СодержаниеВВЕДЕНИЕ 3
1 МЕСТО ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА КРУПНЫХ И СРЕДНИХ ПРЕДПРИЯТИЙ В ПРОЦЕССЕ КРЕДИТОВАНИЯ 6
1.1Организация процесса кредитования в коммерческом банке 6
1.2 Основные способы оценки кредитоспособности крупных и средних предприятий, принятые в РФ 11
1.2.2 Оценка кредитоспособности на основе денежных потоков 24
1.2.3 Оценка кредитоспособности на основе анализа делового риска 29
2 ЭКОНОМИКО-ОРГАНИЗАЦИОННАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКА 30
2.1 Характеристика банка его структуры и системы управления 30
3 АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КРУПНЫХ И СРЕДНИХ ПРЕДПРИЯТИЙ В БАНК ЗАО АКБ «МИБ» 43
3.1 Методика оценки кредитоспособности юридических лиц применяемая в Банке ЗАО АКБ «МИБ» 43
3.2 Анализ кредитоспособности клиента банка ЗАО АКБ «МИБ» на примере ОАО «Ижнефтемаш» 48
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 77
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 80ВведениеБанки – одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Развитие их деятельности – необходимое условие реального создания рыночного механизма.
Задачи улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают необходимость использования экономических методов управления кредитом, ориентированных на соблюдение экономических границ кредита. Это позволит предотвратить неоправданные кредитные вложения, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, снизить риск неплатежа.
Больше всех в информации о кредитоспособности предприятий и организаций нуждаются банки: их прибыльность и ликвидность во многом зависят от финансового состояния клиентов. Снижение риска при совершении ссудных операций возможно достичь на основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов банка, что одновременно позволит организовать кредитование с учетом границ использования кредита.
Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора[1]. Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляет содержание банковского анализа кредитоспособности.
Банковские специалисты должны найти ответы на следующие вопросы: способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок, готов ли он их исполнить? На первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных сторон деятельности предприятий. Второй вопрос имеет юридический характер, а так же связан с личными качествами руководителей предприятия. Состав и содержание показателей вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное состояние предприятий с точки зрения эффективности размещения и использования заемных средств и всех средств вообще, оценить способность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки.
Тема данной дипломной работы чрезвычайно актуальна в свете качественного развития банков как части денежно-кредитной системы. Стабильность всей системы зависит и от стабильности работы каждой единицы, составляющей данную систему. Так, если банк сформирует некачественный актив, в виде кредита, вследствие ненадлежащей оценки кредитоспособности клиента, за счет которого и образуется данный актив, то существует риск невозврата кредита. Если допустить такую ситуацию, что подобные кредиты образуют значительную часть в кредитном портфеле банка, то становится очевидным, что стабильность работы кредитной организации может быть нарушена при определенных условиях.
Когда банк теряет свою деловую репутацию, все меньше лиц физических и юридических доверяют ему свои средства. Более того, может возникнуть паника, когда лица начинают досрочно изымать вклады. Таким образом, у данного банка может возникнуть проблемы с ликвидностью. Совсем недавно мы уже видели что может происходить, когда возникает опасность невозврата депозитов вкладчикам.
Объектом исследования кредитная деятельность Банка ЗАО АКБ «МИБ». Оценка кредитоспособности крупных и средних предприятий в данной работе рассматривается как предмет исследования. Для сравнения и более полного анализа данной темы, исследуется зарубежный опыт оценки кредитоспособности клиентов.
Таким образом, целью данной выпускной работы является всестороннее изучение различных методик зарубежной и отечественной практики в области оценки кредитоспособности крупных и средних предприятий на примере клиента коммерческого банка. Примером подобной оценки послужит оценка кредитоспособности клиента Банка ЗАО АКБ «МИБ».
Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:
1) Рассмотреть процесс кредитования в коммерческом банке;
2) Изучить основные способы оценки кредитоспособности крупных и средних предприятий, используемые на территории Российской Федерации;
3) Познакомиться с деятельностью Банка ЗАО АКБ «МИБ» и с Кредитной политикой на текущий год;
4) Изучить методику оценки кредитоспособности предприятий и организаций, применяемую в Банке ЗАО АКБ «МИБ»;
5) Апробировать данную методику на примере клиента (юридического лица) данного банка.
