СодержаниеВВЕДЕНИЕ 4
Глава 1. Развитие системы электронных расчетов с использованием пластиковых карт в РФ. 17
1.1 Виды пластиковых карт и особенности их применения в
различных системах электронных расчетов. 17
1.2 Общая характеристика отношений, возникающих при использовании банковских карт в системах электронных расчетов. 25
Глава 2. Организационно-правовые основы эмиссии и безопасного использования пластиковых карт. 34
2.1 Организационно-правовые основы осуществления
эмиссии пластиковых карт. 34
2.2 Операции, совершаемые держателями пластиковых карт. 37
2.3 Возможность осуществления держателем пластиковой
карты контроля за выполненными операциями по его банковскому счету. 39
2.4 Основы концепции обеспечения безопасности
функционирования платежной системы в составе банка-эмитента,
банка-эквайрера и держателя пластиковой интеллектуальной карты. 46
Глава 3. Международный опыт организационно-правового регулирования в сфере электронных расчетов с применением
пластиковых карт и возможности его реализации в РФ. 55
3.1 Европейский кодекс поведения в сфере
электронных платежей. 55
3.2 Международный опыт нормативно-правовых
отношений между эмитентом и держателем пластиковой карты. 61
3.2.1 Английский опыт договорных отношений при
использовании пластиковых карт. 64
3.3 Рекомендации по повышению безопасности электронных
расчетов с использованием пластиковых карт в РФ. 71
3.3.1 Усовершенствование договорных отношений
путем создания типового договора, заключаемого
между банком-эмитентом и держателем карты,
с фиксированным минимальным набором договорных
условий. 72
3.3.2 Разработка и внедрение в практику
договорных отношений штрафных санкций
за утрату держателем пластиковой карты,
за несвоевременную постановку банком
утраченной карты в международный стоп-лист. 74
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 76
Список использованных источников и литературы 80
Приложения 83ВведениеСовременный этап развития банковских систем характеризуется, прежде всего, расширяющейся практикой предоставления ими различных кредитно-финансовых услуг и технологий обслуживания своих клиентов. Этому способствовало появление и развитие новейших информационных технологий и электронных средств обработки данных. Появление системы обслуживания «Банк-клиент» обеспечило клиентам круглосуточный доступ к своим счетам и возможность проводить весь спектр платежно-расчетных операций с использованием электронных сетей передачи данных, что, в свою очередь, привело к развитию электронной коммерции.
Главной составной частью электронной коммерции являются электронные расчеты, основными целями которых являются:
• повышение качества и числа видов банковского обслуживания;
• экономия издержек денежного обращения.
Внедрение системы электронных расчетов в России является составной частью реформирования банковского дела в нашей стране. Главную роль во внедрении электронных расчетов играет Банк России.
В целях поддержки внедрения электронных расчетов Банк России установил самые низкие тарифы по оплате расчетных услуг с помощью электронных платежей и самые высокие тарифы — по платежам на бумажной основе. Это в определенной степени стимулирует внедрение электронных расчетов в России. В настоящее время внутрирегиональные и межрегиональные электронные платежи проводятся практически во всех регионах РФ, сумма электронных платежей без использования бумажной технологии составила почти 3/4 от всего объема межбанковских расчетов, проводимых в системе Банка России.
По телефону или через Интернет сейчас можно совершать практические любые покупки и заказывать любые услуги. Примерно два года назад в России начали развиваться и банковские сервисы – call-центры, sms -, wap -, и факс-банкинг. Наиболее удобным и функциональным является общение с банком через Интернет.
По приблизительным оценкам, всего интернет-банкингом занимаются более сотни банков, однако с физическими лицами работают от силы треть из них. Российский рынок интернет-банкинга для физических лиц уже перестал быть мифом. Конечно, спрос только формируется, но это уже не уникальный продукт, а нормальный канал предоставления услуг. Проблема осложняется тем, что, например, в Москве клиент может выбрать из нескольких десятков вариантов банк, предоставляющий подобные услуги, но за ее пределами в ряде регионов можно вообще не обнаружить ни одного.
В общем случае для открытия счета в банке клиенту следует появиться там хотя бы раз, чтобы оставить свою подпись при оформлении необходимых документов. Открыть счет в режиме on-line практически сложно, так как закон «Об электронной цифровой подписи» существует в России пока только на бумаге, и реальной возможности у гражданина удостоверить свою личность заочно пока нет. Можно заверить заявление об открытии счета у нотариуса и отправить его по почте, но такой вариант расширения аудитории рассматривают немногие банки.
