СодержаниеВВЕДЕНИЕ 3
1. СУЩЕСТВУЮЩИЕ ПОДХОДЫ К АНАЛИЗУ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 5
1.1. Коммерческие банки на рынке коммерческих услуг. Особенности их деятельности 5
1.2. Нормативный метод в регулировании оценки коммерческого банка 12
1.3. Коэффициентный анализ деятельности коммерческого банка 14
1.4. Рейтинговая оценка деятельности коммерческого банка 17
2. ИГРИНСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ ЗАПАДНО-УРАЛЬСКОГО БАНКА СБ РФ НА РЫНКЕ БАНКОВСКИХ УСЛУГ, ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТОВ ЕГО ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 21
2.1. Характеристика банка и основные направления его деятельности 21
2.2. Экономическая среда и конкуренты 23
2.3. Структура управления банком. Роль экономических служб в ней и оценке финансового состояния 26
2.4. Виды банковских услуг и их маркетинг на региональном рынке 31
3. ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ИГРИНСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ ЗАПАДНО-УРАЛЬСКОГО БАНКА ПО ДАННЫМ БУХГАЛТЕРИИ 40
3.1. Анализ доходов и расходов банка 40
3.2. Оценка и анализ финансового состояния по данным баланса банка и по финансовым коэффициентам 42
3.3. Оценка финансовой устойчивости, надежности банка и его положения в рейтинге 67
3.4. Улучшение результатов деятельности банка и его финансового состояния и устойчивости 70
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 78
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 81
ПРИЛОЖЕНИЯВведениеБанковская система России – один из наиболее динамично развиваю-щихся секторов отечественной экономики, переход на рыночные отношения, в котором, произошел наиболее быстро.
Современная банковская система – это сфера многообразных услуг своим клиентам – от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм де-нежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами. Реализуя банковские операции, достигая их слаженности и сбалансированности, коммерческие банки, обеспечивают тем самым свою устойчивость и надежность в системе рыночных отношений.
Устойчивость финансового состояния банка характеризуется его способ-ностью функционировать и развиваться, сохраняя при этом равновесие своих активов и пассивов в изменяющейся внутренней и внешней среде.
Залогом устойчивости финансового состояния банка выступает его лик-видность. Банк может быть признан платежеспособным если он способен свое-временно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточ-ного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.
Иными словами, ликвидность коммерческого банка базируется на посто-янном поддержании объективно необходимого соотношения между тремя ее составляющими – собственным капиталом банка, привлеченными и размещен-ными им средствами путем оперативного управления их структурными элемен-тами.
Каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать под-держание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее со-стояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозиро-вания результатов деятельности и проведения в последующем научно обосно-ванной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.
Устойчивость финансового состояния банка – это залог его надежности, что является определяющим факторов при выборе его клиентом. Ведь для кли-ента важно при размещении своих средств не только обеспечение прироста вложений, а что самое главное – обеспечение гарантий своевременного возвра-та вложений. Для обеспечения надежности банк должен своевременно осуще-ствлять анализ финансового состояния. В связи с этим выбор темы дипломной работы чрезвычайно актуален на сегодняшний день.
Цель дипломной работы – провести оценку финансового состояния ком-мерческого банка и определить пути его укрепления.
Объект исследования дипломной работы – Игринское отделение Западно-Уральского банка Сбербанка РФ.
Для достижения цели дипломной работы в процессе ее выполнения необ-ходимо решить ряд задач:
-исследовать существующие подходы к анализу финансового состояния коммерческого банка;
-дать характеристику Игринского отделения Западно-Уральского банка Сбербанка РФ;
-дать оценку финансового состояния Игринского отделения Западно-Уральского банка Сбербанка РФ и разработать мероприятия, направленные на улучшение результатов деятельности банка, его финансового состояния и ус-тойчивости.
При выполнении дипломной работы использованы: статистический; аб-страктно-логический; монографический методы научного исследования.
Информационную базу исследования составляет совокупность специаль-ной и научной литературы, экономические данные по теме исследования, спра-вочная и периодическая литература, отчетность Игринского отделения Запад-но-Уральского банка Сбербанка РФ.Литература1. Федеральный Закон РФ от 02.12.1990 года № 395-1 «О банках и банков-ской деятельности» (ред. от 27.07.2006 года).
2. Федеральный Закон РФ от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном Банке РФ» (ред. от 12.06.2006 года).
3. Федеральный Закон РФ от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ «О несостоя-тельности (банкротстве)» (ред. 18.07.2006 года).
4. Федеральный Закон РФ от 25 февраля 1999 года № 40-ФЗ «О несостоя-тельности (банкротстве) кредитных организаций» (ред. 20.08.2005 года).
5. Федеральный Закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (ред. от 27.07.2006 года).
6. Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004 года № 110-и «Об обязательных нормативах банков».
7. Указания Банка России от 16 января 2004 года № 1379-У “Об оценке фи-нансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для уча-стия в системе страхования вкладов”.
8. Положение Банка России "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Фе-дерации" от 5 декабря 2002 г. N 205-П.
