УЗНАЙ ЦЕНУ

(pdf, doc, docx, rtf, zip, rar, bmp, jpeg) не более 4-х файлов (макс. размер 15 Мб)


↑ вверх
Тема/ВариантНалоги (24 задачи)
ПредметНалоги и налогообложение
Тип работыконтрольная работа
Объем работы18
Дата поступления12.12.2012
690 ₽

Содержание

Задача № 1 5 Сотрудник организации принимал участие в ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС и является ветераном войны в Афганистане. Также он содержит ребенка в возрасте 15 лет (разведен). Ежемесячный оклад сотрудника составляет 15000 рублей. Определить годовую сумму налога на доходы физических лиц за 2008 год. 5 Сотрудник организации принимал участие в ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС, следовательно, согласно п.п.1 п.1 ст. 218 НК РФ имеет право на получение стандартного вычета в размере 3000 рублей за каждый месяц налогового периода. 5 Также сотрудник является ветераном войны в Афганистане, следовательно, имеет право на получение вычета в размере 500 рублей (п.п.2 п.1 ст.218 НК РФ). 5 Задача № 2 6 Семья, состоящая из 4-х человек продала за 2,4 млн.руб. квартиру, находящуюся в общей долевой собственности. Доли каждого собственника равны. Период владения квартирой составляет менее 3 лет. Квартира была передана в собственность продавцов в результате бесплатной приватизации жилья. Определить сумму налога на доходы физических лиц. 6 Задача № 3 6 Сотрудник имеет 2-х детей до 18 лет (не разведен), один из них инвалид 1 группы. Также он оплатил лечение ребенку – 15 тысяч рублей. Ежемесячный оклад – 21 тысяча рублей. Получил авторское вознаграждение за создание книги – 50 тысяч (документы, подтверждающие расходы, отсутствуют). Оплатил обучение ребенку – 40 тысяч рублей. Определить сумму налога на доходы физических лиц годовую и к возврату. 6 Задача № 4 8 В ноябре 2008 года сотруднику организации были выплачены: 8 - зарплата за октябрь – 9630 руб. 8 - премия – 2500 руб. 8 - материальная помощь в связи со смертью члена семьи – 6000 руб. 8 - дивиденды – 51000 руб. 8 Определить сумму, выплаченную сотруднику 8 Задача № 5 9 Герой РФ имеет одного ребенка (состоит в браке). Ежемесячная зарплата составила: 9 Январь – 9000 9 Февраль – 9500 9 Март – 9000 9 Апрель – 9700 9 Май – 6000 9 Июнь – 7000 9 Июль – 9500 9 Август – 9500 9 Сентябрь – 9500 9 Октябрь – 8000 9 Ноябрь – 8000 9 Декабрь - 8000 9 Налогоплательшик (Герой РФ) имеет право на получение вычета в размере 500 рублей (п.п.2 п.1 ст.218 НК РФ). 9 Задача № 6 10 ООО «Холод» производит молочную продукцию. Выручка от реализации молочной продукции за 1 квартал 2008 года составила 660 тыс.руб., в том числе НДС, расходы на оплату труда – 70 тысяч рублей, стоимость сырья – 300 тысяч рублей, в том числе НДС, расходы на топливо и электроэнергию – 25 тысяч рублей, стоимость тары – 50 тысяч рублей, остаточная стоимость оборудования на 01.01.2008 г. составила – 400 тысяч рублей (срок полезного использования – 10 лет). 10 Выручка от реализации за 2 квартал 2008 года составила – 1100 тысяч рублей, в том числе НДС, расходы на оплату труда – 110 тысяч рублей, стоимость сырья – 400 тысяч рублей, в том числе НДС, затраты на топливо и электроэнергию – 30 тысяч рублей, стоимость тары – 70 тысяч рублей, доход от сдачи имущества в аренду – 50 тысяч рублей, в том числе НДС, расходы на рекламу – 10 тысяч рублей, расходы на услуги банка – 1000 рублей, расходы на консультационные услуги – 10 тысяч рублей, сотрудникам выплачена премия за счет специально созданного фонда – 14 тысяч рублей. 10 Определить сумму налога на прибыль за 1 квартал и 1 полугодие 2008 года. Начислить ежемесячные авансовые платежи на 2 квартал 2008 года. 11 Задача № 7 12 ЗАО «Темп» занимается производством продовольственных товаров. Выручка от продажи за 1 квартал 2008 года составила 300 тысяч рублей, в том числе НДС, стоимость сырья – 500 тысяч рублей, в том числе НДС. Расходы, связанные с продажей продукции, составили – 20 тысяч рублей, расходы на расчетно-кассовое обслуживание – 10 тысяч рублей, расходы на оплату труда – 70 тысяч рублей. На балансе имеется оборудование стоимостью 600 тысяч рублей (срок полезного использования – 15 лет). Определить сумму налога на прибыль за 1 квартал 2008 года. Заполнить декларацию по налогу на прибыль за 1 квартал 2008 года. 12 Задача № 8 13 По состоянию на 01.01.2008 года