Обслуживая интернет-клиента, банк экономит на офисных расходах, при этом оборот по счетам такого клиента возрастает. Поэтому большинство банков на Западе и некоторые в России, особенно филиалы иностранных, вводят бонусы за обслуживание on-line.
В этих банках клиент может совершать любые операции – открывать и закрывать счета, конвертировать валюту, пополнять карточный счет, переводить деньги на любой счет в любом другом банке или в торговой организации при оплате товаров или услуг. То есть у клиента такого банка есть реальная возможность приходить в офис банка лишь для получения кредита или новой пластиковой карты, причем ее также зачастую можно заказать по сети.
Одной из перспективных форм совершения расчетов являются расчеты с использованием пластиковых карт, которые представляют собой персонифицированный платежный документ, представляющий пользователю возможность безналичной оплаты товаров или услуг, а также получения наличных средств в отделениях (филиалах) и банкоматах.
Следует иметь в виду, что термин «пластиковая карта» является обобщающим, который обозначает все виды карт, важнейшей особенностью которых является то, что в них хранится определенный набор информации, используемой в различных прикладных программах.
Пластиковые карты могут эмитировать банки, кредитные учреждения или торговые компании. В настоящее время более 200 стран мира используют пластиковые карты в платежном обороте, что свидетельствует о распространении этой формы расчетов. Преимуществами использования пластиковых карт для клиентов являются:
• возможность быстро совершить расчет;
• нет необходимости иметь при себе наличных денежных сумм;
• при утере достаточно сообщить в банк, чтобы все расчеты по ней были немедленно заблокированы;
• не нужно заботиться о конвертировании валюты, т.к. об этом позаботится банк и т.д.
Банк заинтересован в использовании этой формы расчетов по следующим причинам:
• получение комиссионных за все операции с использованием карт;
• увеличивается объем операций за счет быстроты совершения операций и увеличения числа клиентов;
• повышается конкурентоспособность банка на рынке услуг и т.п.
Государство также заинтересовано в распространении пластиковых карт, поскольку они вытесняют из оборота наличные денежные знаки, которые часто являются предметом незаконных сделок.
В России также увеличивается количество пластиковых карт эмитированных банками. В 2003 году, по данным газеты «Коммерсантъ» , их число увеличилось на 54,8% и составило к началу 2004 года 24 млн. карт. Из этого количества 99,1% приходилось на расчетные карты и только 0,9% - на кредитные.
В 2003 г. в России с использованием банковских платежных карт было совершено 410,5 млн. транзакций (рост за год – 145,9%), а объем операций составил 1235,6 млн. рублей (рост – 169%). Следует отметить, что операции по снятию наличных денег преобладали над безналичными платежами, соотношение составило 90% к 10%. Количество организаций торговли и услуг, принимающих карты к оплате, на конец 2003 года составило 64,8 тыс., увеличившись за год на 32,0%. Количество банкоматов составило 14 тыс., что на 55,6% больше, чем было год назад.
Однако одновременно с ростом числа банковских пластиковых карт во всех странах увеличивается и количество незаконных операций с их применением.
Махинации с пластиковыми картами достаточно разнообразны и многие из них достаточно примитивны. Так в апреле 2003 года была задержана группа студентов, похитивших с банковских счетов граждан более $700 тыс. В гнездо приема карты банкомата мошенники вставляли устройство, считывающее магнитную полосу (информацию с магнитной полосы) карт, в верхней части банкомата устанавливалась миниатюрная камера, снимавшая, как законный держатель карты (кардхолдер) набирает на клавиатуре банкомата пин-код .
Существуют и другие простые способы мошенничества с пластиковыми картам. У тех же кардеров (людей, которые зарабатывают на мошенничествах с пластиковыми картами) через Интернет мошенник покупает фальшивый российский паспорт ($200-300), который от настоящего банковскому специалисту не отличить. На это паспорт открывается настоящая карта Visa Classic или Mastercard Mass. С нею он едет, например, в Австрию, предварительно приобретя фальшивые водительские права ($100) – этого документа достаточно для предъявления кассирам, - и спокойно покупает товары по подлимитным операциям (то есть когда со счета списывается сумма больше той, что на нем находится) на несколько тысяч долларов в день. Этим можно заниматься около двух недель, ни о чем не беспокоясь. Нужно только выбирать торговые точки с импринтером – считывающим устройством, которое, в отличие от POS-терминала, не имеет онлайновой связи с процессингом.
