СодержаниеВведение 3
1. Теоретические аспекты функционирования банковской системы 6
1.1. Сущность и основные элементы банковской системы 6
1.2. Нормативно – правовое регулирование функционирования банковской системы Российской Федерации 22
1.3. Правовой статус Центрального Банка России 31
Вывод к главе 1 40
2. Анализ современного состояния банковской системы РФ 42
2.1. Оценка состояния банковского сектора экономики России 42
2.2. Анализ проблем банковской системы РФ 56
Вывод к главе 2 60
3. Направления предупреждения дестабилизации банковской системы РФ 63
3.1. Оценка основных дестабилизирующих факторов развития банковской системы РФ 63
3.2. Разработка мероприятий по предупреждению дестабилизации 65
3.3. Совершенствование банковского надзора 81
Вывод к главе 3 88
Заключение 91
Список использованных источников 95ВведениеВведение
Специфика банковской деятельности, ее зависимость от внешней среды, наличие внутрибанковских противоречий, особенности функционирования кредитных организаций в современной российской действительности обусловливают подверженность банковской системы кризисным ситуациям. В целях их предупреждения, локализации и нивелирования необходим четко отлаженный механизм антикризисного управления, направленный на организацию и проведение комплекса мер по выводу системы из кризиса и недопущению его воздействия на нее. Антикризисный менеджмент призван стать важным элементом банковского менеджмента и способствовать выявлению внутренних и внешних факторов риска, симптомов и причин кризисов и невозможности перехода отдельных рисков в комплексный (системный) кризис банков.
Предотвращение банковских кризисов является одной из приоритетных задач в управлении коммерческими и центральными банками и международными финансовыми организациями. Осознание угроз, которые несут в себе банковские кризисы для экономики, стало стимулом для развития и совершенствования антикризисного управления. Западные банки и регулирующие органы постоянно обновляют существующие инструменты антикризисного управления для эффективного противостояния банковским кризисам, эволюция которых происходит вместе с кредитной системой.
Однако, как и любой процесс, они требуют постоянного совершенствования. Крайне актуальна проблема ликвидации определенного разрыва меж- ду теоретическими обоснованиями и основными процедурами практического применения базовых элементов механизма антикризисного управления, формирование эффективной системы банковского менеджмента.
Все вышеизложенное характеризует особую актуальность и практическую значимость исследования особенностей функционирования современной банковской системы России и вопросов повышения эффективности механизма их антикризисного регулирования и управления.
Теоретические и практические аспекты антикризисного управления хозяйствующими субъектами с разной степенью полноты рассматривались в трудах С.Г. Беляева, А.Г. Грязновой, Г.П. Иванова, В.И. Кашина, К.А. Кирсанова, Э.М. Короткова, В.Г. Крыжановского, В.И. Лапенкова, В.И. Лютера, Н.В. Родионовой, Э.А. Уткина, В.Н. Яшина и других экономистов.
Исследованию зарубежного опыта антикризисного управления посвятили свои работы такие ученые, как А. Астапович, Е. Белянова, П. Быков, Е. Мягков, Н. Новикова, Н. Ноздрев, М. Федотова, М. Квинтин, Дж. Синки, Э. Фридл, П. Хонохан и др.
Управление кризисами в банковской сфере является достаточно новой для российской науки и практики проблемой. В настоящее время получили известность работы в этой области А.Ю. Викулина, К.А. Гореликова, СВ. Дзюбан, А.П. Домбровского, В.В. Иванова, М.Ю. Матовникова, Н.А. Савин-ской, А.Л. Тарасевич, Н.П. Тарасова, Г.А. Тосуняна, Г.Э. Ходачника и др.
Полагаясь на исследования зарубежных и российских ученых, следует подчеркнуть, что именно комплексный подход к проблеме антикризисного управления и регулирования в системе «диагностика кризисных явлений — совершенствование механизма антикризисного менеджмента — моделирование процессов управления банковской системой» является залогом успешной реализации стратегии банковского менеджмента в целом.
