СодержаниеВведение
1. Управление денежными потоками предприятия - одна из тактиче-ских задач финансового менеджмента.
2. Этапы управления денежными потоками предприятия
3. Определение оптимального размера запаса денежных средств пред-приятия.
Заключение
Список литературыВведениеДвижение денежных средств фирмы представляет собой непрерывный про-цесс. Для каждого направления использования денежных фондов должен быть соответствующий источник. В широком смысле активы фирмы представляют собой чистое использование денежных средств, а пассивы и собственный капи-тал - чистые источники. Для действующего предприятия реально не существует начальной и конечной точки. Конечный продукт - это совокупность затрат сы-рья, основных средств и труда, в конечном счете оплачиваемых денежными средствами. Продукция затем продается либо за наличные, либо в кредит. Про-дажа в кредит влечет за собой дебиторскую задолженность, которая, в конеч-ном счете, инкассируется, превращается в наличность. Если продажная цена продукции превышает все расходы (включая износ активов) за некоторый пе-риод, то за этот период будет получена прибыль; селя нет - убыток. Объем де-нежных средств колеблется во времени в зависимости от производственного графика, объема продаж, инкассации дебиторской задолженности, капитальных расходов и финансирования. С другой стороны, запасы сырья, незавершенное производство, запаси; готовой продукции, дебиторская задолженность и под-лежащий оплате коммерческий кредит колеблются в зависимости от реализа-ции, производственного графика и политики в отношении основных дебиторов, запасов и задолженности по коммерческому кредиту.
Отчет о наличии и использовании денежных средств - это метод, при помо-щи которого мы изучаем чистое изменение объема средств между двумя мо-ментами. Эти моменты соответствуют начальной и конечной датам финансово-го отчета, к какому бы периоду ни относилось исследование - кварталу, году или пятилетию. Отчет об источниках и использовании денежных средств опи-сывает скорее чистые, чем общие изменения в финансовом положении на раз-ные даты. Общие изменения - это все изменения, которые происходят между
двумя отчетными датами, а чистые изменения определяются как результат общих изменений.
Целью настоящей работы является исследование методики управления де-нежными средствами предприятия с использованием анализа денежных пото-ков, а также выработка путей по оптимизации денежных средств предприятия и совершенствованию путей по их управлению.Литература1. Финансовое управление фирмой, М. Экономика, 2000.
2. Справочник финансиста. 2003.
3. Шеремет А.Д., Сайфулин, Финансы предприятия. М. Экономика 2004.
4. Ковалев В.В. Финансовый анализ, М. Экономика 2001.
5. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / Под. ред. Е.С. Стояновой. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Изд-во "Перспектива", 2002. - 656 с.
|