Считается, что значительная часть номеров карт попадает к кардерам через специально созданные порносайты, однако таким способом получения номеров карт пользуются в основном новички, так как во-первых, прибыль от посещаемого платного порносайта достаточно велика и нет смысла воровать, а во-вторых, если речь идет о слабо раскрученных сайтах, то общая реальная отдача будет небольшой – пять-шесть номеров с каждой тысячи посещений.
Часто в сговор с мошенниками вступают кассиры учреждений, где принимаются для расчета кредитные карты, сотрудники онлайновых магазинов и процессинговых компаний. Например, 32-летний официант из Бруклина, снял несколько миллионов долларов со счетов топ-менеджеров крупных компаний . Но таких мошенников обнаруживают практически всегда и очень быстро.
Настоящие кардеры действуют с большим размахом и более безопасно для самих себя. Одни взламывают интернет - магазины, процессинговые и биллинговые компании с целью получения доступа к базам данных – то есть к номерам кредитных карт и информации, записанной на магнитной полосе, так называемым дампам. Это хакеры. Номера кредитных карт используются для покупок в Интернет – на этом специализируются уже другие. Они либо просто «обналичивают» карты через подставные онлайновые магазины – то есть контактируют с третьим видом мошенников, либо совершают покупки в интернет – магазинах, обеспечивая схемы по приему «накарженных» фотоаппаратов, ноутбуков и других прочих дорогих, но компактных вещей, удобных для пересылки. Приемом товара и его пересылкой занимаются так называемые дропы, это четвертая разновидность участников кардерских операций. Еще несколько видов мошенников занимаются «пластиком». Одни, используя дампы, изготавливают фальшивые аналоги настоящих карт для операций в офлайне. Причем выявить подделку подчас не могут даже в банках. Другие у них эти карты покупают и на свой страх и риск пытаются ими расплатиться.
В магазинах используют не только искусно изготовленные дубликаты, но и настоящие карты. Работать могут, например, по такой схеме: один -карманник - вытаскивает карту, второй - специалист по документам - быстро, буквально за 10 минут делает пластиковое удостоверение личности на имя держателя карты, третий - специалист по подделке подписей - срочно отправляется с ею и удостоверением по магазинам. А четвертый идет за человеком, у которого украли карту. Его цель - ни на секунду не упускать клиента из вида, чтобы зафиксировать момент, когда он обнаружит пропажу. В этом случае идет звонок тому, кто ходит по магазинам, и карта выбрасывается. В день удается таким образом освоить шесть-семь карт, а ежедневный доход составляет около $10-15 тыс. Эти мошенники никогда не используют карты, на которых есть фотография кардхолдера, - лишний риск им ни к чему. Они их просто выкидывают. Пока этот метод активно используется в Европе – таких групп только в Праге около десятка, все русскоязычные. Но дело идет к тому, что скоро они появятся и в России.
Также следует ожидать появления в России бутафорских банкоматов – по стопам США, где эта афера очень популярна. Такой переносной аппарат не подключен ни к одной из платежных систем, просто собирает дампы и пин-коды карт и денег, естественно, не выдает.
Взлом карточных баз данных является основой кардинга, именно взломщики обеспечивают «сырьем» этот криминальный бизнес и россияне здесь вне конкуренции. Однако случаи, когда взлом был обнаружен, можно пересчитать по пальцам.
Видов интернет-кардинга, то есть способов заработать в сети по купленным номерам карт, существует не меньше десятка.
Самый испытанный и надежный способ связан с использованием дропов - людей, который согласны принимать товары, купленные через Интернет, на свой адрес. Например в США, как правило, это небогатые граждане, уверенные, что работают в абсолютно легальной посылторговой компании - только на дому. Дроп функционирует не больше месяца, потом к нему всегда приходят федеральные агенты.
Еще один способ заработка связан с интернет-казино. Можно просто играть с чужим номером карты. В случае проигрыша – деньги списываются с чужого счета, выигрыша – перечисляются уже на счет мошенника.
Иногда в онлайновые казино заглядывают хакеры. Известен случай, когда они перенастроили работу одного из интернет–заведений таким образом, что в течение двух часов все, кто там играл, непрерывно выигрывали – и хакеры (на этот раз они использовали свои настоящие карты), и обычные посетители. Выигрыш выплатили именно потому, что злоумышленников невозможно было отличить от честных игроков .
Кардеры также делают ставки в букмекерских конторах, которых много в Интернете, и обычно ставят на все исходы крупные суммы, при этом какая-либо одна ставка, разумеется, выигрывает.