Основой для написания выпускной работы явилась экономическая литература отечественных и зарубежных авторов, раскрывающая принципы и методику исследования кредитоспособности заемщиков кредитных учреждений России, финансовая отчетность ЗАО «ПРОМТОРГ», которое функционирует в соответствии с уставом и другими учредительными документами, финансовая отчетность Банка ЗАО АКБ «МИБ». Достаточно информации на данную тему представлено в периодических изданиях, таких как: «Банковское дело», «Деньги и кредит», «Аудит и финансовый анализ», «Банковский журнал», «Коммерсант», «Экономика и жизнь». Кроме того, основу дипломной работы составили законы, инструкции и другие правовые акты, а также внутренние положения и инструкции коммерческого банка. Далеко не последнее значение имели и электронные источники информации из сети Интернет в виде официальных сайтов различных организаций и специализированных сайтов для специалистов банковского дела.Литература1. Конституция РФ, ч.3 ст.55
2. Гражданский кодекс, РФ п. 2 ст.1
3. ФЗ «О банках и банковской деятельности», ст. 1, ст. 30, ч. 2 ст.5
4. Лаврушин, О.И. Банковское дело / О.И. Лаврушин. - М., 2007.- 524с.
5. Банковское дело: Учебник / Под ред. Д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. – М.: Экономистъ, 2007., 751 с.
6. Усоскин В.М. Современные коммерческие банки. Управление и операции. М. 2006.
7. Ольшаный А.И. Банковское кредитование: (Рос. и зарубеж. опыт)/ Моск. ун-т междунар. бизнеса при Всерос. акад. внеш. торговли МВЭС РФ. – М. 2006. – 351с.
8. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / под ред– М: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 600 с.
9. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке – М: Финансы и статистика, 2008. – 455 с.
10. Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело: Курс лекций. – М.: Омега-Л, 2006. – 399 с.
11. Ковалев В.В. Финансовый анализ. – М.: Финансы и статистика, 2005г.
12. Общая теория финансов: Учебник / Л.А. Дробозина, Ю.Н. Константинова, Л.П. Окунева и др.; Под ред. Л.А. Дробозиной. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2003. – 256с.
13. Банковское дело. Управление и технологии. / Под редакцией А.М.Тавасиева. М,: ЮНИТИ,2005г
14. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент. Российская практика. – М. Перспектива, 2007г
15. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика./ М.: Финансы и статистика, 2004
16. Коэффициентный анализ в системе кредитных рейтингов заемщиков банка// Банковское дело - 2006, №4, стр. 28
17. Иванов В.В., Малютина О.Н. Методика анализа обеспечения при совершении операций кредитования // Финансы и кредит. – 2005. -№5.- С.10-13.
18. Ли О.В. Об оценке кредитоспособности заемщика (российский и зарубежный опыт) // Деньги и кредит - 2005, №4, стр. 21
19. Г.А. Шаламов. Бюро кредитных историй как инструмент снижения банковских рисков // Банковское дело - 2007, №4, стр. 26
20. В.П. Бычков; А.В. Бердышев. О банковских резервах // Банковское дело - 2006, №4, стр. 21
21. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Классификация банковских кредитов и методов кредитования // Финансы и кредит. – 2008. -№1. – С.3-5
22. Тихомирцева Е.В, Кредитные операции коммерческих банков// Деньги и кредит. -2006, №9 стр 12
23. Рябова И.Б. Анализ финансового состояния коммерческих банков // Деньги и кредит – 2008 г. - № 7. с. 18 – 44.
24. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - М.: Логос, 2008. – 387 с.
25. Основы банковского дела в Российской Федерации: Учеб. пособие /Под ред. Семенюта О.Г. - Ростов н /Д: Феникс, 2008, c. 448.
26. Маневич В.Е. Кредитно-денежная политика и экономическая динамика в России // Бизнес и Банки. – 2008. - №7. – с. 31-35.
27. Немчинов В.К. Учет и операционная техника в банках. – М.: Банки и биржи, 2007. – 299 с.
28. Основы банковского дела в Российской Федерации: Учеб. пособие /Под ред. Семенюта О.Г. - Ростов н /Д: Феникс, 2006, c. 448.
29. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. - М.: ИНФРА-М, 2008. – 446 с.
30. Давыдов С. В. Перемены в банковской отрасли. // «Финансо¬вый контроль» №2, 2004, стр. 18
31. Официальный сайт Ижевского филиала ЗАО АКБ «МИБ» - http://www.izhmib.ru/
32Официальный сайт ЗАО АКБ «МИБ» - http://www.mib.ru/
33. Официальный сайт ЦБ РФ http://www.cbr.ru/
34. Сайт для специалистов банковского дела - http://www.bankir.ru/
|
|
