СодержаниеВведение.............................3
ГЛАВА 1. Теоретические основы исследования кредитоспособности Заемщика.
1.1. Понятие кредитоспособности, организационно-экономические проблемы ее оценки..................................5
1.2. Принципы кредитования, как основа достоверной оценки кредитоспособности Заемщика........................11
1.3. Основные направления и информационное обеспечение оценки кредитоспособности Заемщика.....................17
1.4. Технико-экономическая характеристика КБ ОСБ №8631..........26
ГЛАВА 2. Анализ кредитоспособности Заемщика и практика его использования.
2.1. Оценка кредитоспособности Заемщика КБ ОСБ №8631............34
2.2. Российские методики оценки кредитоспособности Заемщика........42
2.2.1. Рейтинговая методика оценки кредитоспособности Заемщика.....43
2.2.2. Прогнозные методы оценки кредитоспособности Заемщика.........54
2.3. Зарубежный опыт оценки кредитоспособности...............60
2.3.1. Оценка кредитоспособности Заемщика банками Франции.........60
2.3.2. Модели множественного дискриминантного анализа...........64
2.3.3. Модели комплексного анализа...................68
Заключение.............................72
Использованная литература.......................78
ПриложенияВведениеСтабилизация в экономике России предполагает существенные изменения во взаимоотношениях банков с субъектами хозяйствования - предприятиями, организациями, другими банками. Банками как коммерческие организации, основными операциями которых являются кредитные, расчетные, депозитные, кассовые и другие операции, несут при их проведении самые разнообразные риски. Это невозврат выданного кредита, неуплата процентов по ссуде, риски расчетные, валютные, процентных ставок и т.п. Высокая рискованность банковских операций главным образом связана с условиями и результатами деятельности его клиентов.
Финансовая устойчивость банка должна быть обеспечена квалифицированным выбором партнеров на внутреннем и внешнем рынках. Важнейшим средством такого выбора является экономический анализ деятельности клиента. Особенно глубоким должен быть экономический анализ (анализ кредитоспособности) при заключении кредитных договоров. Это позволит предотвратить неоправданные кредитные вложения, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, снизить риск неплатежа.
Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляет содержание банковского анализа кредитоспособности.
При анализе кредитоспособности банки должны решить следующие вопросы: способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок, готов и хочет ли он их исполнить?
На первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных сторон деятельности предприятий. Второй вопрос имеет юридический характер, а также он связан с личными качествами руководителей предприятия.
В связи с тем, что предприятия значительно различаются по характеру своей производственной и финансовой деятельности, создать универсальные и исчерпывающие методические указания по изучению кредитоспособности и расчету соответствующих показателей невозможно. Это подтверждается практикой нашей страны. В международной практике также отсутствуют твердые правила на этот счет, так как учесть все многочисленные специфические особенности клиентов практически невозможно.
Целью настоящей дипломной работы является изучение подходов к анализу кредитоспособности и инвестиционной привлекательности на базе изучения отечественного и зарубежного опыта. Важность и актуальность проблемы оценки кредитоспособности и инвестиционной привлекательности предприятия обусловили выбор темы. В работе решаются такие задачи как: определение сущности понятия кредитоспособности, информационная база анализа, подход к анализу кредитоспособности, методика анализа на примере реальных заемщиков КБ ОСБ №8631.
Раскрытию поставленных задач способствует структура дипломной работы, представленная введением, двумя главами, заключением, библиографией и приложениями.
Первая глава посвящена раскрытию сущности кредитоспособности заемщиков. Рассмотрены исторические подходы к формированию понятия "кредитоспособность", а также проанализированы основные проблемы ее оценки. Во второй главе рассматриваются наиболее известные отечественные и зарубежные методы анализа кредитоспособности заемщика.
При написании работы использовалась экономическая литература отечественных и зарубежных авторов, раскрывающая принципы и методику исследования кредитоспособности заемщиков кредитных учреждений США, Франции и России. Использованы публикации периодических изданий "Банковское дело", "Банковские технологии", "Финансы и кредит", "Бухгалтерия и банки", "Менеджмент в России", "Менеджмент за рубежом".Литература1. Гражданский кодекс РФ ст. 819-821
2. Инструкция СБ РФ "О кредитовании юридических лиц учреждениями Сбербанка России" №285-5-р.
3. Инструкция Банка России "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" № 62а.
4. Положение "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" от 09.07.2003г. № 232-П.
5. Положение "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" от 31.08.1998г. №54-П (ред. от 27.07.2001 г.)
