СодержаниеВВЕДЕНИЕ 4
ГЛАВА 1. КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 7
1.1. Кредитные операции и их виды 7
1.2.Понятие и составные элементы кредитной политики 10
1.3. Понятие рисков и их классификация 13
1.4.Кредитный риск 22
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА КАК СПОСОБ СНИЖЕНИЯ КРЕДИТНОГО РИСКА В ЧЕЛЯБИНСКОМ ФИЛИАЛЕ АКБ ОАО "ЮНИАСТРУМБАНК" 36
2.1.Общая характеристика Челябинского филиала АКБ ОАО "Юниаструмбанк" 36
2.2. Оценка кредитоспособности заемщика на основе финансовых показателей в Челябинском филиале АКБ ОАО "Юниаструмбанка" 43
2.3.Финансовый анализ Челябинского филиала АКБ ОАО "Юниаструмбанка" 56
2.4.Анализ кредитных рисков в Челябинском филиале АКБ ОАО "Юниаструмбанка" 59
ГЛАВА 3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ В ЧЕЛЯБИНСКОМ ФИЛИАЛЕ АКБ ОАО "ЮНИАСТРУМБАНКА" 69
3.1.Оценка кредитоспособности заемщика, как способ снижения кредитного риска 69
3.2.Рекормендации по использованию региональных факторов для минимизации кредитного риска 75
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 79
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 83ВведениеБанки - центральные звенья в системе рыночных отношений. Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания рыночной экономики.
Современная банковская система это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. В последние годы она претерпела значительные изменения. Модифицируются все компоненты банковской системы.
Вступление России в рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений, поэтому одним из обязательных условий формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и кредита.
Главная задача - максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход к преимущественно горизонтальному их движению на финансовом рынке.
Создание финансового рынка предполагает принципиальное изменение роли кредитных институтов и повышение роли кредита в системе экономических отношений. Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.
Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.
Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.
Кредитные отношения сопровождаются возникновением рисков. Существует две точки зрения рассмотрения рисков:
1. Одинарный риск, где любой актив рассматривается в отдельности;
2. Портфельный риск, где актив является частью какого-либо портфеля.
С другой точки зрения существуют только портфельные риски, поскольку банки стремятся к диверсификации своих активов, поэтому нельзя рассматривать каждый актив в отдельности.
Управление рисками является одной из функций банковского менеджмента, а одним из его принципов является оптимизация доходности и рисков банковских операций, среди которых одним из наиболее серьезных - является кредитный риск.
Особого внимания заслуживает процесс управления данным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков свидетельствуют о том, что основной причиной многих из них явилось низкое качество активов.
Актуальность темы дипломной работы подтверждается тем, что принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.
Кредитный риск - это основной риск для любого коммерческого банка. Он присущ как кредитному портфелю банка, так и его вложениям в ценные бумаги, операциям по расчетам с контрагентами по сделкам на валютном x
Получение процентного дохода по кредитам сегодня является одним из основных источников дохода для многих российских коммерческих банков. Ориентация на увеличение объемов предоставляемых кредитных ресурсов и удлинение сроков кредитных договоров, наблюдаемая в последнее время, требует повышенного внимания со стороны руководства и акционеров банка к работающей в банке системе управления кредитными рисками. При этом, когда мы говорим об управлении рисками, речь идет именно о системе - совокупности правил, процедур, процессов и организационных структур, обеспечивающей выполнение требуемых функций.
Роль управления кредитными рисками в современном банке трудно переоценить.
Уже сейчас ряд крупнейших банков приступил к масштабному кредитованию экономики. Однако такое экстенсивное развитие скрывает в себе опасность возникновения кризиса с системными последствиями вследствие слабого управления кредитными рисками (реально банки не только не управляют своими кредитными рисками, но и не представляют себе их объем). Основными причинами такого положения являются неумение и невозможность банков эффективно управлять кредитными рисками. Неумение происходит от чрезвычайно коротких по мировым меркам сроков существования российской банковской системы. Невозможность - от неразвитости банковской инфраструктуры, в т.ч. отсутствия исторических данных по кредитованию.
Тем не менее, по мере стабилизации банковской системы, развития банковской инфраструктуры, более глубинного понимания кредитных процессов, наработке и применению новых технологий по кредитованию, полного исчерпания экстенсивных источников развития будут создаваться все более благоприятные условия для применения более качественных подходов, способов и методов управления кредитными рисками. Как показывает зарубежный опыт 1, процесс управления кредитными рисками развивается эволюционно под воздействием изменяющихся внешних условий и все более глубокого понимания менеджментом банка сути управления кредитными рисками.
