СодержаниеВВЕДЕНИЕ.............................3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В БАНКЕ.................................................................6
1.1 Основные виды кредитов и принципы кредитования..........6
1.2 Условия и этапы кредитования юридических лиц ............11
1.3 Методы анализа кредитоспособности юридических лиц...........20
1.4 Методика оценки кредитоспособности заемщика, используемая в российской практике ........................25
2. ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВАЯ И ЭКОНОМИЧЕСКАЯ
ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО ИКБ «БЫСТРОБАНК».............30
2.1 Общая характеристика банка ОАО «Быстробанк»: история создания, цели, задачи............................30
2.2 Организационно-правовая структура банка..............32
2.3 Характеристика основных направлений деятельности и оказываемых
услуг...............................40
2.4 Экономические показатели деятельности банка................43
3. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В ОАО ИКБ «БЫСТРОБАНК»... ...............................50
3.2 Методика оценки и анализа кредитоспособности юридического лица в ОАО ИКБ «Быстробанк» (на примере ОАО «Гармония»).................50
3.3 Рейтинговая оценка кредитоспособности..................67
3.4 Предложения и рекомендации по совершенствованию методики
кредитования юридических лиц......................70
ЗАКЛЮЧЕНИЕ............................75
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ......................79
ПРИЛОЖЕНИЯ..............................82ВведениеАнализ кредитоспособности потенциальных заёмщиков является одной из наиболее сложных и ответственных задач в деятельности коммерческого банка. Эффективная организация процесса оценки кредитоспособности позволяет, во-первых, снизить уровень кредитных рисков банка, а во-вторых, создать необходимые условия для качественного обслуживания клиентов банка, предъявляющих спрос на кредитные продукты.
Устойчивый экономический рост страны во многом определяется активным участием банков¬ской системы в инвестиционном процессе и, прежде всего, в кредитовании реального сектора. Особенность этой дипломной работы состоит в том, что содержание ее, как никогда, актуально, так как развитие кредитования в настоящее время осуществляется очень высокими темпами. Объемы кредитов, выданных заемщикам, постоянно растут. Отсюда возникает проблема снижения кредитного риска, в том числе путем правильной и отражающей реальное положение дел оценки кредитоспособности заемщиков. Причем оценка кредитоспособности показывает будущие возможности предприятия, или физического лица выполнить все взятые на себя обязательства. Все это заставляет банки более активно работать в данном направлении: разрабатывать свои методики, использовать зарубежный опыт, вести собственные базы заемщиков, отражая в них кредитную историю. Но в настоящее время банки допускают довольно часто ошибки в обеспечении возвратности кредитов по причине недостаточности опыта в данном вопросе, поэтому задача на данном этапе минимизировать количество ошибок, выбор наиболее оптимальной методики, соответствующей требованиям сегодняшнего дня.
Финансовая устойчивость банка должна быть обеспечена квалифицированным выбором партнеров на внутреннем и внешнем рынках. Важнейшим средством такого выбора является экономический анализ деятельности клиента. Анализ предоставляет руководству банка информацию, позволяющую оценивать вероятность выполнения клиентом своих обязательств и принимать соответствующие управленческие решения.
Экономический анализ деятельности клиента должен осуществляться банком постоянно, начиная с первого этапа - подготовки к заключению договора на обслуживание клиента. Особенно глубоким должен быть экономический анализ (анализ кредитоспособности) при заключении кредитных договоров. Это позволит предотвратить неоправданные с точки зрения денежного обращения и народного хозяйства кредитные вложения, их структурные сдвиги, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, что имеет важное значение для повышения эффективности использования материальных и денежных ресурсов [9].
Актуальность данной задачи трудно переоценить, поскольку увеличивающийся спрос на кредитные продукты со стороны предприятий различных отраслей народного хозяйства и рост конкуренции на рынке банковских услуг, вызванный экспансией на кредитный рынок России иностранных кредитных учреждений требует от банков совершенствования механизмов оценки кредитоспособности с целью повышения качества обслуживания клиентов и одновременно минимизации кредитных рисков.
Объектом исследования является ОАО ИКБ «Быстробанк». Предметом, является анализ кредитоспособности заёмщика - юридического лица. За рамки предмета вынесен вопрос оценки кредитоспособности заемщика при осуществлении долгосрочных инвестиционных проектов.
Целью дипломной работы является раскрытие теоретических основ кредитоспособности юридических лиц и рассмотрение методики корпоративного заемщика в ОАО ИКБ «Быстробанк».
Задачи:
1) раскрыть теоретические основы анализа кредитоспособности юридических лиц;
2) описать наиболее распространённые методы оценки кредитоспособности;
3) изучить и проанализировать с помощью методов кредитоспособности на основе расчетов, является ли предприятие кредитоспособным;
4) выявить проблемы анализа кредитоспособности заёмщика, внести предложения по усовершенствованию методик.
При решении вышеуказанных задач был применен системный подход к рассмотрению предмета исследования, использованы методы функционального и сравнительного анализа.
