СодержаниеВведение 3
Глава 1. Экономические основы кредитных операций 7
1.1. Кредит и его роль в деятельности организаций 7
1.2. Классификация кредитов 18
1.3. Кредитная политика (на примере ЗАО «ДжиИ Мани банк») 32
Глава 2. Анализ кредитных операций коммерческого банка (на примере КБ «ДжиИ Мани Банк ») 44
2.1. Механизм кредитования в КБ «ДжиИ Мани Банк » 44
2.2. Кредитный мониторинг в КБ «ДжиИ Мани Банк » 54
2.3. Понятие и критерии кредитоспособности клиента в КБ «ДжиИ Мани Банк » 57
Глава 3. Совершенствование организации кредитных операций в КБ «ДжиИ Мани Банк » 71
3.1. Формы совершенствования кредитования в КБ «ДжиИ Мани Банк » 71
3.2. Страхование финансовых рисков в КБ «ДжиИ Мани Банк» 76
3.3. Перспективы развития кредитных операций в КБ «ДжиИ Мани Банк» 83
Заключение 86
Список литературы 88
Приложение 1 92
Приложение 2 93
Приложение 3 95
Приложение 4 96
Приложение 5 97
Приложение 6 98
Приложение 7 99ВведениеКредитно-банковские учреждения можно назвать «нервными узлами», «мозгом», задающими импульсы развитию хозяйства «сердцем экономики», перекачивающим в народном хозяйстве кровь особого рода – деньги.
Актуальность темы данной дипломной работы обосновывается тем, что кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры, как государства, правительства, так и отдельные граждане.
Столь высокие оценки кредитно-банковской системы вызваны следующими параметрами.
Во-первых, тем, что с помощью кредита банки собирают временно свободные денежные капиталы и доходы населения и превращают их из бездействующего в действующий, из праздно лежащего в функционирующий капитал.
Во-вторых, эта деятельность банков приносит реальную пользу всем заинтересованным сторонам.
Вкладчики, будучи конечными кредиторами, получают определённый доход, позволяющий не только уберечь свои сбережения от инфляции, но и иметь ещё определённый «навар». Заёмщики получают доступ к крупным денежным капиталам на достаточно продолжительные сроки с целью реализации своих коммерческих научно-производственных и строительных проектов. Банки также получают прибыль от этих операций, т.к. они взимают по ссудам более высокие проценты по сравнению с теми, которые выплачивают по вкладам.
В-третьих, осуществляя целенаправленный отбор будущих заёмщиков и предоставляя ссуды только тем из них, кто в состоянии наиболее эффективнее инвестировать полученную ссуду и получить наибольшую отдачу, банки стимулируют внедрение новой техники и технологии, прогрессивные структурные сдвиги в экономике.
В-четвёртых, банки организуют расчёты в стране, заменяют металлические деньги кредитными, наличные расчёты – безналичными, ускоряют оборачиваемость капитала, обеспечивают огромную экономию средств и времени для общества и благодаря этому повышают эффективность экономики.
В-пятых, банки предоставляют своим клиентам множество других нетрадиционных услуг, связанных с управлением ценными бумагами, организацией учёта и консультированием клиентов, что также ведёт к экономии общественного труда и повышению эффективности экономики.
В-шестых, кредитно-банковская система является одним из важнейших инструментов регулирования экономики на макроуровне. Она призвана решать такие имеющие первостепенное значение для развития рыночной экономики задачи как:
• Обеспечение стабильности национальной денежной единицы и стабильности цен;
• Обеспечение стабильных темпов экономического роста;
• Обеспечение занятости;
• Равновесие платёжного баланса;
• Экологическое равновесие.
Роль кредита в развитии современной экономики настолько важна и многогранна, что вряд ли может быть полностью изложена даже в самой объёмистой фундаментальной работе. Кредитно-банковская система – неотъемлемая часть современной экономики. Её развитие отражает тенденции развития всей экономики страны.
Актуальность темы подтверждается тем, что кредитные операции являются одним из самых важных и значимых направлений в банковской деятельности. Но вместе с тем кредитование является довольно сложным процессом, и поэтому четкая организация управления кредитными операция-ми позволит банку оперативно реагировать на изменения показателей ссудного рынка. Это даст руководству банка найти наиболее приемлемое соотношение «доходность – риск».
Хотя современные банки уже давно стали многопрофильными финансовыми учреждениями и способны, согласно оценкам специалистов, проводить до 200 видов разнообразных операций, важнейшей из них остается кредитование. Его роль многогранна и вряд ли может быть охарактеризована однозначно.
