СодержаниеСОДЕРЖАНИЕ
Введение 3
1. Теоретические вопросы формирования собственного капитала коммерческого банка
6
1.1. Банковский капитал и его содержание 6
1.2. Понятие и экономическая сущность собственного капитала банка 13
1.3. Основа формирования собственного капитала коммерческого банка
21
2. Банковская система краснодарского края, особенности ее капитализации
31
2.1. Эволюция банковского сектора Краснодарского края 31
2.2. Современное состояние региональной банковской системы Краснодарского края
35
2.3. Анализ структуры и качества капитала банка 45
3. Направления оптимизации формирования и оценки собственного капитала банка
58
3.1. Совершенствование механизма формирования собственного капитала
58
3.2. Рыночные пути формирования собственного капитала коммерческого банка
72
3.3. Расчет экономической эффективности предложенных мероприятий
72
Заключение 86
Список литературы 89ВведениеСовершенствование банковской деятельности и определения основных направлений развития банков являются одними из ключевых проблем современного экономического развития общества. В последнее время вопросы банковского дела, связанные с собственным капиталом банка привлекают особо пристальное внимание мировой общественности и науки. От размера собственного капитала банка, его структуры во многом зависят финансовые результаты деятельности кредитной организации, а также возможности увеличения вложений в экономику страны и расширения спектра услуг, оказываемых клиентам банка. Особую актуальность проблеме управления собственным капиталом банка и вопросам его регулирования придает Базельский комитет по надзору, который предпринял попытку коренного изменения системы оценки достаточности собственного капитала банка.
Несмотря на незначительный удельный вес в совокупных пассивах банков собственный капитал остается основой надежности и устойчивости банка, фундаментом деятельности банка и "подушкой" его безопасности. Именно высокие требования к капитальной устойчивости банка и пристальное внимание со стороны надзорных органов к соблюдению стандартов достаточности капитала для покрытия банковских рисков позволяют сохранить устойчивость банковской системы в целом.
Однако нельзя однозначно утверждать, что чем больше размер собственного капитал банка, тем банк устойчивее и надежнее. Подтверждение тому - часть разорившихся в последнее десятилетие банков с весьма значительными размерами собственных средств. Именно поэтому сейчас пересматривается система требований к качеству собственного капитала банка. Для выработки нормативных требований к банковской деятельности, необходимо четко определить результат их применения. Это, в свою очередь, требует четкого определения понятийного аппарата, касающегося собственного капитала банка и его качественных характеристик.
В настоящий момент политика Банка России направлена на укрупнение коммерческих банков, что связано не только со вступлением России в ВТО, но и с переходом коммерческих банков с 1 января 2008 года на новые международные стандарты финансовой отчетности. Большинству российских банков пришлось увеличить размер своего капитала, не только из-за предъявляемых со стороны Банка России требований, но и для того чтобы стать конкурентоспособными на мировом рынке.
Таким образом, комплексная разработка теоретических и практических вопросов, раскрывающих все аспекты собственного капитала и управления им, является важной и актуальной проблемой в современной банковской системе России.
Актуальность данной темы и недостаточная научная разработанность проблем, связанных с собственным капиталом банка и управления им, определили выбор темы, цели и задачи выпускной квалификационной работы.
Целью работы является исследование сущности собственного капитала банка и выявление факторов на него влияющих.
Для реализации поставленной в исследовании цели потребовалось решить следующие задачи:
- исследовать теоретические основы происхождения собственного капитала банка и выяснить его сущность;
- исследовать механизм формирования собственного капитала банка с целью выявления современных проблем;
- изучить действующую методику оценки собственного капитала банка и выявить пути ее совершенствования;
Предметом исследования являются собственный капитал коммерческого банка с позиций его формирования, оценки адекватности, а также управления и регулирования государством.
Объектом исследования дипломной работы является Краснодарская региональная банковская система.
