СодержаниеВведение
1. Кредитные операции коммерческого банка
1.1. Классификация кредитных операций. Кредитные операции и их виды
1.2. Понятия и составные элементы кредитной политики
1.3. Классификация видов ссуд
1.4. Особенности механизма выдачи и погашения отдельных видов ссуд
1.5. Возвратность - основа проведения кредитных операций
1.5.1. Принцип обеспеченности кредитования, как одна из основ кредитного процесса.
1.5.2. Обеспечение возврата предоставляемых кредитов
2. Основные направления обеспечения возвратности кредита коммерческих банков
2.1. Общие положения
2.2. Методика первичного анализа кредитоспособности клиента на стадии выдачи кредита.
2.3. Залог и залоговое право
2.3.1. Понятие залога
2.3.2. Реализация залогового права в процессе обеспечения возвратности ссуд
2.3.3. Залог с передачей заложенного имущества (вещи) залогодержателю (заклад)
2.3.4. Ипотека
2.3.5. Залог ценных бумаг
2.3.6. Залог валюты
2.3.7. Уступка требований и передача прав собственности (залог прав)
2.4. Гарантии поручительства
2.5. Создание банками резерва на возможные потере по ссудам
3. Проблемы и перспективы развития различных форм обеспечения возвратности кредита
3.1. Выбор формы обеспечения возвратности кредита в зависимости от финансового состояния заемщика.
3.2. Перспективы развития различных форм обеспечения возвратности кредита.
3.2. Перспективы развития различных форм обеспечения возвратности кредита
Заключение
Список использованных источниковВведениеБанковская система сегодня - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, вступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства. Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и представляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Еще в декабре 1863 года Хью Мак - Калох, в то время начальник Департамента банковского надзора, позднее министр финансов США, обратился с письмом ко всем национальным банкам страны. В нем он дал своим соотечественникам некоторые наставления, вошедшие в историю как "десять заповедей банкира". Первая из которых - не давайте ссуд, по которым Вам не предлагают соответствующего обеспечения. Ни коем образом не способствуйте спекуляции и не прощайте ее. Предоставляйте ссуды только для законных и оправданных сделок. Выдавайте кредиты на максимально короткий срок, какой только может позволить себе клиент.
Кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих банков, поскольку, во-первых, их успешное осуществление ведет к получению основных доходов, способствует повышению надежности и устойчивости банков, а неудачам в кредитовании сопутствует разорение и банкротство. Во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитии экономики страны. Опыт свидетельствует о том, что кредитование является одним из ключевых направлений деятельности банков, определяющих их судьбу.
Кредитование в банках - это соблюдение определенных практикой правил, которые включают следующие основные этапы: это рассмотрение кредитной заявки и собеседование с Заемщиком; изучение его кредитоспособности и оценка кредитного риска; подготовка и заключение кредитного договора.
Кредитный риск предполагает вероятность убытков в связи с не возвратом или несвоевременным погашением выданных кредитов и неуплатой процентов по ним. Поэтому в последнее время производится тщательный отбор Заемщиков и постоянный контроль за их финансово-хозяйственной деятельностью. Вообще, критерии по которым производится оценка Заемщика строго индивидуальны для каждого банка и базируются на его практическом опыте и периодически пересматриваются.
Оценка кредитного риска представляет собой творческий процесс, требует от работников банков знаний, аналитического мышления, умения определять и оценивать тенденции в хозяйственной деятельности и финансовом положении Заемщиков, их возможность соблюдать принципы кредитования, прогнозировать будущее состояние дел Заемщика, способности возврата кредита.
Возврат банковских ссуд означает своевременное и полное погашение заемщиками выданных им ссуд и соответствующих сумм процентов за пользование заемными средствами. Обеспечение возврата кредита - это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему организованных экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи ссуд, источники, сроки и способы их погашения, документацию, обеспечивающую возврат ссуд. Источники возврата ссуд подразделяются на первичные и вторичные. Первичным источником является доход заемщика, вторичными считаются выручка от реализации заложенного имущества, перечисление средств гарантом или страховой организацией. Погашение ссуд за счет средств заемщика представляет собой добровольное выполнение клиентом своих платежных обязательств перед банком, зафиксированных в кредитном договоре. Погашение суды за счет вторичных источников означает включение банком в действие механизма принудительного взыскания причитающегося ему долга. Данный механизм имеет правовое обеспечение в виде договора о залоге, гарантийного письма, договора поручительства, страхового полиса. Использование дополнительных источников даже при наличии указанных юридических документов требует от банка особых условий и дополнительного времени. Так, реализация прав по возврату кредита при использовании залога имущества заемщика предполагает обращение в суд или арбитраж, а также требует соблюдение определенных условий по существу залогового права со стороны как банка, так и заемщика. В результате возникает длительная процедура рассмотрения и удовлетворения иска банка. Использование гарантийных обязательств поручителя для погашения ссуды также требует времени даже при его готовности выполнить эти обязательства. Страховая организация возместит ущерб банку от невозврата кредита только после тщательного изучения фактов возникновения кредитного риска и при условий соблюдения страхового соглашения.
