СодержаниеВведение
1. Сравнительный анализ, определение кредитоспособности предприятия-заемщика.
1.1. Взаимоотношения банка с клиентами.
1.2. Понятие и критерии кредитоспособности клиента.
1.3. Методика оценки кредитоспособности заемщика, используемая банками экономически развитых стран.
1.3.1. Методика банков США.
1.3.2. Методика, используемая банками Франции.
1.4. Методы оценки кредитоспособности заемщика, используемая банками России.
2. Исследование кредитоспособности строительной организации по методике предоставления кредитов юридическим лицам, применяемой Сбербанком России и его филиалами.
2.1. Характеристика строительного предприятия ОАО "СУОР-17", его место в развитии региона, правовое положение и производственная структура.
2.2. Оценка финансового состояния заемщика - ОАО "СУОР-17", акционерно-коммерческим Сберегательным банком.
2.3. Анализ деловой активности клиента банка, ОАО "СУОР-17".
2.3.1. Анализ использования основных фондов.
2.3.2. Анализ состава и структуры оборотных средств предприятия. Изучение показателей оборачиваемости оборотных средств.
2.4. Анализ затрат и финансовых результатов деятельности предприятия.
3. Обеспечение коммерческим банком возвратности выданных кредитов.
3.1. Договор залога, как вид кредитного обеспечения.
3.2. Договор поручительства - гарантия возврата кредита.
3.3. Страхование ответственности заемщиков за непогашение кредита.
3.4. Переуступка в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу.
3.5. Порядок рассмотрения вопроса о предоставлении кредитов и оформление договоров.
Заключение
ЛитератураВведениеЗадачи улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают необходимость использования экономических методов управления кредитом, ориентированных на соблюдение экономических границ кредита. Это позволит предотвратить неоправданные кредитные вложения, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, снизить риск неплатежа.
Больше всех в информации о кредитоспособности предприятий и организаций нуждаются банки: их прибыльность и ликвидность во многом зависят от финансового состояния клиентов. Снижение риска при совершении ссудных операций возможно достичь на основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов банка, что одновременно позволит организовать кредитование с учетом границ использования кредита.
Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляет содержание банковского анализа кредитоспособности.
При анализе кредитоспособности банки должны решить следующие вопросы: способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок, готов ли он их исполнить? На первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных сторон деятельности предприятий. Второй вопрос имеет юридический характер, а так же связан с личными качествами руководителей предприятия.
Состав и содержание показателей вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное состояние предприятий с точки зрения эффективности размещения и использования заемных средств и всех средств вообще, оценить способность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки.
Способность своевременно возвращать кредит оценивается путем анализа баланса предприятия на ликвидность, эффективного использования кредита и оборотных средств, уровня рентабельности, а готовность определяется посредством изучения дееспособности заемщика, перспектив его развития, деловых качеств руководителей предприятий.
В связи с тем, что предприятия значительно различаются по характеру своей производственной и финансовой деятельности, создать единые универсальные и исчерпывающие методические указания по изучению кредитоспособности и расчету соответствующих показателей не представляется возможным. Это подтверждается практикой нашей страны. В современной международной практике также отсутствуют твердые правила на этот счет, т.к. учесть все многочисленные специфические особенности клиентов практически невозможно.
Процесс кредитования связан с действием многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в назначенный срок. Предоставляя ссуды, коммерческий банк должен изучать факторы, которые могут повлечь за собой их непогашение. Такое изучение именуют анализом кредитоспособности.
Основная цель такого анализа - определить способность и готовность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного договора. Банк должен в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах.
Целью настоящей дипломной работы является изучение подходов к анализу кредитоспособности и инвестиционной привлекательности на базе изучения отечественного и зарубежного опыта. Важность и актуальность проблемы оценки кредитоспособности и инвестиционной привлекательности предприятия обусловили выбор темы. В работе решаются такие задачи как: определение сущности понятия кредитоспособности, информационная база анализа, подход к анализу кредитоспособности, методика анализа. При написании работы использовалась экономическая литература отечественных и зарубежных авторов, раскрывающая принципы и методику исследования кредитоспособности заемщиков кредитных учреждений США, Франции и России, финансовая отчетность ОАО "СУОР-17", которое функционирует в соответствии с уставом и другими учредительными документами, для анализа кредитоспособности ОАО "СУОР-17" использована методика акционерно-кредитного Сберегательного банка.Литература1. Баканов М.И., Шеремет А.Д. "Теория экономического анализы: учебник.". - М.: Финансы и статистика, 1996.
2. Балабанов И.Т. "Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом?". - М.: Финансы и Статистика, 1994.
3. Гулд У. "Банковское дело: стратегическое руководство" - М.: АО "Консалтбанкир" 1998 г.
4. Дадашев А.З. "Финансовая система России" - М.: ИНФРА-М, 1997 г.
5. Ковалев В.В. "Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности." - М.: Финансы и статистика, 1996.
6. Крейнина М.Н. "Финансовое состояние предприятия. Методы оценки". - М.: ИКЦ "Дис", 1997 г.
7. Колесников В.И. "Банковское дело" - М.: финансы и статистика, 1996.
8. Лаврушин О.И. "Банковское дело" - М.: Финансы и статистика, 1999.
9. Моляков Д.С. "Финансы предприятий отраслей народного хозяйства". - М.: ФиС, 1996.
10. Панова Г.С. "Кредитная политика коммерческого банка" - М.: ИКЦ ДИС, 1997.
11. Питер С. Роуз "Банковский менеджмент" - М.: Дело, 1997.
12. Савицкая Г.В. "Анализ хозяйственной деятельности предприятия" - Минск, ИП Экоперспектива, 1998 г.
13. Скоун Т. "Управленческий учет". - М.: Издательство ЮНИТИ, 1997.
14. Стоянов Е.А., Стоянова Е.С. "Экспертная диагностика и аудит финансово-хозяйственного положения предприятия". - М.: Перспектива, 1993.
15. Стояновой Е.С. "Финансовый менеджмент: теория и практика" - М.: Перспектива, 1996.
16. Тарасов В.И. "Деньги, кредит, банки" - Минск, Мисанта 1997.
17. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. "Методика финансового анализа" - М.: ИНФРА-М, 1996.
18. Шим Дж., Сигел Дж. Методы управления стоимостью и анализа затрат. - М.: Филинъ, 1996.
19. Болдырев М. "О современных методах финансового анализа / Бизнес и банки 1998. №6.
20. Власова М.И. "Анализ кредитоспособности клиента коммерческого банка" / Банковское дело 1997. №3, 4, 5.
21. Кривцова А.Н. "Оценки кредитоспособности заемщика" / Аудит и финансовый анализ 1997. №3.
22. Михайлов А.Г. "Коммерческие банки: метод оценки надежности" / Банковское дело 1998. №1.
23. Москвин В. "Защита системы кредитования в коммерческом банке" / Бизнес и банки 1997. №44.
24. Суская Е.П. "Оценка риска банков при кредитовании юридических лиц" / Банковское дело 1998 г. №2.
25. Кузьмин И., Сазонов А. "К вопросу об оценке кредитоспособности заемщика" / Деньги и кредит 1997 г. №28.
26. Регламент "Предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами" №285-р от 08.12.97.
27. Порядок "Овердрафтного кредитования счета Клиента" №279-р от 14.10.97.
28. Регламент "Предоставления кредитов юридическим лицам с применением векселей Сбербанка России" №446-р от 24.07.98."
|
|
