СодержаниеВведение ........................... 3
Глава 1. Теоретические аспекты кассового и расчетного обслуживания юридических лиц коммерческими банками ................ 6
1.1. Содержание и характер взаимоотношений коммерческого банка и клиента (юридического лица) ..................... 6
1.2. Нормативно-правовая база, регулирующая операционно-кассовое обслуживание юридических лиц ....................... 12
1.3. Основы организации операционно-кассового обслуживания юридических лиц коммерческим банком ................ 17
Глава 2. Анализ операционно-кассового обслуживания юридических лиц коммерческим банком на примере ОАО АБ «РОССИЯ» ....... 29
2.1. Организационно-экономическая характеристика ОАО АБ «РОССИЯ» ............................. 29
2.2. Организация операционно-кассового обслуживания юридических лиц ........................................... 49
2.3. Стратегия развития ОАО АБ «РОССИЯ» .......... 55
Глава 3. Направления совершенствования операционно-кассового обслуживания юридических лиц коммерческими банками ....... 58
3.1. Использование и развитие системы «Клиент-банк» ....... 58
3.2. Совершенствование контроля кассовой дисциплины ........ 62
Заключение .............................. 79
Список использованной литературы ............... 81
Приложения .......................... 85ВведениеБанки составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйство, их деятельность тесно связана с по¬требностями воспроизводства. Находясь в центре эконо¬мической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и тор¬говлей, сельским хозяйством и населением. Банки — это ат¬рибут не отдельно взятого экономического региона или ка¬кой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ, это планетар¬ное явление, обладающее колоссальной финансовой мо¬щью, значительным денежным капиталом.
С помощью банков происходит аккумуляция временно не используемых свободных денежных средств, их перераспределение, использование «энергии» окружающей среды в интересах общего блага. Деньги и кредит как факторы роста общественного богат¬ства способны делать нации более богатыми, однако лишь в том случае, если управление деньгами и кредитом осно¬вывается на четких правилах, их нарушение может стать тормозом экономического роста и процветания хозяйства. Банки имеют специфическое назначение, выполняют определенную функцию. Будучи предприятиями, регулиру¬ющими денежно-кредитные отношения, выполняющими многообразные банковские и иные операции, банки под¬чиняются экономическим законам, общим и специальным законодательным нормам. Банки имеют свою, только им присущую, технологию.
Банковская система есть совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Согласно статье 2 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 года N 395-1 банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.
Банковская система РФ в своем становлении и развитии прошла сложный путь. 1998 год стал наиболее драматичным для российской банковской системы. Финансовый кризис нанес серьезный удар по устойчивости банков. Рост капитала и ресурсной базы кредитных организаций, определенное повышение качества их кредитного портфеля способствует постепенному улучшению показателей финансовой устойчивости банковской системы. Однако наряду с некоторыми благоприятными тенденциями развитие банковской системы России по-прежнему осложняется рядом нерешенных проблем.
Операционно-кассовое обслуживание - одна из базовых функций коммерческого кредитного учреждения. Понятие операционно-кассового обслуживание организации обычно включает в себя следующий набор услуг: открытие и ведение расчетного счета; прием платежных поручений; выдача выписок по счету; прием наличных денег для зачисления на счет; выдача наличных по чеку.
Сегодня на рынке банковских услуг это направление вновь, как и на заре развития системы коммерческих банков, выходит на первый план. Подобная тенденция связана с изменением состава и структуры как финансовых организаций, предлагающих банковские услуги, так и компаний, потребляющих эти услуги. Поэтому в последнее время формирование новой клиентской базы стало весьма актуальной для банков задачей. Чтобы привлечь новых и удержать постоянных клиентов, необходимо обеспечить оперативность и четкость выполнения операционно-кассового обслуживания.
Актуальность темы и необходимость дальнейшего изучения вопросов организации операционно-кассового обслуживания в коммерческих банках определили выбор темы выпускной квалификационной работы.
Целью выпускной квалификационной работы является комплексное исследование организации операционно-кассового обслуживания в коммерческих банках (на примере ОАО «АБ «РООССИЯ») и выработка направлений по их совершенствованию.