Значимость оздоровления банковского сектора, как на макро-, так и на мезоэкономическом уровнях, необходимость его ускорения с учетом экономических преобразований в стране, а также недостаточность научной проработки путей комплексного преодоления банковского кризиса обусловили актуальность и предопределили выбор темы, постановку цели и задач дипломного исследования.
Целью написания данной дипломной работы является поиск путей предупреждения дестабилизации банковской системы Российской Федерации.
В соответствии с целью работы были поставлены следующие задачи:
- определить и теоретически исследовать основные группы факторов, оказывающих воздействие на финансово-кредитную политику банковских учреждений;
- выявить и обосновать взаимосвязь факторов экономической ситуации в стране и элементов ликвидности банковских субъектов;
- выявить критерии выбора определенного направления развития банковской среды в зависимости от экономическо-хозяйственного состояния страны и совокупности рисковых факторов;
- выявить основные предпосылки возникновения дестабилизирующих факторов в банковской среде.
1. Теоретические аспекты функционирования банковской системы
1.1. Сущность и основные элементы банковской системы
Одно из центральных мест в экономике любой страны принадлежит банковской системе. Экономическая литература достаточно скупа в отношении определения понятия «банковская система». В большинстве учебников и монографий отдается предпочтение изучению сущности финансового посредничества, роли банков в экономике, их функциям, задачам, структуре банковской системы. Среди авторов, посчитавших необходимым дать определение данного ключевого понятия, можно выделить определение, выдвинутое Лаврушиным О. И., который считает, что банковская система представляет собой совокупность банков, банковской инфраструктуры, банковского законодательства и банковского рынка, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом и внешней средой.
Понятие «система» широко используется современной наукой. Оно соотносится с исследованием многообразных явлений природы и об¬щественного развития. Считается, что признаком современного мыш¬ления является системный подход. Термином «система» охотно опери¬руют не только ученые, философы, но и деятели культуры и искусства, организаторы производства и работы банков.
Как это ни покажется странным, но термин «система» не получил от этого четкого определения. Чаще всего под словом «система» пони¬мается состав чего-либо. В Федеральном законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (1995 г.) отмечается, что бан¬ковская система включает Центральный банк и кредитные организации. Такое толкование не случайно («система» от rp. systeme - целое, состав¬ленное из частей, соединение).
Из этого же предположения о содержании системы исходит и не¬мецкое законодательство, а также некоторые немецкие авторы. В од¬ном из лучших немецких учебников «Банковское дело» под редакцией проф. Х.Е. Бюшгена отмечается, что банковская система состоит из универсальных и специализированных банков, эмиссионного банка. Центральный банк играет ведущую роль - роль банка банков. [5]
Вместе с тем термины «система» и «банковская система» определя¬ют не только состав банков. По содержанию понятие «банковская сис¬тема» более широкое, оно включает:
• совокупность элементов;
• достаточность элементов, образующих определенную целостность;
• взаимодействие элементов.
Какими же свойствами, признаками характеризуется банковская система?
1. Банковская система прежде всего не является случайным много¬образием, случайной совокупностью элементов. В нее нельзя механичес¬ки включать субъекты, также действующие на рынке, но подчиненные другим целям.
2. Банковская система специфична, она выражает свойства, харак¬терные для нее самой, в отличие от других систем, функционирующих в народном хозяйстве. Специфика банковской системы определяется ее составными элементами и отношениями, складывающимися между ними.
3. Банковскую систему можно представить как целое, как многооб¬разие частей, подчиненных единому целому. Это означает, что ее отдель¬ные части (различные банки) связаны таким образом, что могут при необходимости заменить одна другую. В случае, если ликвидируется один банк, вся система не становится недееспособной - появляется другой банк, который может выполнять банковские операции и услуги. В бан¬ковскую систему при этом могут влиться новые части, восполняющие специфику целого.
4. Банковская система не находится в статическом состоянии, напро¬тив, она постоянно в динамике.
