Содержание
Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты анализа ресурсной базы банка 4
1.1. Экономическая сущность ресурсной базы банка, значение ее анализа 4
1.2. Источники информационного обеспечения, задачи и методика анализа ресурсной базы банка 6
1.3. Экономико – организационная характеристика 21
Глава 2. Анализ структуры и динамики ресурсной базы банка 26
Глава 3. Анализ эффективности использования ресурсной базы банка 29
Заключение 33
Список литературы 35
Приложение 37
Введение
В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение. Они служат необходимым активным элементом банковской деятельности. Коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой - размещает ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. При этом коммерческий банк может осуществлять свои операции только в пределах имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций жестко зависит от качественного состава ресурсной базы банка.
Перед российскими коммерческими банками при увеличении конкурентной борьбы за потенциальных заемщиков возникла необходимость планирования своей кредитной деятельности - определения оптимальной кредитной политики. Банки должны управлять кредитными ресурсами таким образом, чтобы они приносили максимально возможную доходность, но в то же время должны стремиться снизить кредитные риски, которые непосредственно связаны с проведением кредитных операций.
Поэтому необходимую важность приобретают процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Все это обусловливает актуальность выбранной темы исследования.
Цель исследования – рассмотрение теоретических и практических аспектов анализа ресурсной базы коммерческого банка.
Задачи исследования:
- провести обзор теоретических аспектов анализа ресурсной базы банка;
- проанализировать ресурсную базу БеларусБанка.
Глава 1. Теоретические аспекты анализа ресурсной базы банка
1.1. Экономическая сущность ресурсной базы банка, значение ее анализа
Ресурсная база коммерческого банка – это совокупность собственного капитала и привлеченных средств.
Собственный капитал представляет собой средства, принадлежащие непосредственно коммерческому банку в период его деятельности. Привлеченные средства носят для банка временный характер.
Переход на рыночные отношения также качественно изменил структуру как собственных, так и привлеченных ресурсов коммерческого банка.
В качестве собственных средств (капитала) банка выступают элементы, способные служить подстраховкой на случай непредвиденных убытков. Это, в первую очередь, уставный капитал, резервные фонды, нераспределенная прибыль и другие собственные источники, образующие капитал первого уровня, или основной капитал, а также элементы капитала второго уровня, или дополнительного капитала, которые имеют менее постоянный характер, но также могут быть использованы для покрытия непредвиденных убытков (часть резерва на возможные потери по ссудам и др.).
Собственные средства банка формируются из уставного капитала, фондов и нераспределенной прибыли .
Специфика ресурсной базы коммерческих банков состоит в том, что ее основную часть составляют привлеченные средства. Из них основную долю формируют депозиты, а меньшую - прочие привлеченные средства (заемные средства).
Ресурсы коммерческих банков служат необходимым активным элементом банковской деятельности. В рыночных условиях именно объем и качественный состав средств, которыми располагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления его деятельности. В связи с этим вопросы формирования ресурсной базы, оптимизации ее структуры, управления и обеспечения стабильности становятся весьма актуальными в работе банка.
Управление кредитными ресурсами коммерческих банков основывается на финансовой стратегии организации и прогнозировании финансовой деятельности. Финансовая стратегия является составной частью общей стратегии экономического развития и должна быть согласована с целями и направлениями, сформулированными общей стратегией. В свою очередь, финансовая стратегия оказывает влияние на общую стратегию организации. Изменение ситуации на финансовом рынке влечет за собой корректировку финансовой, а затем и общей стратегии развития хозяйствующего субъекта.
Можно предложить алгоритм управления кредитными ресурсами коммерческого банка, целью которого является повышение эффективности формирования и использования кредитных ресурсов коммерческого банка (рис. 1).
Рис. 1. Алгоритм управления кредитными ресурсами коммерческого банка
Финансовая стратегия предполагает определение долгосрочных целей финансовой деятельности и выбор наиболее эффективных способов их достижения. Цели финансовой стратегии должны быть подчинены общей стратегии развития и направлены на максимизацию рыночной стоимости организации.
Основой управления кредитными ресурсами коммерческого банка является составление системы планов формирования, развития и повышения эффективности использования кредитных ресурсов .