Для достижения поставленной цели решены следующие задачи:
1) охарактеризовать теоретические аспекты кассового и расчетного обслуживания юридических лиц коммерческими банками;
2) дать анализ операционно-кассового обслуживания юридических лиц коммерческим банком на примере ОАО АБ «РОССИЯ»;
3) определить направления совершенствования операционно-кассового обслуживания юридических лиц коммерческими банками;
Прошедший 2006 год стал для ОАО АБ «РОССИЯ» ОАО годом поступательного развития, плодотворной работы над укреплением своих позиций на финансовом рынке Москвы и Московской области. Стабильное финансовое положение, достаточный капитал, прозрачность деятельности, эффективное управление позволили Банку в очередной раз подтвердить репутацию надежной кредитной организации в деловых кругах. В 2006 году валюта баланса Банка превысила 2 миллиарда рублей, что стало очередной вехой в истории развития Банка. Своими достижениями мы обязаны, прежде всего, нашим клиентам. Рост их доверия к нам выразился в увеличении объема клиентских средств.
Приоритетными направлениями деятельности Банка в 2006 году оставались комплексное обслуживание юридических и физических лиц, кредитование среднего и малого бизнеса. В отчетном году Банк увеличил зону своего присутствия на финансовом рынке, открыв два дополнительных офиса.
Одновременно Банк активно продвигал розничные услуги, обоснованно рассматривая это направление как одно из наиболее перспективных. В конце 2006 года Банком была проведена подготовительная работа по запуску «пластикового» проекта и в настоящее время ОАО АБ «РОССИЯ» ОАО является эмитентом пластиковых карт платежной системы NCC - «Национальные кредитные карточки».Литература1. Гражданский кодекс Российской Федерации (Часть вторая) от 26 января 1996 г. 14-ФЗ. С изменениями и дополнениями по состоянию на
01.04.2003 г.
2. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской федерации (Банке России)»
3. Федеральный закон от 2.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности»
4. Положение ЦБР от 9 октября 2002 г. N 199-П О порядке ведения
кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации
5. Инструкция от 16 января 2004 г. N 110-И «Об обязательных нормативах банков»
6. Положение ЦБР от 5 декабря 2002 г. N 205-П О правилах
ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации
7. Приказ ЦБ РФ от 01.10.1997 02-429 О введение в действие инструкции О составлении финансовой отчетности.
8. Приказ ЦБ РФ от 01.10.1997 02-430 О введение
в действие новой редакции Инструкции Банка России О порядке
регулирования деятельности кредитных организаций.
9. Письмо ЦБР от 20 мая 2003 г. N 75-Т О порядке заключения договоров о полной индивидуальной или коллективной (бригадной) ответственности
10. Балаш В.А., Гурылева Е.К., Прокофьев С.Е. Организация денежно-кредитного регулирования: Учеб. пособие. Саратов: Издат. центр Сарат. гос. экон. академии, 2006.
11. Балашов К. А. Сегментация клиентской базы на основе факторов поведенческой лояльности / К. А. Балашов / / Маркетинг. - 2007. - N 1. - С. 40-47.
12. Безуглова Н. В. Банковская система России / Н. В. Безуглова, И. Я. Новикова / / ЭКО: Экономика и организация промышленного производства. - 2006. - N9. - С. 93-105
13. Воронин Д. В. Тенденции и перспективы развития мировой экономики и банковского сектора / Д. В. Воронин / / Банковское дело. - 2007. - N 1. - С. 29-31
14. Воронов В. И. Маркетинг и логистика в управлении банковской сферой / В. И. Воронов, Ф. И. Павлов / / Маркетинг. - 2007. - N 1. - С. 14-27.
15. Воронов В. И. Маркетинг и логистика в управлении банковской сферой / В. И. Воронов, Ф. И. Павлов / / Маркетинг. - 2007. - N 2. - С. 16-26.