Для написания диплома была использована литература, в которой приведены исследования по данной теме ведущих российских ученых и специалистов, электронные материалы официальных сайтов Центрального Банка РФ, Ассоциации Российских Банков и т.д.
Дипломная работа состоит из трех разделов: первого, содержащего характеристику ОАО ИКБ Быстробанка; второго, определяющего теоретические основы кредитования юридических лиц; третьего, методика оценки и анализа кредитоспособности юридических лиц в ОАО ИКБ «Быстробанк», - и полного заключения по данной теме, в котором сформулированы основные выводы работы.Литература1. Гражданский кодекс Российской Федерации ч.1,2,3 официальный текст, действующая редакция. – М.: Экзамен, 2006.
2. Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996 г. №3 (с изм. от 29,30.12.2007).
3. Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» от 30 июня 2006 г. № 395-1.
4. Федеральный закон «Об акционерных обществах» от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ (с изм. от 21 марта 2006 г.)
5. Положение Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженностям» от 26.03.2004 № 254-П.
6. Бочаров В.В. Финансовый анализ. – СПб.: Питер, 2004. – 240 с.
7. Бор З. Организация, стратегия, планирование в банке / Пятенко В.В. – M.: Менеджмент банков, 2007. – 325 с.
8. Балабанова И.Т. Банки и банковское дело. – СПб.: Питер, 2006. – 214 с.
9. Белоглазова Г.Н. Организация деятельности коммерческого банка / Кровилецкая Л.П. – М.: Банковское дело, 2008. – 422 с.
10. Белоглазова Г.Н. ДЗН Высшее образование. – М.: Деньги, кредит, банки, 2008. – 620 с.
11. Вахрин П.И. Финансовый анализ в коммерческих и не коммерческих организациях: Учеб. пособ.- М.: Маркетинг, 2006. – 320 с.
12. Годовой отчет Быстробанка за 2006 г.
13. Годовой отчет Быстробанка за 2007 г.
14. Годовой отчет Быстробанка за 2008 г.
15. Ефимова О.В. Финансовый анализ. – 4-е издание, перраб. и доп. – М.: Бухгалтерский учёт, 2006. – 528с.
16. Едронова В.Н. Зарубежные и отечественные подходы к определению кредитоспособности заемщика// Финансы и кредит. – 2007. – № 10 – С. 3-8.
17. Едронова В.Н. Технология выдачи кредита // Финансы и кредит. – 2007. – № 5. – С. 3-6.
18. Едронова Е.Н. Оценка рейтинга кредитной заявки // Финансы и кредит. – 2007. – № 7 – С. 2-8.
19. Ермаков С.Л. Организация работы коммерческого банка по кредитованию заемщиков // Банковские услуги. – 2006. – № 5 – С. 12-20.
20. Жуков Е. Ф. Деньги. Кредит. Банки. – М.: ЮНИТИ, 2005. – 200 с.
21. Зубченко Л.А. Информациное обеспечение операций банков с малыми и средними предпритиями // Бизнес и банки. – 2006. – № 3 – С. 5-6.
22. Инструкция ЦБ России от 13.01.2007 № 110 «О порядке регулирования деятельности банков».
23. Ильинский И.В. Россия на пути создания института кредитных историй // Банковское дело. – 2005 – № 7 – С. 21-28.
24. Колесникова В.И. Финансы и статистика. – М.: Банковское дело, 2005. – 125 с.
25. Кох Т.У. Управление банком. – Уфа: Спектр, 2006. – 142 с.
26. Кузнецова В.В. Банковское дело / О.И. Ларина. – М.: Практикум, 2009. – 260 с.
27. Кузнецова Е.И. Управление банками. – М.: Деньги, кредит, банки, 2007. – 527 с.
28. Ковалев В.А. О кредитоспособности заемщика // Деньги кредит. – 2008. – № 1 – С. 56-59.
29. Курьянов А.М. Антиинфляционные аспекты денежно – кредитной политики // Финансы. – 2009. – № 4 – С. 47-50.
30. Лаврушина О.И. Финансы и статистика. – М.: Деньги, кредит, банки, 2006. – 194 с.
31. Лялина Е.В. Деятельность кредитной организации по производству банковских услуг: Афтореф. канд. экон. Наук: (08.00.13) / Е.В. Лялина. – Ижевск, 2007. – 23 с.
32. Лаврушина О.И. Банковское дела: 8-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2009. – 768 с.
33. Масленченков Ю.С. Технология и организация работы банка. – М.: ООО Издательско-Консалтинговая Компания «ДеКА», 2005. – 312 с.
34. Неверов А.Н. Масштабы и динамика развития коммерческого банка, инвестиционно-кредитная деятельность // Деньги и кредит. – 2007. – № 12 – С. 7-11.
35. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский, зарубежный опыт. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 239 с.
36. Шуленбург К.Н. Использование рейтингов в работе банка с корпоративными клиентами // Бизнес и банки. – 2007. – № 3 – С. 6-7.
|
|
