СодержаниеВведение...........................3
1. Организация денежных расчетов современного предприятия....5
1.1. Виды и формы расчетов...................5
1.2. Организация и основные формы безналичных расчетов.......9
1.3. Контроль за своевременностью и полнотой расчетов.......15
2. Организация денежных расчетов на предприятии ООО "Энергоремстроймонтаж".....................27
2.1. Характеристика экономической деятельности организации.....27
2.2. Особенности системы расчетов с партнерами организации.....28
3. Финансовый план и финансовая стратегия ООО "Планета".....38
Заключение..........................56
Список литературы......................60ВведениеВажной задачей любого предприятия является управление денежными потоками, поскольку от эффективного управления последним зависит прибыльность предприятия, его устойчивость, кредитоспособность, рентабельность и возможность прочно работать на рынке. Для стратегического управления финансами важен не только общий объем денежных ресурсов, но и величина денежного потока, интенсивность его движения в течение года.
Одна из ключевых задач финансового менеджмента - поддержание оптимальной величины и структуры вложенного капитала в денежной форме с целью получения максимального объема денежного потока за определенный период (квартал, год).
В современных условиях денежные средства являются одним из наиболее ограниченных ресурсов и успех предприятия в производственно-коммерческой деятельности во многом зависит от эффективности их использования.
Управление денежными потоками предприятия неразрывно связано со стратегией самофинансирования, которая является наиболее предпочтительной для крупных компаний. Данная стратегия предполагает возмещение затрат по расширенному воспроизводству преимущественно за счет собственных источников (чистой прибыли и амортизационных отчислений).
Следовательно, важное значение для хозяйственной и финансовой деятельности организаций имеет своевременность денежных расчетов, тщательно налаженный учет кредитных и расчетных операций.
В рыночной экономике между предприятиями и банками совершаются сделки по поводу перераспределения, хранения денежных средств. Всевозможные расчеты, возникающие между организациями, также ведутся при помощи денежных средств. С их помощью завершается превращение денежной формы выделенных средств в производственные запасы, получение денежной выручки и заключенного в ней чистого дохода. Этим самым денежные расчеты выступают важнейшим фактором обеспечения кругооборота средств, а их своевременное завершение служит необходимым условием процесса производства.
Расчеты совершаются в двух формах: путем безналичных перечислений через систему банков или в виде платежей наличными деньгами.
Денежные операции носят массовый и распространенный характер. Подвижность денежных средств и массовость денежных операций делают этот участок хозяйственной деятельности предприятия наиболее уязвимым с точки зрения различных нарушений и злоупотреблений. Следовательно, выбор наиболее точных и современных форм расчетов существенно влияет на платежную дисциплину предприятия.
Цель курсовой работы - исследование организации денежных расчетов на современном предприятии.
Объект исследования - коммерческое предприятие
Предмет исследования
В ходе курсовой работы были поставлены и решены следующие задачи:
- рассмотрены виды и формы расчетов;
- изучена организация и основные формы безналичных расчетов;
- показан порядок проведения контроля за своевременностью и полнотой расчетов;
- дана краткая характеристика экономической деятельности организации ООО "Энергоремстроймонтаж";
- выделены особенности системы расчетов с партнерами организации ООО "Энергоремстроймонтаж";
- разработан финансовый план и финансовая стратегия ООО "Планета".Литература1. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять экономикой. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 412 с.
2. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. - М.: Ника-Центр, 2003.- 453 с.
3. Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами. М.: Финансы и статистика, 2002.- 284 с.
4. Ковалев В.В.Управление финансами. - М.: ФБК-ПРЕСС, 2002. - 408 с.
5. Ковалев В.В.Финансовый анализ. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 427 с.
6. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент. - М.: ДИС, 2002. - 422 с.
7. Рындин А.В., Шамаев Г.А. Организация финансового менеджмента на предприятии. - М.: РДЛ, 2002. - 199 с.
8. Русак Н.А., Русак В.А. Финансовый анализ субъекта хозяйствования. Минск: Высшая школа, 2000. - 203 с.
9. Савицкая Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. Минск: МИК, 2003. - 534 с.
10. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. М.: Инфра - М, 2002. - 424 с.
11. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятия. М.: ИНФРА-М, 2002. - 382 с.
12. Шуляк П.В. Финансы предприятий. - М.: ЮНИТИ, 2002. - 306 с.
13. Финансовый менеджмент / Под ред. Е.С.Стояновой. - М.: Перспектива, 2004. - 512 с.
14. Финансы предприятий / Под ред. Е.И.Бородиной. - М.: Банки и биржи, 2003. - 319 с.
|