5. Банковская система является системой «закрытого» типа. В пол¬ном смысле ее нельзя назвать закрытой, поскольку она взаимодейству¬ет с внешней средой, с другими системами. Кроме того, система попол¬няется новыми элементами, соответствующими ее свойствам. Тем не менее она «закрыта», так как, несмотря на обмен информацией между банками и издание центральными банками специальных статистичес¬ких сборников, информационных справочников, бюллетеней, существу¬ет банковская «тайна». По закону банки не имеют права давать инфор¬мацию об остатках денежных средств на счетах, об их движении. [3]
6. Банковская система - «самоорганизующаяся», поскольку измене¬ние экономической конъюнктуры, политической ситуации неизбежно приводит к «автоматическому» изменению политики банка.
7. Банковская система выступает как управляемая система. Цент¬ральный банк, проводя независимую денежно-кредитную политику, в различных формах подотчетен лишь парламенту либо исполнительной власти. Деловые банки, будучи юридическими лицами, функциониру¬ют на базе общего и специального банковского законодательства, их деятельность регулируется экономическими нормативами, устанавли¬ваемыми центральным банком, который осуществляет контроль за де¬ятельностью кредитных институтов (в ряде стран функции надзора за деятельностью коммерческих банков возложены на другие специаль¬ные государственные органы).
Банковская система России была создана с принятием 2 декабря 1990 года двух законов Российской Федерации: "О Центральном банке РСФСР (Банке России)" и "О банках и банковской деятельности в РСФСР".ЛитератураСписок использованных источников
1. Балабанов И. Т. Основы финансового менеджмента: Учеб. пособие. - М: Финансы и статистика, 1997.
2. Банки теряют на кредитах и наверстывают на вкладчиках // Банковское обозрение, 2004, № 6. – с.78 - 79.
3. Банковское дело: управление и технологии: учеб. пособие для вузов / под ред. Проф. А. М. Тавасиева. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. – 863 с.
4. Банковское дело: Учебник / Под ред. Лаврушина О.И. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 672 с.
5. Бочаров В.В. Управление денежным оборотом предприятий и корпораций. – М.:Финансы и статистика, 2001. – 144 с.: ил.
6. Булатов Р. Деятельность коммерческих банков на российском рынке инвестиций // Деньги и кредит, 2001, № 10. - с. 11-41.
7. Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование: Учебник, ИН-ФРА-М - 2000, 400 стр.
8. Бюджет и его роль в управлении организацией / Под ред. В. И. Колесникова, Л. П. Кроливецкой. — 4-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2002.
9. Бюджетирование деятельности промышленных предприятий ДИС - 2001
10. Бюджетирование: магический кристалл или ритуальный танец // Инфобизнес. — 1998. —№44.
11. В.Е Хруцкий Методы бюджетирования финансовой деятельности предприятия. — М.: Финансы и статистика, 2001.
12. Вахрушина М.А. Бухгалтерский управленческий учёт: Учебник для вузов. – М.: ЗАО “Финстатинформ”, 2000. – 553 с.
13. Винокуров В.А. Организация стратегического управления на предприятии. – М.: Центр экономики и маркетинга, 2002. –160 с.
14. Гамза В. О проблемах развития банковской системы России // Банки и деловой мир. 2006, № 11 (28).
15. Годин А.М. Бюджет и бюджетная система Издательский дом Дашков и К - 2001, 276 стр.
16. Гостева Е. Держать деньги на депозите в банке становится все убыточнее // Известия, 10.03.2004 г. - с. 10.
17. Есиненко О. И. Об организации деятельности коммерческих банков на рынке ценных бумаг // Деньги и кредит, 1997, № 4. - с. 55.
18. Ефимова О.В. Финансовый анализ. - М: Бухгалтерский учёт, 2002 –208 с.
19. Жуков Е. Ф. Банки и банковские операции. 2000 г.
20. Захаров В. С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития // Деньги и кредит, 1997, № 9. - с. 9.
21. Зелль А. Бизнес-план: инвестиции и финансирование, Ось-89-2001, 240стр.
22. Иванов А. Н. Банковские услуги: зарубежный и российский опыт. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 176 с.
