СодержаниеВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ 6
1.1. СОСТОЯНИЕ ЭКОНОМИКИ СТРАНЫ И ЗНАЧИТЕЛЬНЫЙ РОСТ ПОВЫШЕНИЯ РОЛИ ФАКТОРА РИСКА 6
1.2. КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА РОССИИ. УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ ПО РОССИИ 30
1.3. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ 39
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ В МИБ 46
2.1 ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА МИБ 46
2.2 АНАЛИЗ ОСНОВНЫХ РИСКОВ ПРИСУЩИХ МИБ 52
2.3 СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ МИБ 55
ГЛАВА 3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ В БАНКЕ 72
3.1 КРЕДИТНЫЕ ДЕРИВАТИВЫ КАК ИНСТРУМЕНТ БАНКОВСКОГО РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА 72
3.2 НОВЫЕ ИНФОРМАЦИОННЫЕ ТЕХНОЛОГИИ В УПРАВЛЕНИИ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ БАНКА 77
3.3 ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ 89
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 95
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 100
ПРИЛОЖЕНИЯ 108ВведениеАктуальность темы исследования. Несмотря на то, что коммерческие банки в настоящее время характеризуются широтой сферы деятельности, одной из важнейших функций большинства банков является выдача кредитов, о чем свидетельствует и тот факт, что от 50 до 60% всех активов коммерческих банков, по данным Центрального Банка, составляют различного вида кредиты. Поэтому управление кредитным риском является одним из основных в банковском деле.
В предкризисный период наращивание темпов кредитования реального сектора экономики сопровождалось острой конкурентной борьбой за клиента, что вынуждало банки проводить агрессивную политику принятия чрезмерных рисков, в том числе путем значительного снижения ставок кредитования, а также предоставления сверхкрупных кредитов.
В данной ситуации цена ошибок, связанных с принятием банком неверных экономических решений, особенно высока, а вопросы эффективного управления рисками приобретают повышенную значимость. В то же время, недостаточное теоретическое осмысление кредитного риска, а также незначительный опыт российских банков по его оценке и регулированию в условиях рынка, приводят к рассмотрению управления кредитным риском как второстепенной деятельности, производной по отношению к стратегии наращивания активов и прибыли. Подразделения по оценке рисков на практике зачастую воспринимаются как сдерживающие развитие бизнеса банка, затягивающие сроки принятия решений. Не менее актуальна проблема недостаточного учета результатов оценки риска при принятии решений.
Сложность регулирования кредитного риска на практике во многом связана со значительным временным лагом между моментом его принятия (и началом получения дохода) и периодом его наиболее вероятной реализации, который, как правило, наступает позднее. Нереализованный кредитный риск, оставаясь нераспознанным, может длительное время накапливаться в банковских портфелях и приводить к стремительному наступлению катастрофических последствий. Возможности для регулирования риска к этому моменту, как правило, минимальны.
Последствия кризиса ликвидности, несмотря на поддержку финансовых рынков со стороны монетарных властей, налицо. Многие участники финансового рынка пересмотрели свои розничные программы, заморозили кредитование, повысили ставки по кредитам и сократили персонал.
Проблемы фондирования российских банков, вероятный рост риска невозвратов по кредитам, а также непонятная ситуация в ряде сегментов экономики, в первую очередь в девелопменте, строительстве и розничной торговле, - все это приводит к тому, что банки вынуждены ограничивать свою деятельность.
Все это свидетельствует о необходимости правильной организации экономической работы банка с заёмщиками и повышенной роли управления кредитными рисками в кризисных условиях.
Целью дипломной работы является углублённое исследование управления кредитным риском в банке, и его анализ на примере ОАО Московский Индустриальный Банк.
Для реализации поставленной цели в работе необходимо решить следующий круг задач:
" Рассмотреть особенности состояния экономики России в 2008-2009 г.
" Раскрыть понятие кредитной системы и банковских рисков, необходимость управления ими.
" Исследовать содержание процесса управления кредитным риском в коммерческом банке
" Дать организационно-экономическую характеристику исследуемого банка и общую характеристику присущих ему рисков
" Рассмотреть систему управления кредитными рисками в МИБ
" Рассмотреть и провести оценку кредитоспособности заёмщика (на примере конкретного предприятия) как основной элемент управления кредитным риском
" Дать рекомендации по совершенствованию управления кредитными рисками исследуемого банка
Предмет исследования - управление кредитными рисками в Московском Индустриальном банке
Объект исследования - система оценки и управления кредитными рисками в коммерческом банке.
