СодержаниеВведение 3
1. Теоретические аспекты механизма кредитования коммерческих банков 7
1.1. Экономическая сущность механизма кредитования 7
1.2. Методические подходы организации механизма кредитования банка 15
1.3. Документы, регламентирующие механизма реализации кредитных операций 22
2. Организационно-экономическая характеристика АКБ «Уралсиб Югбанк» 29
2.1. Общая характеристика объекта исследования 29
2.2 Экономическая характеристика деятельности Армавирского ФАКБ «Уралсиб Югбанк» 36
2.3. Анализ качества кредитного портфеля как направления реализации кредитного механизма 45
3. Направления совершенствования кредитного механизма Армавирского филиала ФАКБ «Уралсиб Югбанк» 58
3.1. Основные направления совершенствования кредитного механизма 58
3.2. Рекомендации по совершенствованию организации кредитного механизма 60
3.3. Направления оптимизации кредитного портфеля в деятельности Армавирского филиала ОАО АКБ «УРАЛСИБ–ЮГ БАНК» 71
Заключение 78
Список литературы 82
Приложения 85ВведениеБанковский сектор – одно из важнейших направлений развития рыночных отношений, который является основой для нормального, эффективного функционирования рыночного механизма. Коммерческий банк в современной России становится основным элементом банковской системы. Именно поэтому развитие данного направления должно быть приоритетным, потому что действие кредитно-финансового механизма и определяет уровень развития экономики страны в целом.
В рыночной экономике банк выполняет свою главную функцию – посредничество в кредите, которое он осуществляет путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Коммерческие банки выполняют роль посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале.
Предоставляя ссуды своим клиентам, банк выполняет роль финансовых посредников, принимая денежные средства у вкладчиков и предоставляя их заемщикам. Это деятельность банка приносит реальную пользу всем заинтересованным сторонам. Вкладчики пользуются тем, что их депозиты выполняют функцию средств обращения и функцию ликвидных активов а в целом ряде случаев ещё и приносят проценты. Заемщики пользуются открывшимся им доступом к крупным денежным суммам на достаточно длительные периоды времени. Это происходит даже в тех случаях, когда большинство мелких индивидуальных вкладчиков изъявляют желание вложить в банк лишь весьма небольшие денежные суммы, причем на короткий период времени. Не будь банков или каких – либо аналогичных финансовых посредников, ни одной крупной фирме вообще не удалось бы ввести деловые операции, выступая в качестве заемщика у мелких фирм, располагающих временно свободными денежными средствами.
Среди многообразия возможных вариантов использования денежных средств деятельность банкиров по выдаче ссуд играет главную роль в процессе размещения кредитов. Кредит может привести к безвозвратным потерям в тех случаях, когда фирмы – заемщики не в состоянии возвратить с процентами суммы, равные полученным ими ссудам. Подобное происходит при непродуктивном расходовании ссуженных денежных средств. Непогашение ссуды в срок может быть следствием либо допущенных ошибок в планировании расходования денежных средств, либо следствием осуществления непредвиденных и непредусмотренных платежей. Банкиры хорошо справляются со своими функциями по выдаче ссуд в том и только в том случае, если они безошибочно оценивают результаты предполагаемого использования ссуд. Что – же касается непредвиденных платежей заемщиков и последующих за ним финансовых потерь, то здесь банкиры практически бессильны. К счастью, абсолютное большинство ссуд – суть ссуды, погашаемые в срок.
Что касается всего общества в целом, то польза, получаемая от ссудных операций банков, становится ощутимой в тех случаях, когда ограниченные объемы предложения денежных средств, подлежащих передаче в ссуду, обеспечивают достижение наиболее продуктивных целей (из возможных); так, например, при увеличении общей нормы прибыли с 4 до 5 процентов. Осуществляя целенаправленный выбор будущих заемщиков и предоставляя ссуды лишь тем из них, кто оказывается в состоянии платить максимальную процентную ставку по выданной ссуде, сообразующуюся с общими условиями рыночной коньюктуры, банкиры направляют поток денежных средств в русло инвестиций, используемых для строительства производственных предприятий, приобретения новой техники и для целого ряда других инвестиций в реальный капитал, который сам по себе обеспечивает получение высокой отдачи. Достигнув высокого уровня эффективности в обработке информации о предложении и спросе на ссуды, а также в установлении норм ссудного процента, рынок банковских кредитов стал важной составляющей единой экономической системы США.
