Содержание1. Основные принципы и процедуры кредитования корпоративных клиентов банка 3
1.1. Понятие кредита 3
1.2. Кредитные риски и способы их минимизации 8
1.3. Обеспечение возвратности кредитов 17
2. Анализ финансового состояния заемщиков - корпоративных клиентов 23
2.1. Условия предоставления кредита 23
2.2. Обзорный анализ финансово-экономического положения заемщиков 25
2.3. Горизонтальный и вертикальный анализ бухгалтерского баланса 31
2.4. Анализ показателей финансовой устойчивости 37
2.5. Анализ платежеспособности и ликвидности 41
2.6. Анализ результативности финансово-хозяйственной деятельности 42
2.7. Применение результатов оценки финансового состояния корпоративных клиентов в управлении банковскими рисками 56
Список литературы 60
Приложения 63ВведениеКредитные операции являются важнейшей доходообразующей статьей в деятельности российских банков. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Кредиты банков служат основным источником пополнения оборотных средств. Кредитные операции, играя важную роль в развитии и банков и предприятий, определяют эффективность функционирования экономики страны в целом.
На поверхности экономических явлений кредит выступает как временное позаимствование денежных средств и товаров. Под системой кредитования понимают три основополагающих составляющие: объекты кредита, обеспечение кредита; субъекты кредитования.
Совокупность трех фундаментальных элементов (субъекта, объекта и обеспечения кредита) действует только как система. Может показаться, что одного из них будет вполне достаточно для решения вопроса о возможности кредитования. Однако на фоне ряда возникающих вопросов появляется еще один элемент системы кредитования - это доверие. Он возникает из самого понятия кредит, что означает с латинского "credo" означает "верю". В кредите, как известно, две стороны - кредитор и заемщик. Между ними на началах возвратности совершает движение ссужаемая стоимость. Это движение неизбежно порождает отношение доверия между ссудополучателем, который верит, что банк вовремя предоставит кредит в необходимом размере, и ссудодателем, который верит, что заемщик правильно использует кредит, в срок и с уплатой ссудного процента возвратит ему раннее предоставленную ссуду.Литература1. Федеральный закон № 395-I "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990г ((в ред. Федеральных законов от 21.07.2005 N 106-ФЗ)
2. Федеральный закон № 86-ФЗ "О центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10.07.2002г.;
3. Федеральный закон от 3 февраля 1996 г. N 17-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР" (с изм. и доп. от 21 марта 2002 г.)
4. Закон РФ от 29 мая 1992 г. № 2872-1 "О залоге" (с изм., внесенными Федеральным законом от 16.07.1998 N 102-ФЗ)
5. Инструкция ЦРБ от 01.10.97г "О порядке регулирования деятельности банков" (с изменениями и дополнениями от 13 июля, 1, 24 сентября, 2 ноября 1999 года, 12 мая 2000 года.).
6. Положение ЦБ РФ от 26.03.04 г. № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"
7. Алексашенко С. "Банковский кризис: туман рассеивается?", журнал "Вопросы экономики", 2000, №5. - с. 4-42
8. . Банковское кредитование предприятий Москвин В.// Инвестиции в России.- 2000.- №4.- С. 34-44.
9. Банковское дело: учеб. Под. Ред. В.И. Колесникова.- М.: Финансы и статистика.- 2000.- 460 с.
10. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2000.
11. Белоглазова Г.Н. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2005.
12. Бухвальд А. Кредитование малого предпринимательства // Вопросы экономики.- 2001.- №4. С.92-99.
13. Глушкова Н.Б. Банковское дело. - М.: Академ. Проект, 2005. - 324 с.
14. Лаврушин О.И. Банковское дело. М: Финансы и статистика.1999г.
15. Мал бизнес, да дорог, Ескевич А.// Эксперт-Сибирь.- 2004.- №10.- С. 10-15.
16. Реструктуризация в сфере кредитов малого бизнеса, Бажан А.И.// Деньги и кредит.- 2000.- №4.- С. 22-27.
17. .Вишняков И.В. Методы и модели оценки кредитоспособности заемщика. СПб.: Издательство СПбУЭФ, 1998.с.5
18. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Зарубежные и отечественные подходы к определению кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. - 2002. - № 10. - с. 3-8.
19. Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело: Курс лекций. - М.: Омега-Л, 2003.
20. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов. / Под ред. - М: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.
21. Кабушкин С.Н. "Управление банковскими кредитными рисками" - М.: Новое знание, 2004
22. Кирисюк Г.М., Ляховский В.С. Оценка банком кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. - 2002. - № 4. - с. 30-34.
23. Кушуев А.А. Показатели платежеспособности и ликвидности в оценке кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. - 2003 - № 12 - с. 52-66.
24. Лаврушин О.И. Банковское дело. Современная система кредитования. - М.: КноРус, 2005. - 453 с.
25. Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке // Банковское дело. - 2000. - № 1. - с. 18-31.
26. Печникова А.В. Банковские операции. - М.: Форум-Инфра, 2005. - 347 с.
27. Сагитдинов М.Ш., Калимулина Ф.Ф. К вопросу об анализе деятельности коммерческого банка // Банковское дело. - 2003. - № 10. - с. 15-24.
28. Тавасиев А.М. Банковское дело. Базовые операции для клиентов. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 155 с.
29. Тавасиев А.М. Банковское дело. Дополнительные операции для клиентов. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 155 с.
30. Тавасиев А.М. Банковское дело. - М.: Юнити, 2006. - 723 с.
31. Основы банковского дела. Учебник / Под ред. Тагирбекова К.Р. М.: Банки и биржи, 2001. - с. 456
32. Халевинская Е.Д. Банковские кредиты // Аудит и финансовый анализ. - 2004. - № 4. - с. 20-25.
33. Хандруев А.А. Управление рисками банков: научно-практический аспект // Деньги и кредит. - 2004. - № 6. - с. 17-21.
34. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. - М: Финансы и статистика, 2000.
35. Официальный сайт банка "Согласие"// http://sibsogl.ru/?2;0
36. Официальный сайт Новосибирского Оловянного Комбината http://www.nok.ru/actioner/?el=quarterly-report
37. Официальный сайт ОАО "Элсиб" // http://www.elsib.ru/
38. Официальный сайт ОАО "Синар" // http://www.sinar.ru/
39. Официальный сайт ОАО Завод "Труд" http://www.zavodtrud.ru/
40. Официальный сайт ОАО "Новосибирский инструментальный завод" http://www.niz.ru/"
|
|