Таким образом, эффективное управление кредитными ресурсами коммерческих банков, сопровождающееся целой системой организационных мероприятий, таких как создание единой технологии получения и контроля исходной информации в режиме реального времени; создание организационной структуры банка, внутри которой имеется строгое распределение обязанностей между сотрудниками, осуществляющими подготовку исходных данных и их обработку; создание в рамках этой организационной структуры механизмов, обеспечивающих обратную связь между аналитиками и лицами, которые на основании этих данных должны принимать конкретные решения, гарантирует полноценное функционирование банка.
1.2. Источники информационного обеспечения, задачи и методика анализа ресурсной базы банка
По существу банк представляет собой финансово- кредитный центр территориального сообщества, создает целостное финансово-кредитное пространство, способствует его оптимизации, и основой деятельности его является концентрация региональных экономических и финансовых интересов.
Главная положительная черта банка - близость к местной экономике, поскольку банки более глубоко знают деловую репутацию хозяйствующих субъектов, имеют наработанные связи с администрацией, обладают гибкими схемами работы с клиентами. Следовательно, банки более адекватно оценивают экономическую ситуацию и ее перспективы, обслуживают средних и мелких клиентов, поддерживают контакт с ними, учитывают их ограниченные возможности и специфические проблемы. Таким образом, основная цель 4 банков заключается в постоянном создании условий, при которых ресурсы не будут уходить из региона .
В настоящее время для успешного функционирования кредитным организациям необходимо сформировать ресурсный потенциал. Однако коммерческий банк является весьма сложным экономическим объектом, включающим в себя комплекс взаимосвязанных процессов, на который оказывает воздействие множество изменчивых факторов. Данные факторы тесно связаны и нередко разнонаправленно влияют на результаты деятельности коммерческого банка. При этом необходимо учитывать, что отрицательное воздействие одних факторов снизит положительное влияние других. В таком случае преимущество будут иметь те банки, которые благодаря своему потенциалу смогут смягчить негативное воздействие указанных факторов. Исходя из этого, автор предлагает рассмотреть ряд факторов, влияющих на формирование ресурсной базы региональных коммерческих банков (рис. 2).
Рис. 2. Основные факторы, влияющие на формирование ресурсной базы коммерческого банка
Микроэкономические факторы, влияющие на формирование ресурсной базы коммерческого банка, носят индивидуальный характер и зависят непосредственно от его деятельности, поддаются регулированию со стороны коммерческого банка, являются изменчивыми и динамичными. В современных экономических условиях на эффективность деятельности кредитной организации по формированию ресурсной базы значительное влияние оказывают факторы, предопределяемые внешними по отношению к банку макроэкономическими и нормативно-правовыми условиями деятельности.
Следует отметить, что макроэкономические факторы ресурсной базы носят объективный характер, поэтому кредитная организация должна максимально ориентироваться на них.
Экономическая и политическая ситуация в стране создает предпосылки развития банковских операций и успешности функционирования банковской системы, обеспечивает стабильность экономической основы деятельности банков, укрепляет доверие отечественных и зарубежных инвесторов к банкам. Следует отметить, что для региональных коммерческих банков характерна значительно более тесная зависимость их развития от экономического состояния региона.
Современное состояние экономической системы Российской Федерации во многом обусловлено состоянием общей экономической конъюнктуры и проводимой кредитно-денежной политикой государства. В специфических условиях российской банковской практики очень важно проводить систематический анализ и оценку привлечения кредитных ресурсов, работы всех подразделений банка, принимающих участие в реализации кредитной политики .
Результаты анализа показывают, что экономический рост способствовал росту среднедушевого денежного дохода, а также реальных денежных доходов населения. Однако за рассматриваемый период темпы этого роста замедлились. На 1 января 2006 г. реальные денежные доходы выросли на 6,6 % (9,8% за аналогичный период прошлого года). Тем не менее, за рассматриваемый период произошел рост показателя склонности населения к организованным сбережениям в рублевой форме. Так, если на 1 января 2002 г. склонность населения к организованным сбережениям в рублевой форме составляла 3%, на 1 января 2005 г. этот показатель составил 12,5 %, т.е. увеличился в 4 раза, что явилось благоприятным фактором для наращивания депозитной базы коммерческих банков. Несмотря на незначительное снижение показателя склонности населения к сбережениям с 11,9 до 10, 8 % на 1 января 2006 г., ситуация на рынке сбережений остается стабильной и банки имеют возможность продолжить работу по активному формированию ресурсной базы.
