СодержаниеВведение 3
1.Теоретические и методологические аспекты управления денежными потоками 4
1.1. Теоретическое представление категории "денежные потоки" 4
1.2. Принципы управления денежными потоками 8
1.3. Методика расчета времени обращения денежных средств 13
1.4. Анализ движения потоков денежных средств 16
2.Разработка и обоснование решений по эффективному управлению денежными потоками ОАО "Алсиб-система" 22
2.1. Производственно-экономическая характеристика ОАО "Алсиб-система" 22
2.2. Оценка состояния денежных потоков ОАО "Алсиб-система" 26
2.3. Анализ основных показателей движения денежных потоков 30
2.4. Обоснование решений по эффективному управлению денежными потоками 35
Заключение 40
Список литературы 41
Приложение 53ВведениеВ современных условиях хозяйствования многие предприятия поставлены в условия самостоятельного выбора стратегии и тактики своего развития. Са-мофинансирование предприятием своей деятельности стало первоочередной задачей.
В условиях конкуренции и нестабильной внешней среды необходимо опе-ративно реагировать на отклонения от нормальной деятельности предприятия. Управление денежными потоками является тем инструментом, при помощи ко-торого можно достичь желаемого результата деятельности предприятия - полу-чения прибыли. Этими обстоятельствами обусловлен выбор темы исследова-ния.
Цель данной работы - в ходе анализа производственно-хозяйственной дея-тельности исследуемого предприятия рассмотреть политику управления де-нежными потоками.
Объект исследования - процесс движения денежных средств на ОАО "Ал-сиб-система". Предмет исследования - механизм управления денежными пото-ками на предприятии.
В работе для выполнения поставленной цели необходимо решить сле-дующие задачи:
рассмотреть теоретические подходы к понятию и сущности денежных потоков;
проанализировать основные методы управления денежными потоками;
определить основные показатели используемые при управлении денеж-ными потоками.Литература1. Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности: теория, практика и ин-терпретация. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 624с.
2. Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами. - М.: Финансы и ста-тистика, 2003. - 800с.
3. Гриценко Г.А. Кризис на мировом финансовом рынке и его влияние на денежный рынок России// Банковское дело. - 2003. - №3. - с.22-24.
4. Дэниэл Гарнер. Привлечение капитала. - М.: Джон Уайли энд Санз, 2002. - 464с.
5. Ефимова О.В. Финансовый анализ. - М.: Бух. учет, 2004. - 208с.
6. Камаев В.Д.. Учебник по основам экономической теории (экономика). - М.: ВЛАДОС, 2001. - 384с.
7. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инве-стиций. Анализ отчетности. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 432с.
8. Малиевский Д. Российский рынок ценных бумаг в конце 2003 года: по-следствия кризиса// Рынок ценных бумаг. - 2004. - №2. - с.5-8.
9. Моляков Д.С., Докучаев М.В., Большаков С.В. Актуальные проблемы финансов предприятий// Финансы. - 2003. - №4. - с.3-7.
10. Новодворский В.Д., Метелкин Е.А. Об "Отчете о движении денежных средств"// Бух. учет. - 2003. - №8. - с. 39-46.
11. Общая теория денег и кредита: Учебник/ Под. ред. проф. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2002. - 304с.
12. Овсийчук М.Ф. Управление денежными средствами предприятия// Ау-дитор. - 2004. - №5. - с. 37-42.
13. Овсийчук М.Ф. Управление активами и методика финансирования// Аудитор. - 2004. - №4. - с.34-38.
14. Портфель конкуренции и управление финансами)/ Отв. ред. Рубин Ю. - М.: СОМИНТЕК, 2001. - 736с.
15. Рынок ценных бумаг: Учебник/ Под. ред. В.А. Галанова, А.И. Басова. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 352с.
16. Рыночная экономика региона. Под. ред. Профессоров В.В. Сафронова, В.А. Чемыхина. - Новосибирск: Новосибинформпечать, 2001. - 264с.
17. Уткин Э.А. Управление фирмой. - М.: Акалис, 2002. - 516с.
18. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник./ Под. ред. Е.С. Стояновой. - М.: Перспектива, 2001. - 574с.
19. Хелферт Э. Техника финансового анализа/ Пер. с англ. под. ред. Л.П. Белых. - М.: Аудит, ЮНИТИ, 2002. - 663с.
20. Хорин А.Н. Анализ оборотного капитала// Бух. учет. - 2003. - №6. - с.23-26.
21. Шмален Г. Основы и проблемы экономики предприятия: Пер. с нем./ Под. ред. проф. А.Г. Поршнева. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 512с.
|