Теоретическая и практическая значимость работы состоит в том, что в данной выпускной квалификационной работе проведено глубокое исследование происхождения и сущности собственного капитала банка, позволяющее выявить его специфические черты и функции. В данном исследовании также приведена комплексная система оценки капитала, на основании которой построена система управления капиталом, что имеет важное значение для деятельности коммерческих банков.
Объем и структура исследования определены актуальностью рассматриваемой проблемы, ее практической значимостью, целью и логикой исследования.Литература1. Гражданский Кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26 января 1996 г. №14-ФЗ (ред. от 24.07.2007, с изм. от 25.10.2007) // СЗ РФ. -29.01.1996. - №5.-Ст. 410.
2. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): федеральный закон от 10 июля 2002.Г. № 86-ФЗ. (ред. от 26.04.2007) // СЗ РФ. - 2002. - №28. - Ст. 2790.
3. О банках и банковской деятельности: федеральный закон от 02 декабря 1990г. № 395-1 (ред. от 08.04.2008) // СЗ РФ. - 1996. - №6. - Ст. 492.
4. Об акционерных обществах: федеральный закон от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ (ред. от 29.04.2008, с изм. от 27.10.2008) // СЗ РФ. -1996.-№1-Ст. 1.
5. Об обществах с ограниченной ответственностью: федеральный закон от 8 февраля 1998г. № 14-ФЗ (ред. от 29.04.2008) // СЗ РФ. - 1998. -№7.-Ст. 785.
6. О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций: положение ЦБ РФ от 10 февраля 2003г. № 215-П (ред. от 28.11.2007) // Вестник Банка России. - 20.03.2003. - №15.
7. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери: положение ЦБ РФ от 20 марта 2006г. № 283-П (ред. от 01.09.2008) // Вестник Банка России. - 04.05.2006. - №26.
8. О порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц - учредителей (участников) кредитных организаций: положение Банка России от 19.04.2005г. № 268-П. (ред. от 15.12.2006)// Вестник Банка России. - 08.06.2005. - №29.
9. О введение в действие инструкции "О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности" (вместе с инструкцией ЦБ РФ от 31 марта 1997г. № 59): Приказ от 31 марта 1997г. №02-139 (ред. от 15.07.2005.) // Вестник Банка России. - 17.01.2002. - №4.
10. 0 порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального Банка Российской Федерации: инструкция ЦБ РФ от 25 августа 2003г. № 105-И (ред. от 24.09.2008) // Вестник Банка России. - 09.12.2003. - №67.
11.0 введении в действие инструкции "О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы" (вместе с инструкцией ЦБ РФ от 11 сентября 1997г. № 65): приказ ЦБ РФ от 11 сентября 1997г. № 02-394 (ред. от 16.01.2008) // Вестник Банка России. - 16.09.1997. - №59.
12. 0 временной администрации по управлению кредитной организацией: положение ЦБ РФ от 9 ноября 2005г. №279-П (ред. от 29.10.2008) // Вестник Банка России. -15.12.2005. - №67.
13. 0 порядке приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитных организаций (вместе с "Порядком отражения в бухгалтерском учете операций по уменьшению размера уставного капитала кредитной организации до размера, не превышающего величину собственных средств (капитала)"): Указание ЦБ РФ от 24 марта 2003г. №1260-У (ред. от 20.07.2007) // Вестник Банка России. - 30.04.2003. - №23.
14.0 действиях при выявлении фактов (признаков) формирования источников собственных средств (капитала) (их части) с использованием ненадлежащих активов: указание ЦБ РФ от 6 февраля 2006г. № 1656-У (ред. от 30.06.2006) // Вестник Банка России. - 15.03.2006. - №16.
15. 0 критериях определения финансового состояния кредитных организаций: указание ЦБ РФ от 31 марта 2000 №766-У (ред. от 21.12.2000) // Вестника Банка Росси. - 12.04.2000. - №19.