23. Инструкция №10 «О порядке регулирования и анализе деятельности коммерческих банков». Утверждено постановлением Правления НБУ от 30.12.1996 года №343
24. Карпова Т.П. Управленческий учёт: Учебник для вузов. – М.: Аудит, ЮНИТИ, 1998. – 350 с.
25. Ковалев В. В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности - М.: Финансы и статистика, 2001.
26. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент, Финансы и статистика - 2001, 768 стр.
27. Коласс Б. Управление финансовой деятельностью предприятия: Пер. с фр. - М.: Финансы. ЮНИТИ, 2001.
28. Кононов А.А. Оценка рисков внедрения новых информационных технологий в банковских системах национального масштаба. Международная конференция «Информационные и электронные технологии: эффективность, безопасность, конфликты», Кишинев, 1998.
29. Конюховский П.В. Математические методы исследования операций экономике. - СПб: Питер,2000. – 208 с.: ил.
30. Кураков Л.П., Тимирясов В.Г., Кураков В.Л. Современные банковские системы: Учебное пособие. - М.: Гелиос АРВ, 2000. – 320 с.
31. Малышевская М. Бухгалтерский учет операций доверительного управления в коммерческом банке // Бухгалтерия и банки, 2004, № 5. – с.13 – 14.
32. Мартынова О.И. Операции коммерческих банков с ценными бумагами. Бухгалтерский и депозитарный учет – М.: Издательство АО «Консал-тбанкир», 2000. – 704 с.
33. Матовников М.Ю. Об оценке эффективности российских банков как финансовых посредников // Деньги и кредит, 2000, № 5. - с. 27-34.
34. Мельникова Л.М. Коммерческие банки на российском рынке инвестиций // Банковское дело, 1999, № 10. - с. 22-23.
35. Методика финансового анализа. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. – М., ИН-ФРА-М, 2002
36. Методические указания для самостоятельной работы при изучении курса «Экономический анализ финансовой деятельности коммерческого банка». М.Р. Ковбасюк, М.В. Дерен. – Одесса, ОГЭУ, ротапринт, 2001
37. О банках и банковской деятельности: Сборник нормативных актов. Часть 1-2, Москва 2002 г.
38. Полищук А. Новые банковские услуги и продукты // Банковское дело, 2001,№ 1.-с.28-30
39. Романовский М. Н., Финансы предприятий, Учебник – М.: Финансы и статистика, 2000.
40. Рохина О. Банк как организатор торгов и участник биржевых торгов ценными бумагами // Хозяйство и право, 1997, № 8. - с. 45.
41. Румянцева З.П., Саломатин Н.А., Акбердин Р.З. и др. Менеджмент организации. Учебное пособие., М.: ИНФРА-М. — 1996. — 432 с.
42. Тренев Н.Н. Управление финансами: Учеб. пособие. - М.: Финансы и статистика, 2000.- 496 с.:ил.
43. Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности».
44. Финансовое планирование и контроль: Пер. с англ. / Под ред. М. А. Поукока и А. X. Тейлора. - М: Инфра-М,1999
45. Финансовое управление фирмой /Под ред. В. И. Терехина. — М.: Экономика, 2002.
46. Финансовый менеджмент / Под ред. Г. Б. Поляка. — М.: Финансы, ЮНИТИ, 2002.
47. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебное пособие / Под ред. А.Ю. Казака - Екатеринбург: РИФ “Солярис”, 2001. – 200 с.
48. Финансы. Под ред. А.М. Ковалевой. – М, «Финансы и статистика», 2001
49. Хруцкий В.Е., Сизова Т.В., Гамаюнов В.В. Внутрифирменное бюджетирование: Настольная книга по постановке финансового планирования. – М.: Финансы и статистика, 2002 г.
50. Шим Д. К., Сигел Д. Г. Финансовый менеджмент. Москва 1996.
51. Шим Д.К., Сигел Д.Г. Основы коммерческого бюджетирования. Пошаговое руководство. Азбука - 2001, 496 стр.
52. Шишкин А.К., Вартанян С.С., Микрюков В.А. Бухгалтерский учет и финансовый анализ на коммерческих предприятиях Москва, “Инфра - М” 1999 г.
|
|
