СодержаниеВведение 3
Глава 1. Теоретические основы деятельности банка 7
1.1. Структура и общая характеристика пассивных операций банка 7
1.2. Структура и качество активов банка 22
1.3. Доходы, расходы и процентная маржа банка 33
Глава 2. Оценка деятельности банка ЗАО «РУССТРОЙБАНК» 48
2.1. Организационно-экономическая характеристика
ЗАО «РУССТРОЙБАНК» 48
2.2. Анализ и оценка активных и пассивных операций банка 52
2.3. Оценка финансовых результатов банка 67
Глава 3. Совершенствование подходов к управлению активными и пассивными операциями банка 73
Заключение 86
Библиографический список 90
Приложение 92ВведениеАктуальность темы исследования. Банковская система и ее определяющий элемент – коммерческие банки – несущая конструкция рыночной экономики. Иначе говоря, без цивилизованной и надежной банковской системы нет, и не может быть эффективной экономики. Банковская система, мобилизуя временно свободные деньги, превращает их в функциональный капитал, производящий прибыль, увеличивая тем самым реальное богатство страны. Поэтому эффективность функционирования банковского капитала является решающим фактором экономического роста и повышения уровня жизни.
Развитие банков, товарного производства и обращения идет параллельно и тесно переплетаясь. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда. Современная банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.
Основная цель деятельности коммерческого банка - получение максимальной прибыли при обеспечении устойчивого длительного функционирования и прочной позиции на рынке. Размер полученной банком прибыли или убытка концентрированно отражает в себе резуль¬таты всех его активных и пассивных операций. Поэтому изучение при¬были, ее составляющих и факторов, влияющих на ее динамику, занима¬ет одно из центральных мест в анализе деятельности коммерческого банка. Размер прибыли зависит главным образом от объема полученных доходов и суммы произведенных расходов. От того, насколько качественно осуществляется управление доходами и расходами коммерческого банка, зависит эффективность его функционирования и финансовое положение на рынке.
Оценка эффективности управления доходами и расходами имеет большое значение в механизме функционирования коммерческих банков еще и по следующей причине. Важная особенность банковского дела состоит в том, что здесь очень высока степень риска, поэтому любая управленческая ошибка ведет к потере ликвидности, платежеспособности, а, в конечном счете, и к банкротству. Все это обуславливает актуальность выбранной темы.
Цель данной работы – произвести оценку деятельности коммерческого банка и предложить рекомендации по совершенствованию подходов к управлению активными и пассивными операциями банка.
Из поставленной цели вытекают следующие задачи:
- рассмотреть структуру и характеристику пассивных операций банка;
- охарактеризовать структура и качество активов банка;
- описать доходы, расходы и процентную маржу банка;
- дать организационно-экономическую характеристика ЗАО «РУССТРОЙБАНК»;
- произвести анализ и оценку активных и пассивных операций банка;
- оценить финансовые результаты банка;
- рассмотреть совершенствование подходов к управлению активными и пассивными операциями банка.
Цель и задачи дипломной работы определили структуру данной работы. Она состоит из трех глав, шести параграфов, введения, заключения и библиографического списка.
В первой главе дипломной работы рассматриваются теоретические основы деятельности банка: подробно излагается структура и характеристика пассивных операций банка, описывается структура и качество активов банка, а также доходы, расходы и процентная маржа банка
Вторая глава дипломной работы носит практический характер и посвящена оценка деятельности банка на примере ЗАО «РУССТРОЙБАНК»: рассматривается организационно-экономическая характеристика ЗАО «РУССТРОЙБАНК», анализируются все активные и пассивные операции банка, а также финансовые результаты банка.
В третьей главе дипломной работы, на основе анализа второй главы, излагается совершенствование подходов к управлению активными и пассивными операциями банка.
Объектом практического исследования является банк ЗАО «РУССТРОЙБАНК», приоритетное направление деятельности которого - кредитование юридических и физических лиц.
Предметом данной работы является отечественные и зарубежные методики в области оценки деятельности банка.
