СодержаниеВВЕДЕНИЕ ........................... 3
ГЛАВА1. РИСК КАК ОБЪЕКТИВНАЯ ЭКОНОМИЧЕСКАЯ
КАТЕГОРИЯ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ............13
1.1.Сущность, содержание и виды банковских рисков ............14
1.2.Характеристикак кредитного риска коммерческого банка.......22
ГЛАВА 2. КОМПЛЕКСНАЯ СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ
РИСКАМ..................................................................................28
2.1. Задачи и методология риск-менеджмента...............28
2.2. Экономическое содержание потребительского кредитования......31
2.3.Оценка кредитоспособности....................39
2.4. Методы расчета кредитного риска..................44
2.5. Принципы построения системы система внутреннего
контроля ................................................................46
2.6.Влияние недостатков информационной безопасности на
кредитный риск.............................50
ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА СПОСОБОВ УПРАВЛЕНИЯ
КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ И ПУТИ ИХ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ
НА ПРИМЕРЕ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ...................................................55
3.1. Кредитные риски банка и методы управления ими
в коммерческом банке «Y» .....................55
3.2. Рекомендации по совершенствованию архитектуры комплексной системы управления рисками........................................69
3.3.Предложения комплекса мероприятий по минимизации информационных рисков в сфере кредитования.........................72
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ........................... 78
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
И ЛИТЕРАТУРЫ ..........................84
ПРИЛОЖЕНИЯ ............................87ВведениеВ последние годы банковская система нашей страны переживает бурное развитие. Несмотря на существующие недостатки российского законодательства, регулирующего деятельность банков, ситуация неуклонно меняется к лучшему. Прошли времена, когда можно было легко зарабатывать на спекулятивных операциях с валютой и мошенничестве. Сегодня все больше банков делает ставку на профессионализм своих сотрудников и новые технологии.
Трудно представить себе более благодатную почву для внедрения новых компьютерных технологий, чем банковская деятельность. В принципе почти все задачи, которые возникают в ходе работы банка достаточно легко поддаются автоматизации. Быстрая и бесперебойная обработка значительных потоков информации является одной из главных задач любой крупной финансовой организации. В соответствии с этим очевидна необходимость обладания вычислительной сетью, позволяющей обрабатывать все возрастающие информационные потоки. Кроме того, именно банки обладают достаточными финансовыми возможностями для использования самой современной техники. Однако не следует считать, что средний банк готов тратить огромные суммы на компьютеризацию. Банк является прежде всего финансовой организацией, предназначенной для получения прибыли, поэтому затраты на модернизацию должны быть сопоставимы с предполагаемой пользой от ее проведения. В соответствии с общемировой практикой в среднем банке расходы на компьютеризацию составляют не менее 17% от общей сметы годовых расходов.
Интерес к развитию компьютеризированных банковских систем определяется не желанием извлечь сиюминутную выгоду, а, главным образом, стратегическими интересами. Как показывает практика, инвестиции в такие проекты начинают приносить прибыль лишь через определенный период времени, необходимый для обучения персонала и адаптации системы к конкретным условиям. Вкладывая средства в программное обеспечение, компьютерное и телекоммуникационное оборудование и создание базы для перехода к новым вычислительным платформам, банки, в первую очередь, стремятся к удешевлению и ускорению своей рутинной работы и победе в конкурентной борьбе. Новые технологии помогают банкам изменить взаимоотношения с клиентами и найти новые средства для извлечения прибыли.
В качестве примеров передовых технологий, используемых в банковской деятельности, можно назвать базы данных на основе модели "клиент-сервер" (характерно использование ОС Unix и БД Oracle); средства межсетевого взаимодействия для межбанковских расчетов; службы расчетов, целиком ориентированных на Internet, или, так называемые, виртуальные банки; банковские экспертно-аналитические системы, использующие принципы искусственного интеллекта и многое другое.
Современный рынок программного обеспечения предлагает достаточно богатый выбор программных решений для автоматизированного управления рисками. Большинство банков озабочено сейчас проблемами определения требований к решениям и подбора таких программ. Банки решают вопрос выбора пути и этапов реформирования технологии управления рисками в сочетании с поэтапным внедрением специализированного программного обеспечения (ПО).
