СодержаниеЗадание 1. Расчетные и кассовые операции коммерческих банков 4
1.1 Расчетное обслуживание 4
1.2 Кассовые операции банков по обслуживанию клиентов 21
Задание 2. 28
Задание 3. 30
Список используемых источников и литературы 31ВведениеПравовой базой, регламентирующей в настоящее время общие подходы к организации безналичных расчетов в хозяйстве и единый документооборот в банках, являются:
- Гражданский кодекс РФ, часть II, гл. 45 "Банковский счет", гл. 46 "Расчеты";
- ФЗ РФ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (редакция 1995 г.), гл. XII "Организация безналичных расчетов";
- ФЗ РФ "Ю банках и банковской деятельности" (редакция 1995 г.), ст. 30 "Отношения между Банком России, кредитными организациями и их клиентами", ст. 31 "Осуществление расчетов кредитной организации";
- Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации от 12 апреля 2001 г. № 2-П.
Для осуществления операций по основной текущей деятельности путем безналичных расчетов банки открывают своим клиентам банковский счет: расчетный или текущий. Расчетные счета открываются:
- коммерческим предприятиям и организациям, т. е юридическим лицам, основной целью деятельности которых является извлечение прибыли (хозяйственные товарищества и общества, полные товарищества, общества с ограниченной или дополнительной ответственностью, акционерные общества, дочерние и зависимые общества, производственные кооперативы, государственные и муниципальные унитарные предприятия);
- гражданам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (индивидуальные и семейные предприятия, арендные коллективы, крестьянские и фермерские хозяйства и др.);
- финансовым организациям, т. е. организациям, деятельность которых в основном связана с деньгами, с предоставлением услуг финансового характера, с аккумулированием и перераспределением капитала (инвестиционные фонды, трастовые, лизинговые, факторинговые компании, фондовые и валютные биржи, брокерские организации, страховые компании, негосударственные пенсионные фонды и др.).Литература1. Гражданский кодекс РФ, часть II, гл. 45 "Банковский счет", гл. 46 "Расчеты";
2. ФЗ РФ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (редакция 1995 г.), гл. XII "Организация безналичных расчетов";
3. ФЗ РФ "Ю банках и банковской деятельности" (редакция 1995 г.), ст. 30 "Отношения между Банком России, кредитными организациями и их клиентами", ст. 31 "Осуществление расчетов кредитной организации";
4. Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации от 12 апреля 2001 г. № 2-П.
5. Инструкция ЦБРФ "О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и проч." от 28 апреля 2004 г. № 113-И
6. ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства РФ, 2003, № 50, ст. 4859.)
7. ФЗ "О Центральном банке РФ" (Собрание законодательства РФ, 2002, № 28, ст. 2790.)
8. Порядок проведения кассовых операций в РФ (утвержден решением Совета директоров ЦБ РФ 22.09.93 г. № 40)
9. Смирнова Л.Р. Бухгалтерский учет в коммерческих банках: Учеб. пособие/ Под ред. М.И. Балканова. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 688с.
|
|