Для эффективного решения задач, достижения устойчивого и прибыльного функционирования банка необходимо изучение всех сторон его деятельности на основе внутренней и внешней информации: рентабельность оказываемых услуг и операций, ликвидность и платежеспособность, окупаемость произведенных затрат, прибыльность функционирования отдельных структурных подразделений. Особую важность подобный анализ приобретает в условиях обострившейся конкуренции на финансовых рынках, усиления ограничений со стороны государственных органов, участившихся банкротств и отзывов лицензий коммерческих банков. Этим обусловлена актуальность темы данной работы.
Целью дипломной работы является изучение теоретических вопросов механизма кредитования, его влияние на финансовые результаты, анализ процесса кредитования и определение финансового результата, а также разработка практических рекомендаций по совершенствованию кредитного процесса.
Объектом исследования дипломной работы является деятельность Армавирского филиала ОАО АКБ «Уралсиб-Югбанк», одного из наиболее надежно и стабильно работающих в регионе, особое внимание уделено учету и анализу кредитных операций.
Для осуществления поставленной цели в работе определены следующие конкретные задачи:
— изучить основные элементы функционирования кредитного мкханизма в коммерческом банке;
— изучить экономическую сущность кредитных операций, специфику их современного развития;
— изучить современное состояние документального обеспечения кредитных операций;
— изучить качество кредитного портфеля;
— выявлены отдельные недостатки;
— разработаны конкретные мероприятия, по оптимизации кредитного механизма в деятельности исследуемой кредитной организации.
Все предложенные мероприятия должны быть выгодны кредитной организации, и приведут к определенному экономическому эффекту.
Теоретической основой исследования послужили труды ведущих ученых и специалистов в области учета и анализ кредитных операций. Методологической основой исследования явились законы, положения по бухгалтерскому учету и другие нормативные документы.
Все данные по Армавирского филиала ОАО АКБ «Уралсиб-Югбанк» скорректированы, поскольку эта информация является коммерческой тайной банка. Однако она дает представление о качественных и количественных показателях развития отделения за анализируемый периодЛитература1. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 « О банках и банковской деятельности».
2. Инструкция ЦБ РФ от 16.01.04 № 110-4 «Об обязательных нормативах банков».
3. «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» ЦБ РФ 26.03.04. №254-П.
4. «Положение о правилах ведения бух. учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ» ЦБ № 205-П от05.12.2002.
5. «Положение о методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» ЦБ РФ № 215-п от 10.02.03.
6. «Менеджмент организации» / Под ред. проф. Э.П.Румянцевой,
проф. Н.А.Соломатиной. – М. : Инфра-М,2005. – 432 с.
7. «Курс экономики» / Под ред.проф. Б.А.Райзберга. – М.: Инфра-М, 2007. - 720 с.
8. «Основы менеджмента» /М.Х.Мескон, М.Альберт, Ф. Хедоури. –
М.: Дело, 2006. – 702 с.
9. «Банковский портфель-2» /отв. ред. Ю.И.Коробова, Ю.Б.Рубина,
В.И.Солдаткиной. – М.: Соминтек, 2004. – 752 с.
10. «О порядке регулирования Центральным банком деятельности
коммерческих банков» / Инструкция № 1 ЦБ РФ от 30.01.96. – М.: 2006.
11. «Положение по разработке, утверждению и контролю за исполнением Бизнес-плана Сбербанка России» / Инструкция № 266-Р от 28.10.97. - М.: 2007 .