При написании дипломной работы были использованы работы по проблемам банковского дела, риск-менеджмента и управления кредитным риском, в том числе: Л.Н. Андриановой, Л.Н. Баканова, И.Т. Балабанова, Л.Г. Батраковой, А.В. Белякова, С.Н. Волкова, А.А. Кавкина, СР. Кадиевой, Г.Г. Коробовой, О.И. Лаврушина, И.В. Ларионовой, А.А. Лобанова, И.Д. Мамоновой, Ю.С. Масленченкова, М.Ю. Матовникова, В.Д. Мехрякова, СВ. Мешалкина, Я.М. Миркина, Р.Г. Ольховой, А.И. Ольшанского, Г.С.Пановой, М.А. Помориной, М.Н. Романова, А.Ю. Симановского, Н.Э. Соколинской, Е.Б. Супрунович, В.М. Усоскина, СА. Филина, Ан.А. Хандруева, Е.Б. Ширинской.ЛитератураНормативно - правовые акты:
1. Гражданский кодекс РФ. Часть 1 и 2. Издательство: Эксмо, 2008 г.400c.
2. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" "Российская газета" от 13 июля 2002 г., № 127
3. Федеральный закон от 3.02.1996г. №17-ФЗ " О банках и банковской деятельности" (ред. от 30.12.2008)
4. Федеральный закон от 23.06.99 N 117-ФЗ "О защите конкуренции на рынке финансовых услуг", ФАС и ЦБ РФ издали совместное Письмо от 26.05.2006 N ИА/7235, 77 "О Рекомендациях по стандартам раскрытия информации при предоставлении потребительских кредитов".
5. ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 07.05.1998 N 75-ФЗ (ред. от 23.07.2008) "О НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДАХ" (принят ГД ФС РФ 08.04.1998)
6. Федеральный Закон "О кредитных историях", от 30.12.2005 №218-ФЗ.
7. Положение Банка России от 05.12.02г. № 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ".
8. Положение от 26.03.2005 № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной задолженности и приравненной к ней задолженности"
9. Положение ЦБ РФ от 09.07.2003 N 232-П "О порядке формирования резервов на возможные потери".
10. Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2005 N 110-И "Об обязательных нормативах банков"
11. Письмом ЦБ РФ от 07.09.2006 N 04-25-1/3762 "О проверках кредитных организаций по вопросу раскрытия информации при предоставлении потребительских кредитов"
12. Инструкция Банка России от 16.01.2004 № 110-И " Об обязательных нормативах банков"
13. Указание БР № 766-У от 31.03.2000 (с изм. и доп. от 8.06.2000и 21.12.2000)
Книги и периодическая печать:
1. Алексеева А. И., Васильев Ю. В., Малеева А. В., Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности М. КноРус 2005
2. Александров Ю.Л., Терещенко Н.Н. Экономика товарного обращения. Красноярск, 2000. - 454 с.
3. Банковское дело: учебник /О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева - 4-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2006. - 768 с.
4. Банковское дело: управление технологий. Учеб. пособие для вузов /Под ред. Тавасиева А.М. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001, с.125-138.
5. Банковский менеджмент. Предоставление финансовых услуг: Пер. с англ. /П.С. Роуз. - М. - Дело Лтд, 2000. - 743 с.
6. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. - М.: Финансы и статистика, 2004. - с.288.
7. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять экономикой. - М.: "Финансы и статистика", 1996
8. Басовский Л.Е. Теория экономического анализа. Инфра-М 2006
9. Берстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности.- М.: Ф. и Ст., 2006 г.
10. Буздалин А.В.Секреты дистанционного анализа банка М. 2006
11. Буевич С.Ю. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - М.: Экономистъ, 2006. - 240 с.
12. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов /Л.Т. Гиляровская, С.Н. Паневина. - СПб.: Питер, 2003. - 240 с. - с. 40.
13. Микроэкономическое моделирование банковской деятельности / Конюховский П.В. -СПб.: Питер, 2001. - 224 с. - с. 128.
14. Основы банковского дела в Российской федерации: Учеб. пособие / Под ред. Сименюты О.Г. - Ростов н/Д: Феникс 2001. с.415-420.
15. Основы банковской деятельности. Учеб. пособие /Под ред. Тагирбекова К.Р. -М; ИНФРа. - М, 2001, с.153-159.
16. Планирование как основа управления деятельностью банка / Под ред. Помориной М.А.- М.: Финансы и статистика, 2002. - 384 с.
17. Современный экономический словарь / Под ред. Райзберга Б.А. -М.: Инфра-М, 2000. - 480 с.
18. Стратегия хеджирования: пер. с англ. /Д.Ш. Ковни, Х.. Такки. - М.: Инфра-М, 2001. - 208 с.