Антифродовые системы постоянно совершенствуются, но и кардеры не стоят на месте. Суть пластиковой карты в ее нынешнем виде такова, что добиться абсолютной защиты по операциям с ней невозможно без существенного усложнения правил ее использования. На это платежные системы вряд ли пойдут, поскольку американцы – а США являются самым большим рынком пластиковых карт – за несколько десятков лет привыкли пользоваться картами в торговой сети без введения пин-кода, а просто подписывая чек. Кроме того, платежные системы прямо запрещают торговым точкам требовать введения пин-кода. По большому счету карточное мошенничество мало трогает зарубежных кардхолдеров – физических лиц, поскольку по правилам тех же платежных систем все риски и ответственность берут на себя банки-эмитенты, то есть права клиентов защищаются на должном уровне.
Для клиентов российских банков проблема карточного мошенничества пока не очень актуальна, в частности, потому, что большинство используемых ими банковских пластиковых карт – дебетовые типа Visa Electron Cirrus/Maestro. Красть такую бессмысленно, поскольку все операции по ней носят ограничительный характер и проводятся только с авторизацией, а подлимитные операции невозможны. Однако, в связи с переходом ряда банков к эмиссии дебетовых карт более высоких категорий, например, Visa Classic и Mastercard Mass, держатель такой карты не застрахован от возможных неприятностей, возникающих при утрате (краже, потере и т.п.) карты, например, возможность совершения подлимитной операции даже после уведомления банка держателем карты об утере и прекращения операций по СКС (специальному карточному счету) держателя в банке-эмитенте. Такая ситуация возникает, прежде всего, из-за отсутствия в России какого-либо нормативного регулирования безопасности расчетов с применением пластиковых карт, например, законодательной ответственности банка за несвоевременную постановку утерянной держателем карты в стоп-лист, ответственности третьей стороны за принятие карты к оплате, ответственности за ситуации, связанные со сбоями в работе систем оплаты, расчетов, обработки и передачи данных и т.п.
Следует отметить, что ни в Положении ЦБ РФ «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием» , ни в положении ЦБ РФ «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ» отсутствуют какие-либо нормы взаимной ответственности за безопасность безналичных расчетов между эмитентом и держателем карты. Именно поэтому договоры подавляющего числа российских банков с держателями карт предусматривают полную безответственность банка в отношении возможных денежных потерь у держателя карты. С другой стороны ответственность от потерь по подлимитным операциям, даже если они произошли по вине банка, не поставившего карту из экономии в международный стоп-лист по всем шести мировым регионам, перекладываются на держателя карты.
В ряде случаев пункт «ответственность сторон» содержится не в условиях заключаемого договора, а в правилах пользования пластиковой картой и совсем правовым беспределом может служить такой пункт в договоре: «...если по картам, уже заявленным клиентами как утерянные (украденные) в Банк поступает расчетная информация, то такие операции списываются со счета владельца СКС, который тем самым несет полную ответственность по возмещению подобного рода расходов до того момента, пока данные по утерянной (украденной) карте не будут помещены в информационную базу платежной системы Visa в сроки, установленные платежной системой...»
По-видимому, с такими банками дела иметь не стоит как и с теми, у кого стоп-лист позиционирует как платная услуга – эти расходы должен нести банк-эмитент.
Подавляющее большинство банковских пластиковых карт, эмитированных российскими банками, являются картами только с магнитной полосой и связаны с реализацией выплат их держателям сумм текущей зарплаты и, как отмечают эксперты , возможности для роста их реализации есть еще на один год вперед. При этом очевидно, что с увеличением количества простых магнитных пластиковых карт, а особенно с ростом оборота по ним, будет расти как число мошеннических операций в отношении их держателей, так и реальная безответственность эмитентов в отношении безопасности расчетов в связи с несовершенством процесса договорного регулирования отношений банка и держателя карты.
В полной мере гарантированную защиту от несанкционированного доступа к подлежащей защите финансовой информации, обращающейся в платежной системе с использованием ИК можно обеспечить только путем совершенствования правовых, организационных, технических и программно - аппаратных решений. Возрастающие убытки банков в результате использования существующих пластиковых карт подтверждают неоспоримый факт – любая пластиковая карта – инструмент повышенного риска. Возможности для мошенничества предопределены здесь самой сущностью технологии, основанной на договорных доверительных отношениях между банком и держателем карты, а также на технических особенностях пластиковых карт – степень защиты, характеристики карты (магнитная, микропроцессорная), коммуникационные возможности банка-эмитента и банка-эквайрера и т.п. Концепция обеспечения информационной безопасности такой платежной системы требует комплексного подхода, включающего нормативно-правовую составляющую, техническую поддержку, стандартизацию моделей, средств и методов защиты.