16. Голубев Н. К. Формирование новой организационной структуры управления банком / Н. К. Голубев / / Финансы и кредит. - 2007. - N 8. - С. 2-10
17. Господарчук Г. Г. О развитии российской банковской системы: проблемы малых и средних банков / Г. Г. Господарчук / / Банковское дело. - 2006. - N 10. - С. 8-11
18. Дмитриева Е. Финансовый серпантин: [праздничные предложения банкиров и страховщиков] / Е. Дмитриева, Е. Ковалева, Н. Могутин / / Коммерсантъ-Деньги. - 2006. - N51. - С. 46-48
19. Дружинин А. И. Взаимодействие планирования и маркетинга в управлении банками / А. И. Дружинин / / Маркетинг в России и за рубежом. - 2006. - N5. - С. 76-78
20. Жарковская Е. П. Банковское дело: учебник / Е. П. Жарковская. - М.: Омега-Л , 2006. - 452 с.
21. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции: Учебник/ Под ред. Е.Ф.Жукова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007, 386с.
22. Земская Е. Банковская конкуренция в России / Е. Земская / / Консультант. - 2006. - N 23. - С. 61-63
23. Иванов В. А. Эволюция банковской системы России / В. А. Иванов / / Банковское право. - 2006. - N 3. - С. 60-61
24. Игнатьев С. М. Развитие банковской системы России : [выступление председателя Банка России на XVII съезде Ассоциации российских банков] / С. М. Игнатьев / / Финансовый бизнес. - 2006. - N3. - С. 8-11
25. Корчагин Ю. А. Деньги. Кредит. Банки : учебное пособие / Ю. А. Корчагин . - Ростов н/Д : Феникс , 2006. - 348 с.
26. Кутьин В. М. Data-Mining и стратегический маркетинговый анализ конкуренции банков России / В. М. Кутьин / / Бизнес и банки. - 27/ 2/2007. - N 9. - С. 3-6
27. Лаврушин О.И. Банковские операции: Учеб. пособие / Под общ. ред. О.И.Лаврушина. Ч. I. M.: ИНФРА-М, 2007., 356с.
28. Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И.Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2006, 564с.
29. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И.Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2007, 578с.
30. Мхитарян С. В. Отраслевой маркетинг : учебное пособие / С. В. Мхитарян . - М. : Эксмо , 2006. - 366 с.
31. Мехряков В. Д. Об изменении концепции развития банковского сектора России / В. Д. Мехряков / / Банковское дело. - 2006. - N 10. - С. 12-14
32. Паперная И. Охода на вкладчика : [маркетинговые акции банков] / И. Паперная / / Карьера. - 2006. - N 11. - С. 52-54
33. Программа "Национальная банковская система России 2010 - 2020" : проект / Ассоц. рос. банков, рук. авт. коллектива Г. А. Тосунян . - М. : 2006. - 76 с.
34. Саркисянц А. Г. Управление клиентским бизнесом в банке: современные тенденции / А. Г. Саркисянц / / Аудитор. - 2006. - N4. - С. 53-59. - Начало. Окончание: N 5. - С. 55-59
35. Севрук В.Т. Банковский маркетинг / В.Т. Севрук. - М.: Дело Лтд, 2004. – 326с.
36. Сенчагов В.К. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник / В.К. Сенчагов, А.И. Архипов и др.; под ред. В.К. Сенчагова. – М.: Прспект, 2006. – 720 с.
37. Тальская М. Послезавтра : [банковская система] / М. Тальская / / Эксперт. - 2006. - N47. - С. 52-57
38. Тимофеева Т. В. Финансовая статистика : учебное пособие для вузов / Т. В. Тимофеева, А. А. Снатенков, Е. Р. Мендыбаева, ред. Т. В. Тимофеева . - М. : Финансы и статистика , 2006. - 479 с.
39. Угловская А.В. Слияния в России как инструмент банковской онсолидации / А. В. Угловская / / Закон и право. - 2006. - N 11. - С. 36-39
40. Шафиев М. М. Проблемы развития и совершенствования банковской системы России / М. М. Шафиев / / Банковское право. - 2006. - N 3. - С. 16-17
41. Щегорцов В. А. Деньги, кредит, банки : учебник для вузов / В. А. Щегорцов, В. А. Таран . - М. : ЮНИТИ-ДАНА , 2006. - 415 с.
|
|