в составе основных средств организации числится компьютер, остаточная стоимость которого составляет – 24 тысячи рублей. Амортизация начисляет линейным методом. Определить сумму налога на имущество за 1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев и год 2008. Заполнить декларацию по налогу на имущество за 2008 год. 13 Задача № 10 14 Организация приобрела оборудование 26.06.2007 года за 300 тысяч рублей (срок полезного использования 6 лет). Также был приобретен компьютер 15.09.2008 ода за 40 тысяч рублей (срок полезного использования 4 года). Определить остаточную стоимость имущества на 01.01.2008 года и сумму налога на имущество предприятий за 1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев и год 2008. 14 Задача № 11 16 Организация в 1 квартале 2008 года реализовала партию женской обуви на сумму 1200 тысяч рублей, в том числе НДС и партию детской обуви на сумму 1100 тысяч рублей, в том числе НДС. Получены авансы под будущие поставки женской обуви – 600 тысяч рублей, в том числе НДС и детской обуви – 220 тысяч рублей. В январе 2008 года организация приобрела оборудование стоимостью 360 тысяч рублей, в том числе НДС, расходы на его доставку составили 42 тысячи рублей, в том числе НДС. В этом же месяце оборудование принято к учету и введено в эксплуатацию. Определить сумму НДС за 1 квартал 2008 года. Заполнить декларацию по НДС. 16 Задача № 12 16 ООО «Софт» производит продовольственные товары. За 1 квартал 2008 года было реализовано продукции на сумму 700 тысяч рублей, в том числе НДС. Стоимость сырья составляет 400 тысяч рублей, в том числе НДС. Было приобретено оборудование стоимостью 350 тысяч рублей, в том числе НДС, которое буде введено в эксплуатацию в марте 2008 года. Также ООО «Софт» заключило агентский договор с ООО «Строй» за 4% вознаграждения. Стоимость реализованной продукции по агентскому договору составила 620 тысяч рублей, в том числе НДС 18%. Определить сумму НДС за 1 квартал 2008 года. 16 Задача № 13 18 Организация в 1 квартале 2008 года реализовала товары: 18 - на территории РФ на сумму 2100 тысяч рублей плюс НДС 18%; 18 - в дальнее зарубежье на сумму 3500 тысяч рублей. 18 Для производства товаров, реализованных на территории РФ были закуплены материалы на сумму 700000 рублей, в том числе НДС 18%. Для производства товаров на экспорт на сумму 2700000 рублей, в том числе НДС 18%. 18 Получены авансы от иностранного партнера на сумму 500000 рублей. 18 Определить сумму НДС за 1 квартал 2008 года по внутреннему рынку и сумму НДС, заявленную по экспорту. 18 Задача № 14 19 ООО «Паритет» с 1 января 2008 года перешло на упрощенную систему налогообложения и в качестве объекта налогообложения выбраны доходы. 19 Сумма доходов за 1 квартал 2008 года составила 600 тысяч рублей, а за 1 полугодие 2008 года – 1430 тысяч рублей. Уплачено страховых взносов за 1 квартал – 95000 рублей, за 1 полугодие – 152000 рублей. Рассчитать единый налог за 1 квартал и 1 полугодие 2008 года. Заполнить декларацию по УСН. 19 Задача № 15 20 Предприятие с 1 января 2008 года перешло на упрощенную систему налогообложения и в качестве объекта налогообложения выбраны доходы – расходы. Сумма дохода за 1 квартал 2008 года составила 240 тысяч, за 1 полугодие 2008 года – 600 тысяч рублей. Расходы на оплату труда в 1 квартале составили 60 тысяч рублей, в 1 полугодии – 105 тысяч рублей. Пенсионные взносы в 1 квартале 2008 года – 8400 рублей, в 1 полугодии – 14700 рублей. На момент перехода на УСН на предприятии числились следующие основные средства: 20 - инструменты – остаточная стоимость 12000 рублей (срок полезного использования 2 года); 20 - оборудование – остаточная стоимость 180000 рублей (срок полезного использования 8 лет); 20 - металлический сейф – остаточная стоимость 15000 рублей (срок полезного использования 20 лет). 