12. «Менеджмент в организации” / У.Брэддик. – М.: Инфра-М., 2007. – 344 с.
13 «Основы предпринимательской деятельности. Экономическая теория. Маркетинг. Финансовый менеджмент». / Под ред.проф. В.М.Власовой. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 496 с.
14 «Банковское дело» / Под ред. О.И.Лаврушина. – М.: Финансы и статистика,2007. – 576 с.
15. «Банковский маркетинг» / Э.А.Уткин. – М.: Инфра-М , 2005. – 304 с.
16. «Финансовый менеджмент в коммерческом банке» / .С.Масленченков. – М.: Перспектива, 2006.- 160 с.
17. «Менеджмент» / И.Н.Герчикова. – М.: Банки и биржи, 2005. – 478 с.
18. «Инновационный менеджмент» / Э.А.Уткин, Г.И.Морозова, Н.И.Морозова . – М.: Акалис , 2006. – 208 с.
19. «Банковское дело» / Под ред. проф. В.И.Колесникова, проф. Л.П.Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 480 с.
20. «Управление фирмой» / Э.А.Уткин. – М.: Акалис, 2006. – 516 с.
21. «Менеджмент» / О.С.Виханский, А.И.Наумов. – М.: Высшая школа, 2004. - 224 с.
22. «Введение в предпринимательство» / А.Б.Крутик, А.Л.Пименова. – С-П. :Политехника, 2005. – 583с.
23. «Экономика предприятия” / В.Я.Горфинкель, Е.М.Куприянова . –М.: Банки и биржи Юнити, 2006. – 465 с.
24. «Менеджмент» / П.А.Кохно, В.А.Микрюков, С.С.Комаров. – М.: Финансы и статистика , 2007. – 457 с.
25. «Основы маркетинга»/ Ф.Котлер. – М.: Ростинтер, 2006. – 798 с.
26. «Экономика организации» / К.Менар . – М.: Инфра –М, 2006.- 328 с.
27. «Экономический советник менеджера»/ Г.Уварова, В.Анташов . –
Мн.: Финансы,учет,аудит, 2006 – 320 с.
28. «Микроэкономика»/ В.Ф.Максимова. – М.: Соминтэк, 2006 . – 328 с.
29. «Поговорим о кадрах»/ А.Б.Токарева.- Деньги и кредит.-2008.-№3 – 49 с.
30. «Организационная культура банка и стиль руководства»/ Н.В.Самоукина. – Деньги и кредит. – 2008. - №3 – 53 с.
31. «Антистрессовая программа для банковских служащих»/ Н.В.Самоукина. – Деньги и кредит. – 2007. - № 7 – 71 с.
32. «Оценочные технологии в работе с персоналом»/ С.В.Сорвин.-Деньги и кредит. – 2008. - № 4 – 20 с.
33. «Концепция развития Сберегательного банка России до 2000 года» – Деньги и кредит. – 2006. - № 9 – 24 с.
34. «Концепция развития рынка ценных бумаг в Российской Федерации» – Экономика и жизнь . – 2006.- №28.
35. «Мертвая точка повышает жизнеспособность банка» / А.М.Проскурин.-
Банковское дело. – 2007. - №15. – 33 с.
36. «Банки и банковские операции»: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007. – 254 с.
37. «Руководство по кредитному менеджменту: Пер. с англ.. / Под ред. В Эдвардса. М.: Инфра – М, 2006. – 83 с.
38. «Экономический анализ деятельности банка»: Учеб.пособие. – М.: Инфра – М. 2006. – 76 с.
39. «Как взять кредит в банке» А. Блумфильд. – М.: Инфр – М, 2008. – 69 с.
40. «Новые тенденции в развитии сберегательного дела в Южном регионе России» Сборник научных трудов. Материалы IV Межрегиональной научно-практической конференции Юго-Западного банка Сбербанка России. – Ростов н / Д: Изд-во Рост. ун-та, 2005. – 416 с.
|
|