Учитывая трудоемкость работы с вторичными источниками и длительность процедур включения их в реальный механизм погашения банковской ссуды, основной акцент при решении вопроса о возможности выдачи ссуды следует отводить первичному источнику - доходу. Если возникает серьезное сомнение в реальности использования дохода в качестве основного источника лишь подкрепляют первичный, но не заменяют его.
На практике видно, что банк старается иметь дело с теми, кого он давно знает, это свидетельствует о том, что систему обеспечения возвратности ссуд следует формировать с таким расчетом, чтобы она работала не только после того, как наступил срок кредита, но главным образом до принятия решения о выдачи кредита.
Суть правила в том, что банк выбирает клиентов, которым доверяет, отдавая предпочтение тем из них, кто обслуживается в данном банке. Случайные заемщики должны быть исключены или сведены к минимуму.Литература1. Закон РСФСР О центральном банке РСФСР (Банке России) от 2 декабря 1990 г. //Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного совета РСФСР, 1990, №394-I.
2. Указание ЦБ о введении инструкции О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам и об учете при налогообложении величины резерва на возможные потери по ссудам от 25 декабря 1997 г. №101-У.
3. Федеральный Закон РСФСР О банках и банковской деятельности в РСФСР от 3 февраля 1996 г., №17-ФЗ.
4. Правила кредитования физических лиц учреждениями Сбербанка России от 10 июня 1997 г., №229-р.
5. Регламент по работе с просроченной задолженностью заемщиков (юридических лиц) Сбербанка России от 14 ноября 1997 г., №178-р.
6. Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалам от 8 декабря 1997 г., №285-р.
7. Инструкция ЦБ РФ О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам от 30 июня 1997 г., №62-а.
8. Инструкция ЦБ РФ порядок экспресс выдачи учреждениями сбербанка России кредитов физическим лицам под заклад ценных бумаг от 18 сентября 1997 г. №261-Р.
9. Инструкция ЦБ РФ Типовая форма кредитного договора, утвержденная приказом Сбербанка России от 12 апреля 1996 г. №61.
10. Инструкция ЦБ РФ О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками и отражение указанных операций по счетам бухгалтерского учета от 26 июня 1998 г. №39-П.
11. Схема кредитования юридических лиц под обеспечение депозитов, утвержденная Сбербанком России по представлению кредитов и инвестиций от 6 июня 1997.
12. ГК РФ часть II, принят Государственной Думой 22 декабря 1995. Москва. Санкт-Петербург, Издательский Торговый Дом "Герда" 1998.
13. Банковское дело / Белостоцкая Н.Д., Валенцева Н.И., Ершова Т.А. и др.: Под ред. Лаврушкина О.И. М.: Страховое товарищество РоСТо, 1992, С. 143-145, 164-165.
14. Банковское дело Учебник под ред. Бабичевой Ю.А. М.: Экономика., 1994., 397с.
15. Банковское дело в России I том/ Под ред. Кулак С.И. М.: АОЗТ-Вече, 1994., 185с.
16. Банковская система России II том / Грязнова А.Г., Молчанов А.В., Таваснев А.М. и др. Инжиниринго-консультинговая компания: Дека, 1995, гл. 131 с.
17. Банковское дело / Под ред. Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П. М.: Финансы и статистика, 1996.
18. Банки и банковские операции в России / Пукато В.И., Львов Ю.И. Под ред. Лапидуса М.Х. М.: Финансы и статистика, 1996.
19. Виноградов В.В. Возможности кредитования и инвестирования в современных условиях. // Деньги и кредит. - 1995. - №8. -43с.
20. Воронин Д.В. Макроэкономическое регулирование кредитных рисков. // Банковское дело. - 1996. - №9. - 14с.
21. Деньги и кредит в социалистическом обществе. / Под ред. Лаврушина О.И. М.: Финансы и статистика, 1990. 35с.
22. Дубинин С.В. Ностальгия по кредитованию. Размышления после съезда. // Экономика и жизнь. - 1997. -№17. - 4с.
23. Корнева М. Кредитные риски. Можно ли ими управлять// Банковское дело в Москве. - 1997. -№6 (30) - с. 21-23.
24. Общая теория денег и кредита. / Жукова Е.Ф. М.: ЮНИТИ, 1995. 161,172,178с.
25. Опушко Л. Почему банки не кредитуют и не инвестируют // Экономика и жизнь - 1996. -№45. - 4с.
26. Прядовская О. Кредитные риски и банковское ценообразование // Российский экономический журнал. - 1995. -№9. - 22с.
27. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка // М.: Финансы и статистика, 1996. - 272с.
28. Симонов Д. ОНЭКСИМ - банк почувствовал бюджетный дефицит // Профиль. - 1998. -№2. 35с.
29. Финансы. Денежное обращение. Кредит / Дробозина Л.А., Окунева А.П., Андросова Л.Д. и др.: Под редакцией Дробозиной Л.А. М: ЮНИТИ, 1997. С. 340-348.
|
|
