СодержаниеВВЕДЕНИЕ 4
ГЛАВА 1. КРЕДИТ, ЕГО ВИДЫ И ФУНКЦИИ. РОЛЬ КРЕДИТА В ФОРМИРОВАНИИ СТАБИЛЬНОЙ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ СИСТЕМЫ ГОСУДАРСТВА 8
1.1 Роль кредитной системы в формировании стабильных рыночных отношений государства 8
1.2 Классификация кредитов. Банковский кредит как одна из форм кредитных отношений 11
1.3 Функции кредита. Принципы и методы кредитования 22
ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПРОЦЕССА КРЕДИТОВАНИЯ И ЕГО ОЦЕНКА 34
2.1 Организация процесса кредитования 34
2.2 Необходимость управления кредитными операциями 44
2.3 Экономический анализ эффективности кредитных операций 50
2.3.1 Анализ активов 50
2.3.2 Анализ усредненных капиталов 52
2.3.3 Анализ состава кредитного портфеля 53
2.3.4 Особенности размещения ресурсов банков в современных условиях 62
ГЛАВА 3. ОРГАНИЗАЦИЯ И ОЦЕНКА КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ ВТБ 24 72
3.1 Общие сведения о Банке 72
3.2 Организация кредитных операций ВТБ 24 74
3.3 Документальное сопровождение операций кредитования ВТБ 24 85
3.4 Формы и методы управления кредитными операциями в ВТБ 24 100
3.5 Управление кредитными рисками ВТБ 24 107
3.6 Анализ экономической эффективности управления кредитными операциями ВТБ 24 110
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 133
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОКВведениеБанки - неотъемлемая составляющая современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Банки создают основу рыночного механизма, с помощью которого функционирует экономика страны. Коммерческие банки призваны регулировать движение всех денежных потоков, в первую очередь кредитных, способствовать обеспечению наиболее рационального использования финансовых ресурсов общества и перелива капитала в те отрасли хозяйства страны, где отдача от вложений будет максимальной. Банковская система страны является одной из основных составляющих экономического организма, формирует огромные денежные капиталы, обслуживает производственные и инвестиционные потребности предприятий, а также населения. От ее качественного состояния и дальнейшего развития во многом зависит развитие общества в целом. В настоящее время банковская система РФ еще не в полной мере реализует свои стимулирующие возможности. Она пока не обладает достаточным ресурсным потенциалом, подвержена высоким рискам, не имеет необходимого запаса прочности, испытывает затруднения в увеличении своей капитальной базы. Это не позволяет банковской системе активно воздействовать на развитие экономики. В деятельности банковской системы в целом и отдельных кредитных организаций имеет место ряд существенных недостатков, которые снижают эффективность хозяйствования и сдерживают темпы экономического роста. В развитых странах банковская система выполняет ведущую роль в социально-экономическом развитии страны. В России ей принадлежит ведомая роль. Не случайно в последние годы больше внимания уделяется активизации участия банковского сектора в развитии экономики. В этих целях были разработаны концептуальные подходы оценки кредитной деятельности коммерческих банков, содействующие повышению эффективности их деятельности, адекватной требованиям рыночной экономики и международным стандартам.
Определенным шагом к формированию фундаментальных подходов к содержанию данной категории банковской деятельности явилась разработка "Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации" на период до 2008 года. Основой стратегии в банковской сфере является необходимость повышения финансовой устойчивости банков и их ликвидности, что в первую очередь связано с операциями кредитования. Данная работа приобретает особую актуальность в связи с возможностью вступления России в ВТО.
Таким образом, разработка новых подходов к совершенствованию политики коммерческих банков по оптимизации кредитного портфеля по прибыльности и ликвидности, выявление достоинств и недостатков, используемых в настоящее время методов их оценки и обоснование концепции комплексного управления активами банков, представляют собой проблемы теоретического, методологического и практического характера, исследование которых важно обеспечить на макро и микро уровне.