20 В 1 квартале 2008 года был приобретен станок стоимостью 80 тысяч рублей. Рассчитать единый налог за 1 квартал и 1 полугодие 2008 года. 20 Задача № 16 21 Организация с 1 января 2008 года перешла на упрощенную систему налогообложения и в качестве объекта налогообложения доход – расход. Доход за 1 квартал 2008 года составил 500 тысяч рублей, за 1 полугодие 1200 тысяч рублей. На момент перехода на УСН на балансе организации находились: станки, остаточная стоимость которых 200 тысяч рублей (срок полезного использования 10 лет), транспортные средства, остаточная стоимость которых 350 тысяч рублей (срок полезного использования – 7 лет). Во 2 квартале 2008 года куплено оборудование, стоимость которого 100 тысяч рублей. Расходы на оплату труда в 1 квартале 2008 года – 150 тысяч рублей, за 1 полугодие 2008 года – 320 тысяч рублей. Рассчитать единый налог за 1 квартал и 1 полугодие 2008 года. 21 Задача № 17 23 Предприятие осуществляет 2 вида предпринимательской деятельности, облагаемой ЕНВД. Торгует продуктами питания в магазине, площадь которого 42 м2 и оказывает услуги общественного питания в кафе, площадь которого 96 м2. За 1 квартал 2008 года взносы на обязательное пенсионное страхование составили по магазину 14700 рублей, кафе – 10300 рублей. 23 По магазину: базовая доходность – К2=0,5. 23 По кафе: базовая доходность – К2=0,4. 23 Рассчитать сумму единого налога на вмененный доход за 1 квартал 2008 года. Заполнить декларацию по единому налогу на вмененный доход. 23 Задача № 18 24 Организация находится на ЕНВД с 01.01.2008 года. Основной вид деятельности – размещение и распространение рекламы посредством электронного табло. Площадь информационного поля составляет 15,8 кв.м. Коэффициент К2=0,7. Также оказывает услуги по ремонту и техническому обслуживанию автотранспорта (количество работников – 15 человек). Коэффициент К2=0,5. Уплачено взносов на обязательное пенсионное страхование – 48000 рублей. Определить сумму единого налога на вмененный доход за 1 квартал 2008 года. 24 Задача № 19 25 Предприятие имеет на балансе 4 автомобиля: 2 легковых и 2 грузовых: 25 1) легковой – поставлен на учет 28.02.2003 года и с учета не снят, 75 л.с.; 25 2) легковой – поставлен на учет 20.03.2008 года и снят с учета 03.10.2008 года, 100 л.с.; 25 3) грузовой – поставлен на учет 20.05.2008 года, 150 л.с.; 25 4) грузовой – поставлен на учет 23.06.2001 года, 240 л.с. 25 Рассчитать транспортный налог за 1 квартал 2008 года. 25 Задача № 20 26 Предприятие находится на едином налоге на вмененный доход. Имеет 2 торговых места – площадь 7,8 кв.м. (К2=0,5). На балансе предприятия находится 4 автомобиля: 26 - легковая – 80 л.с. – поставлен на учет 21.05.2006 г.; 26 - легковая – 130 л.с. – снят с учета 23.11.2007 г.; 26 - грузовая – 150 л.с. – поставлен на учет 02.03.2007 г.; 26 - грузовая – 210 л.с. – поставлен на учет 23.11.2001 г.; 26 - автобус – 250 л.с. – поставлен на учет 15.02.2008. 26 Рассчитать транспортный налог и ЕНВД за 1 квартал 2008 г. 26 Задача № 21 27 Организация имеет 3 игровых автомата и 4 игровых стола по состоянию на 01.03.2008 года. 12.03.2008 года был приобретен 1 игровой автомат и 25.03.2008 года 2 игровых стола. Ставки на игровой стол – 125000 рублей и игровой автомат – 7500 рублей. Рассчитать налог на игорный бизнес за март 2008 года. Заполнить декларацию по налогу на игорный бизнес. 27 Задача № 22 28 Индивидуальный предприниматель не является работодателем и находится на обычной системе налогообложения. Доход от предпринимательской деятельности за 2008 год составил 350000 рублей, а расход – 150000 рублей. Сумма начисленных авансовых платежей на 2008 год составила: 28 по сроку уплаты 15.07.2008 – 4000 рублей; 28 по сроку уплаты 15.10.2008 – 2000 рублей; 28 по сроку уплаты 15.01.2009 – 4000 рублей. 28 Определить сумму единого социального налога (с разбивкой по фондам) за 2008 год и начислить сумму авансовых платежей на 2009 год. 28 Задача № 23 29 Предприятие находится на обычной системе налогообложения. За 1 квартал 2008 года начислена зарплата – 550000 рублей, в том числе зарплата инвалидов – 125000 рублей. По договору об оказании услуг было начислено – 40000 рублей. Выплаты по больничному листу – 15000 рублей. Начислено отпускных – 50000 рублей. Определить сумму единого социального налога (по фондам( и взносы на обязательное пенсионное страхование (год рождения 1967 и моложе) за 1 квартал 2008 года. 29 Задача № 24 30 Организация представила несвоевременно 02.12.207 г.: бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, декларации – по налогу на прибыль, по налогу на имущество, по НДС за 1 квартал 2007 г. К доплате по налогу на прибыль 2500 руб., по налогу на имущество 668 руб., по НДС 7500 руб. Определить сумму штрафных санкций, используя ст.119 п.2 НК РФ. 30