В связи с изложенным целью настоящей дипломной работы является анализ действенности существующего нормативного регулирования для обеспечения безопасности расчетов, прежде всего в отношении наиболее применяемых в РФ магнитных пластиковых карт и разработка на основе этого анализа предложений по совершенствованию такого регулирования. Исходя из цели дипломной работы следует решить следующие задачи:
1. рассмотреть организационно-правовое регулирование в сфере электронных расчетов с использованием пластиковых карт в РФ;
2. рассмотреть международный опыт организационно-правового регулирования в сфере электронных расчетов с применением пластиковых карт;
3. оценить действенность существующего нормативного регулирования для обеспечения безопасности расчетов при использовании пластиковых карт в РФ.
4. на основе оценки действенности существующего нормативного регулирования взаимоотношений между держателями карт и банками-эмитентами разработать ряд предложений по усовершенствованию нормативного регулирования безопасности электронных расчетов с использованием пластиковых карт в РФ.
Структура дипломной работы определена ее целями и задачами, и включает введение, три главы, заключение, список используемых источников и литературы, а также приложения.
Во введении обосновывается актуальность выбранной темы, определяется цель и задачи дипломной работы, излагается выбранная структура изложения материала, раскрывается содержание глав и приводится краткий обзор используемых источников и литературы.
В первой главе рассмотрены: классификация пластиковых карт и особенности применения различных видов пластиковых карт в системах электронных расчетов; система отношений, возникающих при выпуске и использовании банковских карт; а также структура и содержание гражданско-правовых договоров, заключаемых между российскими банками-эмитентами и держателями карт при выпуске и использовании банковских карт.
Во второй главе рассмотрены: существующее нормативное регулирование эмиссии банковских карт в РФ, а именно Положение Центрального банка РФ «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием»; способы осуществления контроля держателем пластиковой карты за выполненными операциями по его специальному карточному счету; концепция обеспечения безопасности функционирования платежной системы при использовании интеллектуальных карт держателем в качестве средства платежа на предприятиях торговли и сервиса.
В третьей главе рассмотрен международный опыт организационно-правового регулирования в сфере электронных расчетов с применением пластиковых карт и даны рекомендации по усовершенствованию нормативного регулирования безопасности электронных расчетов с использованием пластиковых карт в РФ.
В заключении отражены общие итоги исследования данной темы, обобщены результаты и сделаны выводы.
В приложениях 1-4 приведены образцы заявлений, подаваемых держателями карт в банки-эмитенты на получение банковской карты и на получение (прекращение получения) услуг по банковским картам посредством мобильной связи, а также образцы наиболее корректно составленных договоров, заключаемых между держателями и банками-эмитентами. В приложении 5 приведен четвертый раздел английского Кодекса добросовестной банковской практики, затрагивающий вопросы защиты интересов банков и держателей при использовании пластиковых карт.
При написании дипломной работы был использован ряд источников, в том числе:
1. Положение Центрального банка РФ «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием».
2. Гражданский кодекс РФ.
3. Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности».
4. Федеральный закон РФ «О Центральном банке Российской Федерации».
Также в работе использованы неопубликованные источники, а именно различные справочные материалы, предоставляемые банками своим потенциальным клиентам.
В числе основной литературы, использованной при выполнении дипломной работы, можно выделить:
- книгу «Банковское право РФ» (авторы Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М.), в которой подробно исследованы предмет, принципы и методы правового регулирования сферы банковской деятельности, структура и источники банковского права, в том числе банковская тайна;
- книги «Банковское право Англии» и «Банковское право Европейского Союза (автор Вишневский А.А.), в которых рассматриваются основные институты современного банковского права Англии и ЕС. Особое внимание уделено таким институтам, как банковский счет, взаимоотношения банка и клиента, безналичные расчеты (в том числе с использованием платежных карт).
- книги «Развитие банковской системы и инновационные банковские продукты (пластиковые карты)» (авторы Рубинштейн Т.Б. и Мирошкина О.В.) и «Безналичный расчет: организация и учет» (авторы Варламова Т.П. и Фофанов В.А.), в которых изложены особенности организации безналичных расчетов в РФ, технологии эмиссии пластиковых карт, организации расчетов с помощью пластиковых карт.