6. Положение "О порядке начисления процентов" №39-П.
7. Федеральный Закон РФ "О банках и банковской деятельности".
8. Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем" № 115-ФЗ.
9. Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" № 127-ФЗ.
Учебные и монографические издания
10. Банковское дело: Учебник / под редакцией Лаврушина О.И. - М: Финансы и статистика, 2006 г. - 667с.
11. Банковское дело: Учебник / под редакцией Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П. - М: Финансы и статистика, 2007 г. - 592с.
12. Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. Банковские системы зарубежных стран: Курс лекций. - М.: изд. Экономистъ, 2004 г. - 399с.
13. Вишняков И.В. Методы и модели оценки кредитоспособности заемщиков. Учебное пособие. - СПб. Литер, 2007г. - 116с.
14. Власова И.А. Анализ кредитоспособности клиентов коммерческого банка. Учебное пособие. - М.: Инфра-М, 2005 г. - 210с.
15. Вальравен К.Д. Управление рисками в коммерческом банке: Учебное пособие. - М.: Издательско-торговая корпорация "Дашков и К", 2005 г. - 250с.
16. Гррюнинг X., Братанович С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском / пер. с англ. - М.: изд. "Весь мир", 2004 г. - 304с.
17. Кредитные процессы - руководство для предпринимателей. Методическое пособие. - Самарский региональный общественный фонд "Образование". - Самара, 2004г.-108 с.
18. Лаврушин О.И. и др. Банковское дело: современная система кредитования. Учебное пособие. - М.: изд. "КноРус", 2005 г. - 272с.
19. Масленченков Ю.С., Тавасиев А.М. Банк - партнер предприятия. - М.: ЮНИТИ, 2005г.-351 с.
20. Тагирбекова К.Р. Организация деятельности коммерческого банка. Учебное пособие. - М.: изд. "Весь мир", 2004 г. - 847 с.
21. Уткин Э.А., Суханов М.С. Аудит банковской деятельности. Учебное пособие. - М: изд. "Теле", 2003г. - 223с.
22. Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования, технологии банковских ссуд, околобанковское рыночное пространство. - М.: Высшая школа, 2004 г. - 281 с.
Периодические издания
23. Азбукин А.В. Коммерческое кредитование в России // Банковское дело. 2005г. №3.-с. 36-39.
24. Афанасьева О.Н. Краткосрочное кредитование предприятий: проблемы и возможные пути решения // Банковское дело. 2004 г. №9. - с. 25 - 28.
25. Брыкин А.В. Оценка кредитоспособности контрагентов и создание резервов под возможные потери по дебиторской задолженности на предприятии // Финансы и кредит, 2003 г. № 1. - с. 22 - 25.
26. Балацкий Н. Проблемы управления кредитными рисками // Проблемы теории и практики управления. - 2005 г. № 4. - с. 18-20.
27. Глущенко А.В., Слепова А.П. Заем, кредит и ссуда - категориальный анализ // Финансы и кредит. 2003 г. № 14. - с. 42 - 45.
28. Ильинский И.В., Харченко В.Е. Россия на пути создания кредитных историй // Финансы и кредит. 2003 г. № 15. - с. 10 - 13.
29. Едронова В.Н., Хасянова СЮ. Стратегия и тактика коммерческих банков в области кредитования // Финансы и кредит. 2004 г. №3. с. 2 - 8.
30. Печалова М.Ю. Организация риск-менеджмента в коммерческом банке. // Менеджмент в России и за рубежом. 2004г. № 5. - с.22-24.
31. Попов А. Управление внутренним кредитным риском в российских банках. // Финансы и кредит. 2003г. №9. с. 6-8.
32. Солнцев О.Г., Хромов М.Ю. Особенности российской банковской системы и среднесрочные сценарии ее развития. // Проблемы прогнозирования. 2004г. № 1. с. 15-17.
33 .Супрунович Е. А. Методологические рекомендации по оценке кредитоспособности клиентов коммерческих банков. // Финансовый менеджмент. 2004 г. №2. с. 10-12.
Материалы Интернет:
34. Зеленский А.Б. Процедура предоставления кредита.
http://www.bankclub.ru/seminar-article.htm
35. Московин В.А. Определение кредитоспособности предприятия-заемщика.
http://www.bankclub.ru/seminar-article.htm
35. Савина В.А. Секреты получения кредита.
http://www.bankclub.ru/seminar-article.htm
37. http://www.bankir.ru
38. http // www.clerk.ru
39. http // www.kbrr.ru
40. http // www.macekon.rbk.ru
|
|