Проблемы оценки деятельности банка получили широкое освещение в экономической литературе: Лаврушина О.И., Коробова Г.Г., Бабичева Ю.А., Жуков Е.Ф. , и другие авторы подробно анализируют вопросы организации оценки деятельности банка, технологию проведения оценки деятельности банка. Вместе с тем, сложность проблемы обуславливает сохранение ряда дискуссионных моментов. Динамично меняющаяся экономическая ситуация, сдвиги в законодательном регулировании вызывают возникновение все новых аспектов, связанных с организацией оценки деятельности банка.
Теоретической и методологической основой дипломной работы явились работы ведущих представителей отечественной экономической мысли и зарубежных авторов по вопросам осуществления оценки деятельности банка, законы РФ, нормативные и инструктивные документы ЦБ России, а также материалы периодической печати. В работе использовались методы количественного и качественного анализа, метод группировок.Литература1. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая, вторая и третья) (с изм. и доп. от 21 июля 2007 г.). // Ч.1 – СЗ РФ 1994 г. N 32 ст. 3301, Ч.2 – СЗ РФ 1996 г. N 5 ст. 410, Ч.3 – СЗ РФ 2001 г. N 49 ст. 4552.
2. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и банковской деятельности» (с изменениями от 2 февраля 2007 г.) // Ведомости съезда народных депутатов РСФСР от 6 декабря 1990 г. N 27 ст. 357.
3. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп. от 18 июля 2007 г.) // СЗ РФ, 2002 г. N 28 ст. 2790.
4. Инструкции Банка России «Об обязательных нормативах банков» №110-И от 16 января 2004 года.
5. Балабанов И.Т. Кредитные операции. М.: Финансы и статистика, 2003.- 576 с.
6. Банки и банковские операции: Учебник./ Под ред. Е.Ф.Жукова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005.- 598 с.
7. Банковские операции: Учеб. пособие / Под общ. ред. О.И.Лаврушина. – M.: КноРус, 2006. - 528 с.
8. Банковское дело / Под.ред. О.И. Лаврушина - М.: КноРус, 2006. – 768 с.
9. Банковское дело: стратегическое руководство./ Под.ред. Платонова В. Хиггинса М. – М.: Консалтбанкир, 2006. – 564 с.
10. Банковское дело: Учебник. / Под ред. Г.Г. Коробовой - М.: Экономист , 2004.-751с.
11. Банковское дело: Учебник. / Под ред. Ю.А. Бабичевой. М.: Экономика, 2002. – 456 с.
12. Деньги, кредит, банки: Учебник. / Под ред. О.И Лаврушина. М.: Финансы и стати¬стика, 2005. - 548 с.
13. Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело. – М.: Омега-Л, 2006. – 288 с.
14. Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития // Деньги и кредит. - 2007. – №4
15. Колесников В. С. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2006. – 369с.;
16. Костерина Т.М. Банковское дело. Учебник. - М.: Маркет ДС, 2007. – 249с.
17. Кроливецкая Л.П. Банковское дело. – М.: Вектор, 2006. – 256 с.
18. Маркова О.М., Сахарова Л.С. Коммерческие банки и их операции М.: Банки и бир¬жи, ЮНИТИ, 2004. – 438 с.
19. Панова Т.С. Кредитная политика коммерческого банка. - М.: ЮНИТИ, 2005. – 781с.
20. Севрук В.Т. Банковские риски - М.: ЮНИТИ, 2005. – 211 с.
21. Финансово-кредитный словарь.: В 3 т. /Под ред. В.Ф.Гарбузова, Н.В.Гаретовского. М.: Финансы и статистика, 2006. - 742 с.
22. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2004.-431с.
23. Щербакова Г.А. Анализ и оценка банковской деятельности. На основе отчетности, составленной по российским и международным стандартам. – М.: Вершина, 2006. – 464 с.
24. Официальный сайт Центрального банка России - www.cbr.ru.
25. Официальный сайт ЗАО «РУССТРОЙБАНК» www.rsb-bank.ru
|
|
