практики и нуждаются в глубоком изучении.
Вследствие относительной новизны этого вида экономических отношений для российского бизнеса и отсутствия нормативной базы, соответствующей быстрорастущим потребностям их развития, стала очевидной необходимость научного комплексного исследования факторинга. Принципы факторинговых отношений, заложенные в Гражданском кодексе, к сожалению, имеют множественную трактовку, и не ограничены четкими рамками права, что обусловило многочисленные дискуссии по поводу их реализации как среди экономистов, так и юристов. Исходя из этого, актуально определить качество законодательного обеспечения факторингового бизнеса и пути его совершенствования.
Сдерживающим фактором развития факторинга в России является несовершенство самой кредитно-финансовой системы. Прежде всего, это относится к чрезвычайно высоким ставкам рефинансирования, обуславливающим комиссионную ставку за факторинговое обслуживание. Их снижение будет способствовать росту доступности факторинга для большинства нуждающихся в этом финансовом продукте российских компаний.
Целесообразность и эффективность применения данного финансового инструмента определяется условиями функционирования хозяйствующих субъектов. Для предприятия, продающего денежные требования, факторинг является способом ускорения оборота денежных средств путём получения досрочной оплаты за поставленные товары (работы, услуги). Потребность в тщательном анализе эффективности осуществления факторинговой сделки для всех ее участников будет способствовать дальнейшему развитию рынка факторинговых услуг в нашей стране.
Эффективность факторингового бизнеса в значительной степени зависит от уровня его рисков. Фактор делает оценку кредитных рисков на основе анализа динамики рыночной конъюнктуры и кредитоспособности клиента. Многовариантность и сложность анализа рисков факторингового обслуживания требуют углубленного изучения экономической природы факторинга и механизма его функционирования.
Актуальность, новизна, многоаспектность и недостаточная проработанность ряда вопросов, связанных с оценкой эффективности и методами анализа рисков, обусловили потребность научного осмысления и всестороннего анализа факторинга. Необходимость системного исследования проблемы развития факторинга в России и оценки эффективности факторинговой деятельности предопределили выбор темы, цель, задачи, структуру и содержание исследования.
Целью дипломной работы является комплексный анализ факторинговой деятельности коммерческих банков и выбор научно-обоснованных практических рекомендаций по совершенствованию системы управления факторингом в банке.
Достижение поставленной цели предполагает решение следующих задач:
- рассмотреть сущность факторинговых операций;
- описать классификацию факторинговых операций;
- охарактеризовать отличие финансирования при факторинге от других кредитных продуктов;
- проанализировать развитие рынка факторинговых услуг в России;
- рассмотреть проблемы развития факторинга в России;
- рассмотреть перспективы развития рынка факторинговых услуг в России;
- дать характеристику факторинговых услуг ОАО "НФК";
- проанализировать динамику и структуру клиентов-факторов банка;
- предложить направления совершенствования факторинговых услуг банка.
Объект исследования - факторинговая деятельность ЗАО "НФК".
Предметом научного анализа для целей настоящего исследования является факторинг как элемент системы финансово-кредитных отношений.
Методологической основой исследования являются системный и сравнительный методы анализа. В качестве инструментария использовались методы группировок, оценок, сравнения и аналогий. Также проводился анализ и обобщение эмпирических данных.
Теоретической базой исследования являются труды отечественных и зарубежных авторов, в которых рассматриваются правовые основы факторинга, его экономическая природа, проблемы эффективности факторинговых операций и управления рисками их проведения, таких как К.Р. Адамовой, Ю.А. Алексановой, В.В. Афонина и С.В. Леонтьева, Б.Д. Завидова, О.Б. Гусева, М.Ю. Лаврик, А.В. Лебедева, А.Д. Минеева, Р.В. Огонькова, С.А. Орехова, Е.С. Подвинской, В.И. Пятановой, М.В. Русакова, Ю.А. Соколовой, М.И. Трейвиша, Дж. Батс, Дэвид Хаукинс, Сидней Рутберг и др.
Информационной базой работы послужили материалы, полученные непосредственно от исследуемых факторинговых компаний; информационно-аналитические обзоры ведущих информационных агентств (в т. ч. РА "Эксперт", РИА "РосБизнесКонсалтинг"); материалы зарубежных факторинговых ассоциаций (в т. ч. Factors Chain International, International Factors Group); данные сети Интернет; законодательные и нормативно-правовые акты РФ, УНИДРУА.
Структура дипломной работы определена целью и задачами исследования и состоит из введения, трех глав включающих девять параграфов, заключения, списка использованной литературы и приложения.Литература1. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая, вторая и третья) (с изм. и доп. от 21 июля 2005 г.). // Ч.1 - СЗ РФ 1994 г. N 32 ст. 3301, Ч.2 - СЗ РФ 1996 г. N 5 ст. 410, Ч.3 - СЗ РФ 2001 г. N 49 ст. 4552.
2. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп.) // Ведомости съезда народных депутатов РСФСР от 6 декабря 1990 г. N 27 ст. 357.
3. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изм. и доп.) // СЗ РФ, 2002 г. N 28 ст. 2790.
4. Федеральный закон от 8 августа 2001 г. N 128-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности" // Справочно-правовая система "Гарант".
5. Конвенция УНИДРУА по международным факторным операциям (факторингу) (Оттава, 28 мая 1988 г.) // Справочно-правовая система "Гарант".
6. Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: Утв. ЦБ РФ от 26.03.2004 № 254-П ред. // Зарегистрировано в Минюсте РФ 26.04.2004 № 5774.
7. Адамова К.Р. Факторинговые операции коммерческих банков // Бизнес и банки. - 2009. - №3.
8. Алексанова Ю.А. Проблемы сущности правоотношений финансирования под уступку денежного требования // Юрист, 2009. - №2
9. Бабичев С.Н. Финансирование торговых операций. Реверсивный факторинг. // Финансовый директор. 2008. - №7-8.
10. Банки и банковские операции: Учебник./ Под ред. Е.Ф.Жукова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2004.- 598 с.
11. Банковские операции: Учеб. пособие / Под общ. ред. О.И.Лаврушина. - M.: КноРус, 2004. - 528 с.
12. Банковское дело: учебник / под ред. О. И. Лаврушина. - М.: Экономистъ, 2007. - 724 с.
13. Банковское дело: стратегическое руководство./ Под.ред. Платонова В. Хиггинса М. - М.: Консалтбанкир, 2001. - 564 с.
14. Банковское дело: Учебник. / Под ред. Г.Г. Коробовой - М.: Экономист , 2004.-751с.
15. Банковское дело: справ. пособие / под ред. Ю. Я. Бабичевой. - М.: Экономика, 2006. - 630 с.
16. Гамиров Г. М. Банковское и кредитное дело. - М.: ЮНИТИ, 2006. - 661 с.
17. Гончаров В. В. В поисках совершенства управления. - М.: Финам, 2008. - 578 с.
18. Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело. - М.: Омега-Л, 2006. - 288 с.
19. Жуков Е.Ф. Трастовые и факторинговые операции коммерческих банков. - М.: АО "Консалтбанкир", 2007. - 429 с.
20. Костерина Т.М. Банковское дело. Учебник. - М.: Маркет ДС, 2003. - 249с.
21. Кроливецкая Л.П. Банковское дело. - М.: Вектор, 2006. - 256 с.
22. Лабзенко А., Филипчук О. Роль факторинга в развитии бизнеса // Управление сбытом. - 2008. - №6.
23. Маслюкова Т. Д. Современные банковские операции // Консультант. - 2008. - № 3.
24. Минеев А. Факторинг для клиента или клиент для факторинга? // Финансовый бизнес. - 2008. - №5
25. Носков И. Я. Финансовые и валютные операции. - М.:ЮНИТИ, 2007. - 440 с.
26. Орехов С.А., Афонин В.В. Факторинг: организационно-правовой аспект. - М.: Спутник+, 2008. - 683 с.
27. Покаместов И.Е. Эффективная организация факторингового бизнеса. - М.: ЮНИТИ, 2008. - 510 с.
28. Покаместов И. Факторинг - ощутимая поддержка для бизнеса // Финансовые технологии. - 2008. - № 4.
29. Покаместов И., Табаев И. Современные способы финансирования коммерческого кредита. // Банковское кредитование. - 2009. - № 1.
30. Покаместов И.Е., Кожина Л.М. Эффективное управление рисками при осуществлении факторинговых операций // Страховое дело. - 2009. - №4.
31. Попова Т. Международные факторинговые операции: разработка технологии // Банковские технологии. - 2009. - №4.
32. Родионов Е.Б. Развитие факторинговых операций в России // Финансы и кредит. - 2009. - №3
33. Соколова Ю.А. Проблемы развития факторинговых операций в России // Банковское дело. - 2009. - №2
34. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. - М.: Инфра-М, 2008. - 514 с.
35. Финансово-кредитный словарь.: В 3 т. /Под ред. В.Ф.Гарбузова, Н.В.Гаретовского. М.: Финансы и статистика, 2004.-742 с.
36. Халевинская Е. Д. Факторинг в финансовой индустрии // Аудит и финансовый анализ. - 2007. - № 4.
37. Харитонова О. Все оттенки факторинга // Консультант. - 2008. - № 7.
38. Официальный сайт Центрального банка России www.cbr.ru.
39. Официальный сайт ЗАО "НФК" www.factoring.ru
40. Официальный сайт Министерства Финансов www.minfin.ru
41. Специализированный портал про факторинг www.factorings.ru
42. Специализированный портал про факторинг www.factoringpro.ru
43. Factors Chain International (Международная Сеть Факторов) www.factors-chain.com
44. Рейтинговое Агентство "Эксперт" www.raexpert.ru
45. РИА "РосБизнесКонсалтинг" www.rbc.ru
46. Ассоциации российских банков (АРБ) www.arb.ru
|
|