19. Управление активами и пассивами банка: практическое пособие / Под ред. А.Е. Кулакова. - М.: Издательская группа "БДЦ-пресс", 2004. - С 256
20. Управление активами и пассивами в коммерческом банке / Ларионова И.В. - М.: Издательство "Консалтбанкир", 2003. - С. 272. - с. 195.
21. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / Под ред. Лаврушина О.И. -М.: Юристъ, 2005. - 688 с.
22. Управленческий учет в коммерческом банке: Практическое пособие / Под ред. С. М. Шапигузова. - М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2002. - 192 с.
23. Управление финансами в коммерческих банках: пер. с. Англ. /Дж. Ф. Синки. - М.: Catallaxy, 1994. - 937 с.
24. Финансовый анализ в коммерческом банке / Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н.. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 256 с.
25. Финансовая инженерия: полное руководство по финансовым нововведениям: пер. с англ. /Джон Ф. Маршалл, Випул К. Бансал. - М.: Инфра-М, 1998. - 784 с.
26. Финансовый менеджмент банка: Учебное пособие для вузов / Масленченков Ю.С. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 399 с.
27. Финансовые институты и рынки: Учебник. Пер. 2-го америк. издания / Роберт В. Колб, Рикардо Дж. Родригес - М.: Издательство "Дело и Сервис", 2003. - 688 с.
28. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Под ред. Грязновой А.Г. -М.: Финансы и статистика, 2002 г.
29. Щербакова Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности. М.: Вершина, 2006. - 464 с.
30. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. / Под ред. Батраковой Л.Г. -М.: Логос, 1999. - 344 с.
31. Герасимова Е.Б. Обеспечение эффективности контроля ресурсов коммерческого банка // Финансы и кредит. - 2002. - № 22. - с. 47.
32. Герасимова Е.Б. Комплексный экономический анализ деятельности коммерческого банка // Финансы и кредит. - 2003.- №22. - с. 21
33. Голубев И.А. ГЭП- анализ структурной ликвидности: теория и практика // Финансы и кредит. - 2002. - № 18. - С 2.
34. Готовчиков И.Ф. Cтатистически оптимальная система управления коммерческим банком // Финансы и кредит. - 2002. - № 22. - с. 33.
35. Готовчиков И.Ф. Математические методы оценки рейтингов отдельных КБ и Российской банковской системе в целом // Финансы и кредит 2002, №23, с.33-37.
36. Данилова Т.Н. Координация деятельности филиалов коммерческого банка как центров прибыльности. //Финансы и кредит, № 15. - 2003. - с.9 -17.
37. Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело: Курс лекций. - М.: Омега-Л, 2003. - 399 с.
38. Жуков Е.Ф., Банки и небанковские кредитные организации и их операции М. 2005
39. Жоваников В.Н. Теория дюрации как инструмент управления балансом КБ // Банковское дело 2002, №2, с.25-27.
40. Захаров В.С. Проблемы банковской системы // Деньги и кредит 2002, №1 с.21-24.
41. Зражевский В.В. Принципы оптимизации управления финансовыми потоками в коммерческом банке // Банковское дело. - 2001. - № 7. - с. 9.
42. Калтырин А.В., Деятельность коммерческих банков. М. Феникс
43. Ковалев В.В., Ковалев Вит. В. Финансы предприятий: Учебное пособие. - М.: Проспект, 2006. с . 99
44. Кабушкин Н. И. Управление банковским кредитным риском: учебное пособие. М. Новое знание 2006
45. Лаврушин О. И., Афанасьева О. Н., Корниенко С. Л. Банковское дело: современная система кредитования М. 2002
46. Лаврушин О. И. Банковские риски М. КноРус 2004
47. Ларионова Е.Л Анализ финансового состояния предприятия: Экзаменационные ответы студенту вуза. М. Буклайн 2005
48. Милета В.И. Финансовый риск коммерческого банка в инвестиционном процессе //Экономика. Управление. Право. - 1999. - №3. - С. 25-30.
49. Пещанская И. В. Финансовый менеджмент: краткосрочная финансовая политика. М.: Экзамен, 2005. - 256 стр.
50. Печникова А. В., Маркова О. М., Стародубцева Е. Б. Банковские операции. М. ИНФРА-М 2005
51. Проданова Н.А., Мульченко Е.В. Деньги, кредит, банки: конспект лекций. М. Феникс 2006
52. Селищев А. С. Деньги. Кредит. Банки. Спб. Питер 2003
53. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент: Российская практика. - М.: Перспектива, 2000
54. Супрунович Е. Б. Риск-практикум. Управление кредитным риском М. Инфра 2004
55. Щербакова Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составленной по российским и международным стандартам), М 2006
56. Щиборц К.В. Планирование деятельности коммерческого банка // Аудит и финансовый анализ. - 2002. - № 4. - с. 77.
57. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. "Методика финансового анализа", М.: Инфра-М, 2005
58. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков. / М.: Финансы и статистика. 2002.
59. Walraven K.J. Commercial Bank Risk Management. - EDI Working Paper. - 1993.
Периодические издания
60. Бычков В.П.; А.В. Бердышев. О банковских резервах // Банковское дело - 2005, №4, стр. 21
61. Ветрова А.В. Кредитное бюро: проблемы и решения // Банковское дело - 2004 г. - №11 - с. 12 - 16.
62. Давыдов С. В. Перемены в банковской отрасли. // "Финансовый контроль" №2, 2004, стр. 18
63. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Классификация банковских кредитов и методов кредитования // Финансы и кредит. - 2004. -№1. - С.3-5
64. Иванов В.В., Малютина О.Н. Методика анализа обеспечения при совершении операций кредитования // Финансы и кредит. - 2006. -№5.- С.10-13.
65. Концептуальные вопросы управления кредитными рисками Журнал: Управление финансовыми рисками, #4, 2005 г.
66. Коэффициентный анализ в системе кредитных рейтингов заемщиков банка// Банковское дело - 2005, №4, стр. 28
67. Ключников М.В. Методы построения моделей прогноза основных показателей деятельности коммерческих банков // Финансы и кредит. - 2004. - № 3. - С 15.
68. Ковзанадзе И.К. Достаточность капитала - ключевой элемент устойчивости КБ // Банковское дело 2001, №12, с.4-8.
69. Копыхов Построение ликвидной позиции КБ // Финансы и кредит 2002, №23, с.22-28.
70. Коротков А.П. Опыт и проблемы управления рисками в кредитных организациях //Деньги и кредит. - 1997. - №7. - С. 22-24.
71. Лепетиков Д. И. Российские банки стали истинно кредитными учреждениями. // "Финансовый директор" №5, 2006
72. Ли О.В. Об оценке кредитоспособности заемщика (российский и зарубежный опыт) // Деньги и кредит - 2005, №4, стр. 21
73. Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: Новые подходы. М.: Банк международных расчетов, 2004 г.
74. Москвин В.А. Создание эффективного механизма инвестиционного кредитования предприятий, // Банковское дело. - 2003. № 4.
75. Нестеренко О. Б. Надежность коммерческого банка и факторы ее определяющие // Деньги и кредит 2001, №10, с.38-40.
76. Остапенко В.В. Кредитование банками предприятий: потребности, возможности, интересы // Финансы - 2005 г. - №8. с. 6 - 23.
77. Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке // Банковское дело. - 2005.-№1. -С.15-16.
78. Рябова И.Б. Анализ финансового состояния коммерческих банков // Деньги и кредит - 2005 г. - № 7. с. 18 - 44.
79. Симановский А.Ю. Резервы на возможные потери по ссудам: международный опыт и некоторые вопросы методологии (часть вторая) // Деньги и кредит. - 2004 . - №1. - с.17
80. Суворов А.В. Некоторые вопросы методологии анализа финансовой устойчивости КБ // Финансы и кредит 2001, №1, с.10-13.
81. Суворов А.В. Особенности развития банковского сектора Российской Федерации в связи с переходом на МСФО. //Финансы и кредит. - 2004. - № 7.
82. Тимофеева З.А. Практика оценки банком России финансовой устойчивости КБ: особенности и недостатки // Банковское дело 2002, №14, с.54-60.
83. Тальская М. Фавориты кредита Эксперт" №11(552) / 19 марта 2007
84. Тамбовцев В.Л. Инновационная активность российских банков. //Экономический альманах. 2005. № 2.
85. Тихомирцева Е.В, Кредитные операции коммерческих банков// Деньги и кредит. -2003, №9 стр 12
86. Шаламов Г.А.. Бюро кредитных историй как инструмент снижения банковских рисков // Банковское дело - 2005, №4, стр. 26
Интернет ресурсы:
87. Анисимова М. Бизнес под процентами http://newkenigsberg.ru
88. Менеджмент в российском банке: опыт системного анализа и управления/ С.А Каминьонский - www.aup.ru/books/m57/2.htm., 31.08.2004г.
89. Тоцкий М.Н. Методологические основы управления кредитным риском в коммерческом банке. http://www.finrisk.ru/article/totskiy/totskiy2.html
90. www.cbr.ru
|
|