В таких условиях для достижения конкурентных преимуществ на каждом эволюционном этапе коммерческие банки должны заранее принимать меры по внедрению современных систем управления кредитными рисками. Их игнорирование приведет в лучшем случае к утрате конкурентоспособности по сравнению с агрессивными банковскими и небанковскими конкурентами, а в худшем - к банкротству банка вследствие высокой подверженности риску и неумения оценить его.
Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли.
Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими.
Объект исследования - АКБ ОАО "Юниаструмбанк".
Предмет исследования - кредитные риски в Челябинском филиале АКБ ОАО "Юниаструмбанка".
Цель дипломной работы - дать практические рекомендации по совершенствованию управления кредитными рисками в Челябинском филиале АКБ ОАО "Юниаструмбанка".
Задачи работы:
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- рассмотреть особенности кредитных операций коммерческого банка;
- выявить особенности кредитных рисков при организации деятельности коммерческого банка;
- дать оценку кредитоспособности заемщика как способ снижения кредитного риска в Челябинском филиале АКБ ОАО "Юниаструмбанка";
- дать практические рекомендации по совершенствованию управления кредитными рисками в Челябинском филиале АКБ ОАО "Юниаструмбанка".Литература1. Конституция Российской Федерации. - М.: Юридическая литература, от 12.12.1993г.
2.Гражданский кодекс Российской Федерации с изменениями и дополнениями. Ч. I, II.
3.Закон Российской Федерации от 29.05.92 № 2872-1 "О залоге".
4."О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)": федер. закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ
5. "О банках и банковской деятельности": с изменениями и дополнениями. федер. закон от 02.12.90 № 395-1
6."Об акционерных обществах" с изменениями и дополнениями.
федер. закон от 26.12.95 № 208-ФЗ
7. О банках и банковской деятельности: федер. закон от 3 февраля 1996г. №17-ФЗ.
8. О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения): положение Центрального банка Российской Федерации от 31 августа 1998г. №54-П.
9. Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации: положение Центрального банка Российской Федерации от 30 июня 2002г. №37.
10. "О порядке учета при налогообложении величины резерва на возможные потери по ссудам" : письмо ЦБР от 19 марта 2002 г. N 016-15/917
11. "О порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц - учредителей (участников) кредитных организаций" (с изменениями и дополнениями): положение ЦБР от 19 марта 2003 г. N 218-П
12.Банковское дело: управление и технологии: Учеб. пособие для вузов / Под ред. A.M. Тавасиева. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,2001. - 357 с.
13.Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. -М.: Финансы и статистика, 2006. - 270 с.
14.Банковское дело / Под ред. В.И. Колесникова и Л.П. Кроливецкой. -М.: Финансы и статистика, 2005. -360 с.
15.Банковские операции: Учеб. пособие. Ч. 1 / Под ред. О.И. Лаврушина. -М.: ИНФРА-М, 2005. -300 с.
16.Банковские операции. Ч. 2. Учетно-ссудные операции и агентские услуги: Учеб. пособие / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: ИНФРА-М, 2006. - 380 с.
17.Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи: ЮНИТИ, 2007. - 270 с.
18.Букато В.И. Банки и банковские операции в России. / Букато В.И., Львов Ю.И. - М.: Финансы и статистика, 2006. -460 с.
19.Гвоздев Б.З. Факторинг. - М.: ТАНДЕМ: ЭКМОС, 2006.- 179 с.
20.Кудрявцев В.А. Основы организации кредитной политики коммерческого банка: учеб. пособие / Кудрявцев В.А., Кудрявцева Е.В. - М.: Высшая школа, 2005. - 350 с
21.Маркова О.М. Коммерческие банки и их операции: учеб. пособие. / Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. - М.: Банки и биржи: ЮНИТИ, 2005. - 380 с.
22.Мелкумов Я.С. Теоретическое и практическое пособие по финансовым вычислениям. - М.: ИНФРА-М, 2006. - 300 с.
23.Ольшаный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт. - М.: Русская Деловая Литература, 2007. - 260 с.
24.Основы банковской деятельности (Банковское дело) / Под ред. К.Р. Тагирбекова. - М.: ИНФРА-М: Весь Мир, 2005. - 400 с.
25.Попова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. - М.: ДИС, 2007. - 280 с.
26.Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М.: ИКЦ "Дис", 2000г.-261с.
27.Севрук В.Т. Банковские риски. - М.: Дело, 2004. - 300 с.
28.Российская банковская энциклопедия / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Энциклопедическая Творческая, Ассоциация, 2005. - 280 с.
|
|