В связи с этим целью дипломной работы является исследование кредитных операций коммерческих банков на примере ЗАО Коммерческий Банк «ДжиИ Мани Банк».
Задачи, которые стояли при изложении данной дипломной работы:
? Проанализировать теоретические, методологические и нормативные аспекты операций по кредитованию в коммерческих банках
? Проанализировать механизмы кредитных операций в ЗАО КБ «ДжиИ Мани банк»
? Предложить пути совершенствования кредитный операций в коммерческом банке.
Объект исследования – ЗАО КБ «ДжиИ Мани банк»
Предмет дипломной работы – современные формы кредитных операций коммерческих банков.
Кредитные операции — это операции кредитора по раз¬мещению свободных кредитных ресурсов заемщику на усло¬виях платности, срочности и возвратности.
Кредитная деятельность - один из важнейших, конституиру¬ющих само понятие банка, признаков кредитной организации. Соответственно кредитные операции наряду с расчетно-платежными - важнейшие базовые операции коммерческого банка.
Кредитные операции являются важнейшей доходообразующей статьей в деятельности российских банков. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Кредиты банков служат основным источником пополнения оборотных средств. Кредитные операции, играя важную роль в развитии и банков и предприятий, определяют эффективность функционирования экономики страны в целом.
Роль кредитных операций в деятельности любого банка играет большую роль, так как проценты, полученные от кредитования, занимают наибольший удельный вес в доходах любого банка.ЛитератураНормативно-правовые акты
1. Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 года.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации часть первая от 30 ноября 1994г. № 51-ФЗ
3. Гражданский кодекс Российской Федерации часть вторая от 26 января 1996г. № 14-ФЗ
4. Гражданский кодекс Российской Федерации часть третья от 26 ноября 2001г. № 146-ФЗ
5. Гражданский кодекс Российской Федерации часть четвертая от 18 декабря 2006г. № 230-ФЗ
6. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации. Утверждено приказом Минфина РФ от 29.07.98 г.
Литература
7. Абрютина М.С. Анализ финансово - хозяйственной деятельности предприятий: Учеб. пособие для вузов. / М.С. Абрютина, А.В. Грачев. – 3-е изд., доп. и перераб. – М.: Дело и Сервис, 2006. – 265с.
8. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. Пособие для экон. спец. вузов. / Л.Л. Ермолович, Л.Г. Сивчик, Г.В. Толчак, И.В. Щитникова. – Мн.: Интерпрессервис: Экоперспектива, 2007. – 507с.
9. Бабич А.М., Павлова Л.Н. Финансы, денежное обращение, кредит. М.: ЮНИТИ, 2007
1. Балабанов И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 208с.
10. Бердикова Т.Б. Анализа и диагностика финансово – хозяйственной деятельности предприятия. Учеб. пособие для вузов. / Т.Б. Бердикова. – М.: Издательский дом «ИНФРА-М», 2006. – 206с.
11. Ефимова О.В. Финансовый анализ. / О.В. Ефимова. – 3-е изд., доп. и перераб. – М.: Бухгалтерский учет, 2006. – 352с.
12. Журавлев В.В. Анализ хозяйственно-финансовой деятельности предприятий. Конспект лекций для вузов / В.В. Журавлев, Н.Т. Савруков; С-Петерб. гос. техн. ун-т, Чебокс. ин-т экономики и менеджмента. – СПб.: Политехника, 2005. –124с.
13. Ковалев А.И., Привалов В.П. Анализ финансового состояния предприятий. – М.: Центр экономики и маркетинга, 2006. – 216с.
14. Ковалев В.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. для вузов. / В.В. Ковалев, О.Н. Волкова.- М.: Проспект, 2005.- 421с.
15. Крутик А.Б., Хайдакин М.И. Основы финансовой деятельности предприятия: учеб. пособие.- СПб.: Бизнес-пресса, 2006. – 448с.
16. Любушин Н.П., Лещева В.Б., Дьякова В.Г. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: учеб. пособие для вузов / под ред. Проф. Н.П. Любушина.- М.: ЮНИТА-ДАНА, 2006. – 417с.
17. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. пособие для экон. спец. вузов. / Г.В. Савицкая, 6-е изд., доп. и перераб. – Мн.: Новое знание, 2006. –703с.
18. Сорокин А.А. Экономический анализ: учеб. пособие - М.: ГИНФО, 2005. – 240с.
19. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник / Под ред. Г.Б.Поляка. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007
20. Шеремет А.Д. Методика финансового анализа : Учеб. и практ. пособие для экон. вузов. / А.Д. Шеремет, Р.С. Сайфуллин , Е.В. Негашев, 3-е изд., доп. и перераб. – М.: Издательский дом «ИНФРА-М», 2006. – 207с.
21. Шеремет, А. Д. Финансовый анализ в коммерческом банке / А. Д. Шеремет, Г. Н. Щербакова. - М.: Финансы и статистика, 2006.
22. Экономический анализ: ситуации, тесты, примеры, задачи, выбор оптимальных решений, финансовое прогнозирование: Учеб. пособие. / Под ред. М.И. Баканова, А.Д. Шеремета. – М.: Финансы и статистика , 2004. – 656с.
Периодические издания
23. Абдулаев Н., Зайнетдинов Ф. Формирование системы анализа финансового состояния предприятия . // Аудит.- 2005. - №11 – С. 3-9.
24. Астринский Д., Наноян В. Экономический анализ финансового положения предприятия. // Экономист. – 2005. - №11 – С.55.
25. Борисов Л. Анализ финансового состояния предприятия // Экономика и жизнь. – 2004.- №5-С.17-23.
26. Букач Е. Товарный и коммерческий кредит: почувствуйте разницу // Бухгалтерское приложение к газете «Экономика и жизнь», 2004, вып. 32, с. 18.
27. Варасина Н.М. Финансовое состояние крупнейших российских предприятий и возможность их финансового оздоровления // Налоговый вестник. – 2004.- №6 – С.18-21.
28. Гиляровская Л.Т. Комплексный подход к анализу и оценке финансового положения организации // Аудитор. – 2006. - №11-С.47-54.
29. Глазунов В.Н. Анализ финансового состояния предприятия. //Финансы. – 2004. -№2 – С.15-17.
30. Графов А.В. Оценка финансового состояния предприятия. // Финансы. – 2006. - №7 – С.64-67.
31. Дронов В.И. Оценка финансового состояния предприятия. // Финансы. – 2005. - №4 – С.15-19.
32. Ефимова О.В. Особенности анализ финансовых результатов в условиях новой информационной базы // Консультант. 2007. - №1 – С. 63-71.
33. Зарук Н. Управление финансовой устойчивостью предприятия // АПК. – 2005. - №12 – С. 56-61.
34. Лисициан Н. Решение проблемы неплатежей в реальном секторе: (методологический аспект). // Вопросы экономики. – 2005. - №9 – С. 83-87.
35. Остапенко В. и др. Финансовое состояние предприятия: оценка, пути улучшения. // Экономист. – 2006. - №7 – С. 37-42.
36. Панова, Г. С. Анализ финансового состояния коммерческого банка / Г. С. Панова. - М.: Финансы и статистика, 2007.
37. Пилкасистый А. Технология оздоровления предприятий. // Человек и труд. – 2006. - №7 – С. 15-17.
38. Резниченко В.С., Зубаров Э.Г. Финансовое управление кризисным предприятием. // Строительные материалы, оборудование, технологии XXI века. – 1999. - №6 – С. 6-7.
39. Роуз, Питер С. Банковский менеджмент. Пер. с англ. с 3-го изд / С. Питер Роуз. – М.: «Дело Лтд», 2005.
40. Садвакасов, К. Коммерческие банки: Управленческий анализ деятельности. Планирование и контроль / К. Садвакасов. - М.: Ось, 2005.
41. Таль Г. и др. Эффективность совершенствования антикризисного управления. // Журнал для акционеров. – 2006.- №11 – С. 29-31.
42. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / Под ред. д. э. н., проф. О.И. Лаврушина. - М.: Юристъ, 2005.
43. Фетисов, Г. Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы её оценки / Г. Г. Фетисов. – М.: Финансы и статистика, 2007.
44. Шеремет, А. Д. Финансовый анализ в коммерческом банке / А. Д. Шеремет, Г. Н. Щербакова. - М.: Финансы и статистика, 2005.
45. Шеремет А.Д. Комплексный анализ деятельности предприятий. // Бухгалтерский учет. – 2006. - №12 – С. 76-78
46. Иванов, В. В. Анализ финансового состояния банка / В. В. Иванов // Банковское дело в Москве. - № 9. - 2006. – с. 16-18.
|
|