16.Анализ деятельности коммерческого банка. / под общ. ред. СИ. Кумок. -М.: Вече, 2008.
17.Ачкасов, А.И. Активные операции коммерческих банков. / Под ред. А.П. Носко. - М: Консалтбанкир, 2008.
18.Банковское дело. / Под ред. Г.Г. Коробовой М.: Юристъ, 2002.
19.Банковское дело. / Под ред. Ларушина О.И. - М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2002.
20.Банковское дело: учебник / под ред. О.И. Лаврушина - М: Финансы и статистика, 2003.
21.Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник для вузов / Л.Г. Батракова. - М.: Издательская корпорация "Логос", 2000.
22.Белых, Л.П. Основы финансового рынка. / Л.П. Белых. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2003.
23.Василишен, Э.Н. Регулирование деятельности коммерческого банка. / Э.Н. Василишен - М.: Финстатинформ, 2005.
24.Деньги, кредит, банки: учебник / под ред. О.И. Лаврушина. - 2-е изд., переработанное и дополненное. - М.: Финансы и статистика, 2003.
25.Иванов, В.В. Анализ надежности банка: практическое пособие / В.В. Иванов. - М.: Русская Деловая Литература, 2006.
26.Киселев, В.В. Управление банковским капиталом: теория и практика. / В.В. Кисилев. - М.: ОАО "Изд-во "Экономика", 2007.
27.Колесникова, В.И., Кроливецкая, Л.П. Банковское дело / В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкая. - М.: Издательство "Финансы и статистика", 2008.
28.Коммерсантъ XXI, Крупнейшие банки и их владельцы. Путеводитель по российским банкам. (Серия бизнес - справочников "Проверено. Коммерсантъ") - М.: Издательство "Альпина Паблишер", 2002.
29.Котлер, Ф. Маркетинг. Менеджмент / Ф. Котлер. - СПб.: Питер Ком, 1999. 30.Кузьмина, Л.В. Инвестиционный анализ: учеб. пособие / Л.В. Кузьмина г Саратов: Изд. центр Сарат. гос. соц.-экон. университета, 2000. 31.Ларионова, И.В. Реорганизация коммерческих банков / И.В. Ларионова. - М: Финансы и статистика, 2003.
32.Лаврушина, О.И. Банковское дело / О.И. Лаврушина. - М.: Издательство "Финансы и статистика", 2000.
33.Ленин, В.И. Полное собрание сочинений, 5-е изд. Т.27.
34.Львов, Д.С. Экономика развития / Д.С. Львов. - М.: Экзамен, 2002. 35.Маркс К., Энгельс Ф. Сочинения, 2-е изд., т.25, ч.II.
36.Оценка бизнеса: учебник / под ред. А.Г. Грязновой, М.А. Федотовой. - М.: Финансы и статистика, 2001.
37.Роуз, П. Банковский менеджмент / П. Роуз, пер. с англ. 2-е изд. -
М: Дело, 2007.
38.Садвакасов, К.К. Коммерческие банки. Управленческий анализ деятельности. Планирование и контроль. / К.К. Садвакасов. - М.: Изд-во "Ось-89", 2003.
39.Словарь иностранных слов. - М: Рус. яз., 2008.
40.Струговщиков, В.В. Банковские риски: система регулирования взаимоотношений участников рынка / под ред. Б.С. Мовчана. - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2003.
41.Уткин, Э.А. Основы маркетинга / Э.А. Уткин. Новосибирск:Наука, 2002.
42.Утдин, Э.А., Морозова, Н.И., Морозова, Г.И. Инновационный менеджмент / Э.А. Уткин, Н.И. Морозова, М.И. Морозова. - М.: АКАЛИС, 2006.
43.Швандар, В.А. Инновационный менеджмент / В.А. Швандар, В.Я. Горфинкель. - М.: Вузовский учебник, 2008."
|
|