Актуальность такого подхода связана с тем, что зависимость между ликвидностью кредитных операций и их доходностью (финансовой устойчивостью) противоречива, поскольку, увеличивая ликвидность, банк теряет доходность работающих активов. В результате этого снижается его финансовая устойчивость. При росте доходности активы становятся менее ликвидными, что сокращает ликвидность банка. Данная взаимосвязь указывает на необходимость такого подхода к управлению кредитными операциями, который учитывает взаимное влияние как на финансовую устойчивость, так и на ликвидность.
Целью данного дипломного исследования является разработка научно-обоснованной концепции по совершенствованию политики коммерческих банков по оптимизации кредитной политики
Реализация поставленной цели потребовала постановки и решения следующих задач:
1. проанализировать политику коммерческих банков по формированию кредитной политики в современных условиях;
2. раскрыть категорийный аппарат, применяемый в теоретических исследованиях в области кредитной политики коммерческих банков;
3. разработать теоретико-методологические подходы к исследованию активов коммерческих банков;
4. выявить достоинства и недостатки современных методов оценки финансовой устойчивости и ликвидности банков;
5. обосновать концепцию комплексного управления кредитными операциями коммерческих банков;
6. раскрыть причины усиления рисков кредитования в банковском секторе и обосновать предложения по управлению ими;
7. разработать стратегию политики банка по оптимизации кредитной политики и уточнить механизм управления ею;
Объектом исследования являются кредитные операции коммерческих банков и коммерческое управление их ресурсами. На микроуровне объектом исследования выступило Челябинское отделение ЗАО ВТБ 24.
Предметом исследования являются организационные и экономические факторы совершенствования кредитной политики банков в целях оптимизации их финансовой устойчивости и ликвидности.
Методология исследования. Теоретико-методологической основой исследования послужили работы отечественных и зарубежных авторов в области банковской сферы, федеральные законы "О Центральном банке Российской Федерации" и "О банках и банковской деятельности", нормативные материалы Банка России, экономико-правовая литература, публикации в отечественной и зарубежной печати, материалы, размещенные в сети Интернет на официальном сайте Банка России. Методической базой исследования явились методы экономического, логического и системного анализа. При формировании выводов нами учитывалась действующая законодательная и нормативная база по рассматриваемым проблемам.
Комплексная оценка кредитной деятельности является сложной задачей, основанной на современных методах, и лишь в последнее время предприняты попытки формирования этого отдельного направления в исследованиях. Необходимость таких работ объясняется по крайней мери тремя причинами:
Во-первых, комплексная оценка выступает как инструмент научного познания закономерностей сложных социально-экономических процессов.
Во-вторых, комплексный анализ является основой управленческих решений, что особенно актуально в связи с нестабильной политической и экономической ситуацией в стране и тенденцией по созданию Центробанком России системы четкого внешнего аудита, направленной на пресечение нарушений в работе с наличностью в рамках кредитных операций, в частности, в работе с инсайдерами.
В-третьих, ситуация осложнена тем, что по ряду причин многие западные методы анализа эффективности кредитной деятельности банков не могут быть применены к российским условиям. Потому до сих пор ярко выражена ситуация ориентации в экономическом анализе кредитной деятельности коммерческих банков на зарубежный опыт.Литература1. Общие рекомендации по анализу социально-экономического развития регионов РФ и прогнозированию динамики объема региональных рынков банковских услуг - Управление стратегического планирования. Сбербанк России. Москва. 2001г.
2. Инструкция Банка России от 30.06.97 № 62а "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам".
3. Инструкция Банка России от 01.10.97 № 1 "О порядке регулирования деятельности банков" с учетом изменений и дополнений к ней.
4. Инструкция Банка России от 01.10.97 № 17 "О составлении финансовой отчетности" с учетом изменений и дополнений к ней.
5. "Табель форм финансовой и статистической отчетности территориальных банков Сбербанка России" от 21.02.2000 № 344-3-р с учетом изменений и дополнений к нему.