В целом, анализ финансового потенциала Республики Беларусь показывает, что обладает небольшими финансовыми возможностями для осуществления структурной перестройки экономики. Поэтому большое значение должно уделяться процессу эффективной трансформации имеющихся ограниченных ресурсов в полноценный источник финансирования инвестиций, при этом основная роль в данном процессе принадлежит коммерческим банкам региона как посредникам на рынке капиталов.
Таким образом, надежная банковская система необходима для эффективного аккумулирования и перераспределения значительных финансовых ресурсов на реформирование и дальнейшее развитие реального сектора экономики. Это достигается:
1) наличием гибкой банковской системы и выходом банков на международный уровень предоставления услуг;
2) адаптацией и внедрением на внутреннем рынке новейших финансовых инструментов эффективного и устойчивого функционирования банков.
Следует отметить, что изменения, происходящие в структуре банковского сектора региона, отражают общую тенденцию к сокращению банковской сети в Белоруссии путем как ликвидации нежизнеспособных банков, так и закрытия филиалов региональных и иногородних банков. Тем не менее, характерной тенденцией стала экспансия региональных банков в районы республики путем открытия в них филиалов, дополнительных офисов и операционных касс, что позволяет наиболее полно удовлетворить потребности юридических и физических лиц в банковских услугах.
Подводя итоги анализа факторов, влияющих на функционирование региональных коммерческих банков, можно сказать, что ресурсная база каждого регионального банка формируется под воздействием внешней и внутренней среды. При этом развитие ресурсной базы коммерческого банка как по объемам, так и по стоимости отражает развитие того региона, в котором он функционирует. Исходя из этого, можно сделать ряд выводов, определяющих условия формирования ресурсной базы коммерческих банков Республики Беларусь.Введение1.3. Экономико – организационная характеристика
Акционерный коммерческий банк «БЕЛАРУСБАНК» - многопрофильный частный финансовый институт, один из лидеров российской банковской системы.
БЕЛАРУСБАНК последовательно реализует стратегию создания универсального финансового института национального масштаба и обслуживает все категории клиентов.
Ключевыми направлениями деятельности БЕЛАРУСБАНКа являются розничное, корпоративное, инвестиционно-банковские услуги и работа с состоятельными частными клиентами (private banking).
В настоящий момент БЕЛАРУСБАНК обладает частной региональной сетью: более 650 точек обслуживания, включая 68 филиалов. Разветвленная сеть продаж - важное конкурентное преимущество банка.
Наиболее важным для банка является развитие розничного бизнеса. БЕЛАРУСБАНК активно работает с населением, предлагая различные варианты вкладов и разнообразные кредитные продукты. Банк занимает лидирующие позиции на рынке потребительского и ипотечного кредитования.
БЕЛАРУСБАНК активно развивает инвестиционное направление деятельности, являясь крупнейшим организатором и андеррайтером на рынке рублевых корпоративных и муниципальных облигаций.
Плодотворное сотрудничество с отечественными и зарубежными финансово-кредитными институтами обеспечивает высокое доверие к БЕЛАРУСБАНКу, что позволяет на выгодных условиях проводить клиентские платежи, эффективно управлять собственной ликвидностью и привлекать ресурсы для клиентов. Корреспондентская сеть БЕЛАРУСБАНКа включает Bank of New York, Bank of Tokyo-Mitsubishi, Commerzbank, Credit Suisse First Boston, HSBC Bank USA, Sampo Bank, IntesaBCI, Nordea Bank Norge A.S.A. и другие надежные банки.
БЕЛАРУСБАНК работает с малым и средним бизнесом, предлагая различные услуги в сфере кредитования. С начала реализации программы кредитования МСБ финансовые ресурсы на развитие и ведение бизнеса, по данным на 1 декабря 2006 года, получили около 6,7 тыс. предпринимателей на сумму 8 млрд. рублей.