9. Инструкция от 14 января 2004 г. № 109-и «О порядке принятия банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» (в ред. от 11.12.2006 года).
10. Банковское дело. Под ред. Лаврушина О.И. – М.: 2004 – 765 с.
11. Банковский портфель. Под ред. Коробова Ю.И. - М.: Соминтэк, 2003 – 654 с.
12. Билютина В.В. Банковский менеджмент. М., 2007. – 720 с.
13. Банковское дело: Учебник / Под ред. Суховой Л.Ф. – М.: «Юрист», 2005- 670 с.
14. Банковское дело: Учебник / Под ред. Гиляровской Л.Т. — М., 2003 – 543 с.
15. Банковский менеджмент: Учебное пособие для ВУЗов / Под ред. А.А. Кириченко. — М., 2004 – 115 с.
16. Букато В.И. Финансовый менеджмент. М., 2006. – 340 с.
17. Бабанов В.В. Новый подход к управлению ликвидностью / Бабанов В.В., Шепелев С.А. // Банковское дело. - 2006. - № 3.
18. Банковское дело. Управление и технологии // Научно-практические мате-риалы ИИУ. Ижевск, 2006. – 36 с.
19. Вороььева Л.И. Методика финансового анализа в коммерческом банке // Материалы сайта www.bankir.ru
20. Грязнов М.Б. Повышение эффективности использования банковских ре-сурсов // Вестник Омского университета. Серия "Экономика". Омск, 2006. – 340 с.
21. Герасимова Е.Б. Феноменология анализа финансовой устойчивости ком-мерческого банка // Вестник Омского университета. Серия "Экономика". Омск, 2006. – 340 с.
22. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. М., 2006. – 115 с.
23. Козловская Э.А. Основы банковского дела. - М.: Финансы и статистика, 2004. – 230 с.
24. Коммерческий словарь / Под ред. Азрилияна А.Н. - М., 2003. – 750с.
25. Козырь Ю. Управление денежными средствами. М., 2005. – 675 с.
26. Киселева И. А. Моделирование оценки рисков в процессе принятия бан-ковских решений // Аудит и финансовый анализ. - 2005. - № 1.
27. Кузнецов К.Н. Совершенствование управления пассивами регионального банка. М., 2006. – 110 с.
28. Лялин В.А., Воробьев П.В. Финансовый менеджмент (управление финан-сами фирмы). – СПб: Юность, 2005. – 743 с.
29. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. М., 2004. – 890 с.
30. Лаврушин О.И. Банковское дело. М., 2005. – 710с.
31. Лисин В.А. Инвестиционный процесс в Российской экономике // Мате-риалы сайта www.rbc.ru.
32. Макарова Г. Н. Экономические риски: структура и методы управления. Иркутск: Изд-во ИГЭА, 2003. – 853 с.
33. Муравьев В.В. Определение потребности банка в ликвидных средствах на основе «Теорий спроса на деньги». М., 2005. – 623 с.
34. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие для ВУЗов. - М.: Банки и биржи; ЮНИТИ, 2005.
35. Обзор банковского сектора Удмуртской Республики // Материалы сайта www.udm.business-class.su.
36. Поморина М.А. О некоторых подходах к управлению банковской лик-видностью.// Банковское дело. - 2005. - №9 с. 5-11
37. Первозванский А. Финансовый рынок: расчет и риск. - М., Соминтэк, 2005. – 124 с.
38. Парамонова Т.В. Принципы регулирования банковской сферы // Деньги и кредит 2005.- №6. - с.10.
39. Поляков В.П., Москвина Л.А. Основы денежного обращения и кредита. - М.: Инфра - М, 2005 .
40. Поляков В.П. Банковское дело. М., 2006. – 450 с.
41. Рогожина Н.С. Коэффициентный анализ деятельности банка // Бухгалте-рия и банки. - 2005. - №7 с.9-17.
42. Роуз Питер С. Банковский менеджмент. — М., 2006 – 560 с.
43. Ресурсная база российских банков: пути укрепления инвестиционного потенциала // Информационно-аналитические материалы Ассоциации Ре-гиональных Банков России. М.: 2007 – 115 с.
44. Севриновский В. Проблемы коэффициентного анализа деятельности коммерческого банка // Материалы сайта www.klerk.ru.
45. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учеб¬ник / Под ред. Стоя-новой Е.С. М., 2004. – 717 с.
46. Финансы, денежное обращение, кредит. Под ред. Дробозиной Л.А. М.: Финансы и статистика, 2005. – 244 с.
47. Финансы, деньги, кредит / Под ред. О.В. Соколовой. М.: Юристъ - 2005. – 230 с.
48. Финансы / Под ред. Родионовой В.М. М.: Финансы и статистика, 2004. – 250 с.
49. Финансы /Под ред. Ковалевой А.М. М.: Финансы и статистика, 2006. – 255 с.
50. Филиппов С.В. Экономический анализ деятельности банка // Материалы сайта www.klerk.ru.
|
|