Введение

Сотрудник организации принимал участие в ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС и является ветераном войны в Афганистане. Также он содержит ребенка в возрасте 15 лет (разведен). Ежемесячный оклад сотрудника составляет 15000 рублей. Определить годовую сумму налога на доходы физических лиц за 2008 год. Согласно п.п. 3 п. 1 ст. 210 НК РФ для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка 13%, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных ст. ст. 218 - 221 НК РФ: стандартных, социальных, имущественных и профессиональных. Сотрудник организации принимал участие в ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС, следовательно, согласно п.п.1 п.1 ст. 218 НК РФ имеет право на получение стандартного вычета в размере 3000 рублей за каждый месяц налогового периода. Также сотрудник является ветераном войны в Афганистане, следовательно, имеет право на получение вычета в размере 500 рублей (п.п.2 п.1 ст.218 НК РФ). В соответствии с п. 2 ст. 218 НК РФ в случаях, когда сотрудник имеет право более чем на один стандартный вычет, они не суммируются, а представляется максимальный из соответствующих вычетов (в данном случае – 3000 рублей). Кроме того, сотрудник содержит ребенка в возрасте 15 лет, следовательно, имеет право на получение вычета в размере 600 рублей (п.п.4 п.1 ст.218 НК РФ). Указанный вычет действует до месяца, в котором доход превысил 40000 рублей. Расчет суммы налога на доходы физических лиц за 2008 год Общая сумма дохода: 180000 руб. (15000 руб. х 12 мес.). Стандартные налоговые вычеты: 36000 руб. (3000 руб. х 12 мес.) 1200 руб. (600 руб. х 2 мес.(январь, февраль)) Налоговая база: 142800 руб. (180000 руб. – 36000 руб. – 1200 руб.) Сумма НДФЛ: 18564 руб. (142800 руб. х 13 %)

Литература

Уточнение информации

+7 913 789-74-90
info@zauchka.ru
группа вконтакте