6. Табель форм финансовой и статистической отчетности для отделений Сбербанка России, расположенных на территории Челябинской области, утвержденный решением Совета Челябинского отделения № 8597 от 30.08.2002 г. № 37 § 2.
7. Регламент создания и использования в Сбербанке России и его филиалах резерва на возможные потери по ссудам и списания безнадежной и/или признанной нереальной для взыскания задолженности от 18.05.2001 № 455-3-р с учетом изменений и дополнений к ней.
8. Методические рекомендации по организации тарифной работы в филиалах Сбербанка России №597-р от 23.05.2001г.
9. Методика определения эффективности валютно-обменных операций в учреждениях Сбербанка России №236-р от 08.08.1997г.
10. Распоряжение Сбербанка России № 305 "О группировках статей баланса, доходов/ расходов и методике расчета экономических показателей" от 12.07.2001 г. с учетом изменений к нему.
11. Порядок расчета, установления и контроля лимита максимально допустимого остатка денежной наличности в кассе операционного управления Уральского банка Сбербанка России, отделений Сбербанка России, расположенных на территории Свердловской, Челябинской, Курганской областей и Республики Башкортостан № 11-04-02 от 30.07.2002 г.
12. Временный Регламент создания в Сбербанке России и его филиалах резерва на возможные потери № 760-3-р от 30.05.2002 г. (с изменениями и дополнениями).
13. Банковское дело: стратегическое руководство. - М.: Издательство АО "Консалтбанкир", 1998. -432 с.
14. Банковское дело / Под редакцией Г.Н. Белоглазовой и Л.П. Кроливецкой. - Спб.: Питер,2002. - 384 с.
15. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента: Учеб пособие. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 528с.
16. Белотелова Н.П. Обеспечение сбалансированности банковской политики по оптимизации финансовой устойчивости и ликвидности. М. ИТК "Дашков и Ко", 2006, 19,25 п.л.
17. Белотелова Н.П. Управление кредитным портфелем коммерческого банка. М. ИВЦ "Маркетинг", 2006, 11,5 п.л.
18. Белотелова Н.П. Теоретико-методологические основы банковской политики по формированию ресурсов и их размещению. М. Министерство образования и науки РФ. Академия повышения квалификации и профессиональной переподготовки работников образования (АПК и ППРО), 2006, 7,5 п.л.
19. Белотелова Н.П. Денежно-кредитная система М. ИВЦ "Маркетинг", 2005, 12,75 п.л.
20. Белотелова Н.П. Государственные финансы. М. ИКТЦ "Маркетинг", 2003, 13,25 п.л.
Публикации в изданиях, рекомендованных ВАК России:
21. Белотелова Н.П. Роль вкладов населения в формирование ресурсов кредитных организаций. М. Труд и социальные отношения, 2007, № 2, 0,5 п.л.
22. Белотелова Н.П. Кредитование населения инструмент повышения уровня жизни. М. Труд и социальные отношения № 3, 2007, 0,4 п.л.
23. Белотелова Н.П. Совершенствование кредитования предприятий малого бизнеса. М. Предпринимательство, 2006, № 4. 0,5 п.л.
24. Белотелова Н.П. Состояние и развитие кредитных отношений в РФ. М. Ученые записки Российского государственного социального университета. 2006 № 4. 0,5 п.л.
25. Белотелова Н.П. Резервы роста ресурсов коммерческого банка в современных условиях. М. Ученые записки Российского государственного социального университета. 2006 0,45 п.л.
26. Белотелова Н.П. Кредитование - основа банковской деятельности. Социально-экономические проблемы развития Российской Федерации. Сборник научных трудов преподавателей и аспирантов кафедры финансов и кредита РГСУ. Выпуск 2. АПК и ППРО, 2006, 0,5 п.л.
27. Белотелова Н.П. Достаточность капитала банка и ее влияние на структуру активов. Социально-экономические проблемы развития Российской
28. Федерации. Сборник научных трудов преподавателей и аспирантов кафедры финансов и кредита МГСУ. АПК и ППРО, 2005, 0,5 п.л.