Значительные результаты демонстрирует и направление private banking. Сегодня в БЕЛАРУСБАНКе обслуживается более 1000 счетов частных состоятельных клиентов, объем средств на их счетах уже превысил 1 млрд. долларов США.
На протяжении всей своей истории БЕЛАРУСБАНК большое внимание уделяет реализации социальных проектов. Один из них - грантовая программа «Новый день», которую банк проводит совместно с Детским фондом Организации Объединенных Наций (UNICEF) и Фондом Организации Объединенных Наций (UN Foundation). В БЕЛАРУСБАНКе также действует внутрикорпоративная благотворительная программа частных пожертвований сотрудников банка «Право помогать есть у каждого».
БЕЛАРУСБАНК обслуживает широкий круг корпоративных клиентов, предоставляя им полный спектр финансово-банковских услуг в Головном офисе, дополнительных офисах и филиалах.
Взаимодействие банка с корпоративной клиентурой организовано по отраслевому принципу. Курирование клиентов осуществляется отраслевыми дирекциями.
Для повышения эффективности взаимодействия с клиентами БЕЛАРУСБАНК использует передовые технологии, которые позволяют управлять счетами, открытыми в любом подразделении сети БЕЛАРУСБАНКа посредством автоматизированной системы Клиент-Банк.
Помимо банковского обслуживания БЕЛАРУСБАНК предлагает клиентам сотрудничество со своими партнерами - СК "Согласие" (всевозможные виды страхования), "РБ ЛИЗИНГ" (лизинг широкого спектра оборудования по сделкам различной степени сложности).
Одним из приоритетных направлений является розничное кредитование. Банк предлагает вниманию клиентов большой выбор кредитов – от нецелевых кредитов до авто-кредитования и ипотечного кредитования.
На 01.07.2008 года было эмитировано 25936 пластиковые карты.
БЕЛАРУСБАНК – единственный банк на рынке, который дает возможность прикреплять до 4-х счетов в разных валютах по выбору клиента к банковской карте. Большая часть была изготовлена заемщикам в рамках программы «Кредит на пополнение ЛБС – овердрафт».
Все банковские карты, эмитированные АКБ «БЕЛАРУСБАНК» имеют ПИН-2, который позволяет пользоваться системой «Интернет-Банк» без дополнительного подключения к системе (просмотр остатка и выписки по счету), а при подключении к данной системе и отправлять платежные поручения.
Система “Интернет-Банк” – это дистанционное управление банковским счетом через сеть Интернет. Позволяет в режиме “реального времени” иметь прямой доступ к личному банковскому счету, получать информацию по счету за определенный период времени, а также отправлять платежные поручения и платежи по указанным реквизитам с любого компьютера, подключенного к Интернету.
«Система SMS-Банк» (SMS - аббревиатура от английских слов Short Message Service – сообщение текстового формата, передаваемое посредством мобильного телефона, поддерживающего стандарт GSM) – это дистанционное банковское обслуживание клиента посредством обмена с Банком SMS-сообщениями. Позволяет в режиме “реального времени” иметь прямой доступ к личному банковскому счету и получать информацию по счету с любого мобильного телефона, поддерживающего стандарт GSM. При этом имеется возможность пользования услугой с нескольких телефонов по желанию клиента.
Структура любой организации – это упорядоченная совокупность ее отдельных элементов. БЕЛАРУСБАНК является функционально-иерархической структурой, которая обеспечивает выполнение функций управления, сохраняет целесообразные вертикальные и горизонтальные связи и разделение элементов управления. Группировка подразделений происходит в соответствии с функциями, отражающими основные направления и сферы деятельности. Функциональная структура обеспечивает банку достаточно серьезные конкурентные преимущества за счет ее четкости, стройности, надежности коммуникаций, отсутствия их дублирования, что позволяет без задержек доводить до исполнителей и реализовывать управленческие решения.
В БЕЛАРУСБАНКе жесткая иерархия власти и системы контроля со стороны высшего руководства, решения принимаются централизованно. Но в тоже время уровень подготовки специалистов обеспечивает широкую специализацию в работе персонала (взаимозаменяемость)),
По взаимодействию "подразделение - подразделение" - линейно - функциональная структура, т. к. решения, подготовленные определёнными исполнителями, подготавливаются непосредственным руководителем, затем рассматриваются и утверждаются директором, который передает их исполнение этим либо другим исполнителям.
