СодержаниеВведение
1. Открытие расчетного счета.
2. Осуществление операций по счету:
2.1. Платежное поручение: списание сумм по платежному поручению, зачисление сумм по платежному поручению, проведение платежного поручения с помощью почты либо телеграфа.
2.2. Списание сумм по платежному требованию, платежному требованию-поручению, инкассовому поручению.
2.3. Чековая книжка, оформление чека, выдача сумм по чеку, классификация выдаваемых сумм.
2.4. Объявление на взнос наличными: оформление, зачисление сумм на счет клиента, классификация вносимых сумм.
2.5. Списание сумм за услуги.
3. Выдача выписок и подтверждений по зачисленным суммам.
4. Приостановление операций по счету.ВведениеВсе сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг завершаются денежными расчетами между покупателем и поставщиком. Такой денежный оборот регулируется законодательством и построен на следующих принципах:
1. Все предприятия независимо от их организационно-правовой формы обязаны хранить денежные средства в банке. В кассах предприятий могут храниться наличные деньги в пределах лимита и на определенный срок, установленный банком по согласованию с предприятием.
2. Денежные расчеты между предприятиями проводятся в основном безналичным путем.
3. Платежи осуществляются банком в соответствии с полученными платежными документами.
4. Клиенты имеют право самостоятельно выбирать банк для расчетно-кассового обслуживания, а также пользоваться услугами нескольких банков.
Для расчетно-кассового обслуживания клиент открывает счет в банке. В зависимости от форм собственности и хозяйствования клиент может открыть расчетный, текущий или бюджетный счет.
Расчетные счета открываются юридическим лицам-резидентам, которые являются коммерческими организациями. На расчетный счет зачисляется выручка от реализации продукции, работ; с него производятся расчеты с поставщиками, бюджетом, рабочими и служащими.
Текущие счета открываются юридическим лицам-резидентам, которые являются некоммерческими организациями. На текущие счета зачисляется выручка, осуществляются расчеты с поставщиками, бюджетом, работниками.
Бюджетные счета открываются предприятиям, организациям, которым выделяются средства из бюджета для целевого использования.
Далее рассматривается пример открытия и ведения расчетного счета юридического лица в коммерческом банке.Литература
|