29. Белотелова Н.П. Финансовая устойчивость - основа развития банковского сектора в условиях глобализации. Материалы VI Международного социального конгресса "Глобализация: настоящее и будущее России" М. РГСУ, 2006. 0,1п.л.
30. Белотелова Н.П., Шуляк У.С. Финансы. Учебное пособие. 4-ое издание. Рекомендовано учебно-методическим объединением вузов в качестве учебного пособия М. ИТК Дашков и Ко", 2006, 42,0 п.л. (авторских 16,0 п.л.).
31. Белотелова Н.П., Белотелова Ж.С. Деньги, кредит, банки. Учебно-методические материалы. М. РГСУ, 2006, 0,8 п.л. (авторских - 0,5 п.л.).
32. Белотелова Н.П., Белотелова Ж.С. Банковское дело. Учебно-методические материалы. М. РГСУ, 2006 - 1,2 п.л. (авторских - 0,7 п.л.).
33. Белотелова Н.П., Белотелова Ж.С. Банковское дело. Учебно-методические материалы. М. МГСУ, 2004 - 1,2 п.л. (авторских - 0,7 п.л.).
34. Белотелова Н.П., Белотелова Ж.С. Банковское дело. Учебно-методические материалы. М. МГСУ, 2004 - 1,4 п.л. (авторских - 0,8 п.л.).
35. Белотелова Н.П., Белотелова Ж.С. Банковское дело. Учебно-методические материалы. М. МГСУ, 2004 - 0,9 п.л. (авторских - 0,6 п.л.).
36. Белотелова Н.П., Белотелова Ж.С. Деньги, кредит, банки. Учебно-методические материалы. М. МГСУ, 2004 - 0,7 п.л. (авторских - 0,4 п.л.).
37. Белотелова Н.П. Деньги, кредит, банки. Учебно-методические материалы. М. Московский экономический институт, 2003 - 0,8 п.л.
38. Белотелова Н.П., Фейзрахманова Н.М. Финансы и кредит. Учебная программа М. Московский университет потребительской кооперации. М. 2003 - 1,0 п.л. (авторских - 0,8 п.л.).
39. Белотелова Н.П., Шуляк П.Н. Финансы. Учебное пособие, 3-е издание. Рекомендовано учебно-методическим объединением вузов в качестве учебного пособия. М. ИТК "Дашков и Ко", 2002 - 28,3 п.л. (авторских - 14,0 п.л.).
40. Белотелова Н.П., Белотелова Ж.С. Банковское дело. Учебно-методические материалы. М. МГСУ СОЮЗ. 2002 - 1,8 п.л. (авторских - 1,0 п.л.).
41. Белотелова Н.П. Банковское и биржевое дело. Учебно-методические материалы. М. МГСУ СОЮЗ, 2002 - 1,4 п.л.
42. Белотелова Н,П., Белотелова Ж.С. Деньги, кредит, банки. М. МГСУ СОЮЗ, 2002 - 0,8 п.л. (авторских - 0,6 п.л.).
43. Белотелова Н.П., Чаплюк В.З. Финансы, денежное обращение, кредит. Учебно-методические материалы. М. МГСУ СОЮЗ, 2002 - 1,1 п.л. (авторских - 0,6 п.л.).
44. Белотелова Н.П. Банковское дело. Учебно-методические материалы. М.МГСУ СОЮЗ, 2002 - 1,8 п.л.
45. Шуляк П.Н., Белотелова Н.П. Финансы. Учебное пособие, 2-е издание. Рекомендовано учебно-методическим объединением вузов в качестве учебного пособия. М. ИТК "Дашков и Ко", 2001 - 28,25 п.л. (авторских - 14,0 п.л.).
46. Шуляк П.Н., Белотелова Н.П. Финансы. Учебное пособие, 1-е издание. Рекомендовано учебно-методическим объединением вузов в качестве учебного пособия. М. ИТК "Дашков и Ко", 2000 - 28,0 п.л. (авторских - 14,0 п.л.)."
|
|