Организационную структуру управления филиала можно представить следующим образом (рис. 1):
Рис. 1. Организационная структура Тамбовского филиала БЕЛАРУСБАНКа
.
Директор руководит Банком и представляет предприятие во всех учреждениях и организациях, распоряжается имуществом предприятия, заключает договора, издает приказы по предприятию, в соответствии с трудовым законодательством принимает и увольняет работников, применяет меры поощрения и налагает взыскания на работников предприятия.
В подчинении директора находятся: главный бухгалтер, начальник отдела розничных услуг, начальник операционного отдела, начальник отдела расчетов, начальник отдела безопасности, начальник юридического отдела, начальник отдела кадров. Каждому из них подчиняются подразделения, специализирующиеся по направлениям деятельности Банка.
Глава 2. Анализ структуры и динамики ресурсной базы банка
Статистический анализ ресурсной базы был направлен на оценку объема, структуры и динамики банковских ресурсов коммерческого банка по источникам образования и направлениям использования, который позволил определить общую тенденцию развития ресурсной базы, установить факторы, влияющие на сложившуюся динамику и разработать меры, позволяющие ее корректировать.
Анализ структуры пассива агрегированных бухгалтерских балансов показал, что ресурсная база банка за период 2000–2005гг. увеличилась в 5,16 раза, в то время как собственный капитал банка вырос в 5,34 раза. Опережающий рост собственных средств–брутто по сравнению с ростом ресурсной базы свидетельствует о повышении финансовой устойчивости банка, а, следовательно, и его надежности.
Сумма иммобилизованных средств ресурсной базы увеличилась за анализируемый период в 4,5 раза.
Опережение темпов роста собственных средств банка по сравнению с ростом иммобилизованных средств, привело к снижению удельного веса отвлеченных средств в общем объеме ресурсов (с 94,19% до 73,93%), что существенно повысило кредитные возможности. Так, кредитный потенциал за период 2000-2005гг. вырос в 5,22 раза.Литература1. Банковское дело/ О.И. Лаврушин [и др.]; под ред. О.И. Лаврушина. – М., Банк. и биржевой науч.-консультац. центр, 2003. – 428с.
2. Банковское дело: Учебное пособие /Д.Г. Черник [и др.]; под ред. Д.Г. Черника – 4-ое изд. – М.: Финансы и статистика, 2003.- 254 с.
3. Гарантии в современной банковской практике. Учебное пособие / А.Д. Голубович/ под ред. А.Д. Голубовича. – М.: Менатеп-Информ, 2000. – 158с.
4. Голубев С.Г., Галочкин В.В. Коммерческие банки. Учебное пособие. – Мн.: Алгоритм, 2000. – 262с.
5. Гончаренко Л.И. Анализ коммерческих банков.- М.: Финансы и статистика. 2003.- 210с.
6. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / под ред. Истомина И.В. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2003. – 623с.
7. Дадалко В.А., Дадалко А.В. Финансы и кредит: Курс лекций. – Мн.: Армита-Миркетинг, Менеджмент, 2003. – 287с.
8. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. М., “Банки и биржи”. Издательское объединение “ЮНИТИ”, 2003.- 374 с.
9. Жоромская Н. И. О банковской классификации доходов и расходов в РФ // Налоговый вестник. — 2003. — № 10. — С. 94 — 97.
10. Кушлин В.И., Волгин Н.А. Государственное регулирование рыночной экономики. – М.: ОАО "НПО "Экономика", 2002.- 278с.
11. Караваева И. В. Банковское дело.- М.: Юристъ, 2003. -421с.
12. Князев В.Т. Совершенствование банковской системы и подготовка кадров для банковской службы. // Налоги. — 2003. — № 2. С. 28-33.
13. Колосова А. Ф. О развитии банковского сектора // Экономика строительства. — 2005. — № 7. — С. 2 — 15.
14. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.: Инфра-М., 2005. – 272 с.
15. Черник Д.Г. Основы банковской системы: Учебное пособие – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2005. - 144 c."
|
|