Также в работе были использованы справочная литература и Интернет-ресурсы – официальные сайты ведущих российских банков.
Полный список использованных источников, литературы, статей из периодических изданий будет приведен в конце работы.Литература1. Источники:
1.1. Опубликованные:
? Гражданский кодекс Российской Федерации// Ч I СЗ РФ.1994.№32. Ст.3301 и Ч II СЗ РФ.1996.№5. Ст.410
? Положение Центробанка Российской Федерации от 01.04.2003г. №222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации»
? Положение Центробанка Российской Федерации от 09.04.1998г. №23-П «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием» (в ред. Указания ЦБ РФ от 29.11.2000г. №857-У)
? Указание Банка России от 3 июля 1998г. №277-У «О порядке выдачи регистрационных свидетельств кредитным организациям-резидентам на осуществление эмиссии предоплаченных финансовых продуктов».
? Указание Банка России от 9 апреля 1999г. №536-У «Об изменении порядка распространения кредитными организациями платежных карт и предоплаченных финансовых продуктов»
? Федеральный закон РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»// СЗ РФ. 2002. №28. Ст.2790
? ФЗ «О банках и банковской деятельности»// ВСНД и ВС РСФСР. 1990. №27. Ст.357
1.2. Неопубликованные:
? Выпуск и обслуживание пластиковых карт международных платежных систем, АКБ «Держава».
? Мобильные ТелеСистемы. Справочник абонента. 17.09.2001г.
? Сбербанк России. Памятка держателю международной карты. Рекомендации по уменьшению риска несанкционированного списания средств со счета карты. Декабрь 2003г.
? Сбербанк России. Безопасность расчетов по картам в ваших руках. «Мобильный банк» - новая услуга держателям международных банковских карт. Июль 2003 г.
2. Литература:
2.1 Банковской право Российской Федерации. Особенная часть. В 2 т.: Учебник / Отв. ред. Г.А. Тосунян. – М.: Юристъ, 2002. – Т.2. – 783 с.
2.2 Буйлов М. Банк в кармане// Коммерсантъ.-2003.№52.
2.3 Буйлов М. Международный чип поможет российским платежным системам// Коммерсантъ.-2003.№184.
2.4 Буйлов М. Чиповые гонки// Коммерсанть.-2003.№174.
2.5 Буйлов М. Эпидемия чипа// Коммерсанть деньги.-2002.№7 (362). с.46-48.
2.6 Варламова Т.П., Фофанов В.А. Безналичный расчет: организация и учет: Учебное пособие / Т.П. Варламова, В.А. Фофанов – М.: Издательство «Экзамен», 2004. – 176 с.
2.7 Вишневский А.А. Банковское право Англии. – М.: «Статут», 2000. – 300 с.
2.8 Вишневский А.А. Банковское право Европейского Союза: Учебное пособие. – М.: «Статут», 2000. – 388 с.
2.9 Выросло количество банковских пластиковых карт// Коммерсантъ.-2004.№71.
2.10 Желобанов Д. Виртуальный вклад в банковское дело// Коммерсанть.-2003.№230.
2.11 Карты военных действий// Коммерсантъ деньги.-2003.№19 (424). с.31-35.
2.12 Обеспечение информационной безопасности в экономической и телекоммуникационной сферах. Коллективная монография. / Под ред. Е.М. Сухарева. Кн.2. – М.: Радиотехника, 2003. – 216 с.: ил. (Сер. Защита информации. Редактор Е.М. Сухарев).
2.13 Рубинштейн Т.Б., Мирошкина О.В. Развитие банковской системы и инновационные банковские продукты (пластиковые карты). – М.: Гелиос АРВ, 2002. – 192 с., ил.
2.14 Ходорыч А. Уезжая за границу, оставьте заявление об утере карты // Коммерсантъ деньги.-2003.№19(424).с. 36.
3. Ресурсы сети Интернет:
http://guta-bank.ru – официальный сайт Гута банк
http://www.alfabank.ru – официальный сайт Альфа-банк
http://www.credcard.ru – CredCard - справочная и методическая информация о платёжных картах и электронных системах
http://www.expobank.ru – официальный сайт КБ «ЭКСПОБАНК»
http://www.john.antell.name/CCA1974.htm - Consumer Credit Act 1974 (Закон о потребительском кредите 1974)
http://www.sbrf.ru – официальный сайт Сбербанка России
|
|
