СодержаниеВведение 3
1. Теоретические аспекты финансовой устойчивости банка 5
1.1. Понятие финансовой устойчивости 5
1.2 Методы оценки финансовой устойчивости банков 8
2. Анализ финансовой устойчивости коммерческих банков 36
2.1. Методы оценки, применяемые в коммерческих банках 36
2.2. Анализ финансовой устойчивости ОАО "Банк ДОРОЖНИК" г. Челябинска 44
Заключение 54
Список используемых источников и литературы 58ВведениеКризисы в банковской системе, ставшие обычным явлением экономической жизни РФ, вызывают обеспокоенность не только у лиц, профессионально занимающихся банковской деятельностью, но и у большинства российских граждан. Вместе с тем, происходящие в банковской сфере негативные процессы обусловлены целым комплексом объективных и субъективных причин. Причины сложившейся ситуации в банковской сфере имеют не только политический, экономический, психологический, организационный, но и юридический характер.
К 31 декабря 1990 г. в России было зарегистрировано более 1500 банков . В то же время законодательные акты, регулирующие банковскую деятельность в Российской Федерации, порядок создания, организации, лицензирования и функционирования банков были приняты только 2 декабря 1990 г. (Закон РСФСР "О банках и банковской деятельности" и Закон РСФСР "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)"). Таким образом, больше половины Российских банков было создано в период, когда отсутствовали основополагающие законодательные акты, призванные упорядочить этот вид деятельности и определить полномочия государственных органов в сфере обеспечения надежности банковской системы и банковской деятельности в России. Следовательно, банковская система в России на первоначальном этапе формировалась не столько с учетом и на основе экономических и юридических факторов, сколько в соответствии с решениями политического характера. В то же время анализ показывает, что и в ныне действующем федеральном законодательстве также отсутствуют четкие критерии, характеризующие банковскую деятельность как явление, имеющее определенное юридическое содержание, и объект, подлежащий государственному регулированию.
За последнее время существенно изменилась ситуация на финансовых рынках России. Это связано с ростом производства, хотя и незначительным и увеличением инвестиций в народное хозяйство на фоне уменьшающегося общего объема неплатежей и жесткого монетаристкого курса Правительства. Все это приводит к увеличению ресурсной базы коммерческих банков, у клиентов появляется возможность выбора банка, а это ведет к значительному усилению конкуренции между банками. И вот, именно в этой ситуации, больше чем когда - либо, необходимы стабильные партнеры.
При прочих равных условиях, банки, как финансовые партнеры имеют значительные преимущества. Выбор партнеров на межбанковском рынке стал очень велик. Однако со многими ли можно работать? Опыт потерь на сегодняшний день очень и очень большой. Громкие названия перестали быть гарантией. В то же время, существуют и вновь возникают, банки средние и даже меньше средних по объему, оперирующие значительными суммами свободных средств. Какими же критериями следует руководствоваться при выборе банка-партнера. На стабильность банка влияет много факторов: наличие собственных средств и состоятельных учредителей, наличие стабильной клиентуры, надежность заемщиков, участие в государственных программах и так далее. В банковской практике существует несколько подходов к оценке финансового состояния банка.
Так методика Центрального Банка, предусматривает контроль над показателями, имеющими важнейшее значение - минимальный размер капитала, максимальный размер привлеченных денежных вкладов населения. Наряду с этим существует множество коэффициентов, также позволяющих судить о финансовой устойчивости того или иного коммерческого банка.
Для повышения финансовой устойчивости коммерческого банка, следует оперировать целым комплексом мер и методов, при управлении активами и пассивами банка, прибыльностью и рисками. Дальнейшие разделы этой работы и посвящены детальному рассмотрению основных методов.Литература1. Аргунов И.А. "Прибыльность и ликвидность: анализ финансового состояния банка" //Банковский журнал № 3 1995 36с.
2. Андросов А.М. "Финансовая отчетность банка" М.: Менатеп-информ 1999 - 464с.
3. Белых Л.П. "Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства" М.:ИО ЮНИТИ 1996 - 216с.
4. Бломштейн Г.Д. "Банковское дело и платежная система" М.: Финансы и статистика, 2001- 186с.
5. Иванов А.Н. "Анализ надежности банков" М.: Русская деловая литература 1996 - 160с.
6. Инструкция Центрального Банка Российской Федерации N 1 от 01.10.1997 г. "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций" ИСС "Гарант".
7. Кумок С.И. "Банковское дело в России" М.: Московское финансовое объединение 2001 - 294с.
8. Липка В.Н. "Управление ликвидностью банка"//Банковские технологии № 3 1998 - 80с.
9. Панова Г.С. "Анализ финансового состояния коммерческого банка" М.: Финансы и статистика 2000 - 304с.
10. Фабричнов С.А. "Деньги, банки и банковские операции".- В.: ИНФА 2001 - 219с.
11. Черкасов В.Е. "Финансовый анализ в коммерческом банке" М.: Инфра-М 2001 - 208с.
12. Чернов М.Г. "Доходность, ликвидность, риск"// Банковские технологии № 4 1998 - 64с.
13. Шепелев С.Б. "Рейтинговая оценка деятельности кредитных организаций"// Банковское дело №6 1999 - 40с.
|
|