Одной из основных тенденций последнего времени является переход от отдельных программных продуктов к сложным ERM-системам (enterprise-wide risk management), позволяющим сформировать четкую политику управления риском на уровне всей организации в целом.
Новые технологии позволяют автоматизировать процесс оценки риска и обеспечивает специалистов и руководство банка информационной и технологической поддержкой в ходе принятия ими решений в области анализа, прогнозирования и управления финансовой деятельностью.
Внедрение автоматизированной системы управления рисками позволяет максимизировать положительные и минимизировать отрицательные последствия наступления рисковых событий. Информационные технологии при создании такой системы решают задачи автоматизации процесса анализа и контроля рисков и создают основу эффективного стратегического и оперативного управления компанией.
Автоматизированная система анализа и контроля рисков:
• автоматизирует аналитические процессы оценки рисков;
• моделирует ситуации согласно существующим или перспективным критериям;
• формирует отчеты;
• прогнозирует факторы риска;
• предотвращает угрожающие ситуации или минимизирует их последствия.
Важнейшим средством повышения эффективности работы банков является постоянное развитие информационных технологий. Процесс информатизации, расширяя возможности ведения бизнеса, вместе с тем усиливает его зависимость от работы информационных систем и требует соответствующего обеспечения информационной безопасности. Если в государственном секторе экономики и управления имеется нормативная база и опыт подобной работы, то коммерческий сектор отечественной экономики нуждается в системной организации информационной безопасности, как одного из важнейших средств обеспечения основной деятельности кредитной организации в условиях реализации определенных угроз - угроз, реализующихся с использованием информационно-технологической среды. Острота вопросов информационной безопасности именно для банков связана с тем, что от бесперебойной и защищенной работы автоматизированных банковских систем в настоящее время зависит сама возможность банка обслуживать клиентов, работать на финансовых рынках и обеспечивать надлежащий учет проводимых операций. Обеспечение информационной безопасности в банках и других кредитных организациях играет особую роль ввиду того, что в современных условиях именно информационно-технологическая среда определяет возможности этих организаций по выполнению своих задач.
Среди специфических проблем, которые должны решаться в сфере информационной безопасности в ответ на увеличение числа угроз и усложнение средств и способов проникновения в информационные системы, можно указать такие, как потребность в разработке методик оценки рисков в зависимости от применяемых мер защиты, обеспечение комплексного подхода, учитывающего технологические, организационные, юридические меры защиты информации.
Мировая практика решения подобных вопросов привела к пониманию необходимости использования стандартов по организации обеспечения информационной безопасности. В качестве примера можно привести ряд стандартов, принятых Международной организацией по стандартизации, - ISO. Наличие подобных российских стандартов информационной безопасности существенно облегчило бы решение этих проблем в банковском сообществе. Однако действующий Федеральный закон "О техническом регулировании" в явном виде не предполагает регламентации требований по информационной безопасности, в то же время допуская решение этих вопросов отраслевыми структурами и их объединениями. В этих условиях инициативу в разработке соответствующих нормативно-методических документов взял на себя Банк России, что получило поддержку банковского сообщества
Защита информации в коммерческих автоматизированных системах имеет значительные особенности, которые необходимо учитывать, так как они оказывают большое влияние на технологию информационной безопасности. Процесс обеспечения безопасности коммерческой автоматизированной информационной системы базируется на научно-техническом заделе защиты государственной тайны в военных или правительственных автоматизированных системах с учетом новейших теоретических и практических достижений мирового технологического рынка.
В задаче обеспечения безопасности коммерческой информации конкретной автоматизированной системы нет и не может быть заранее полностью готового, статичного решения. Это диктуется динамикой рынка и связано с тем, что структура каждой коммерческой организации, функциональные связи между ее подразделениями и отдельными сотрудниками уникальны, динамично развиваются и практически никогда полностью не повторяются. Только непосредственное руководство организации на основе экономических аргументов и анализа рисков решает, насколько критично нарушение безопасности для компонентов своей информационной системы. Затем оно определяет, кто, когда и для решения каких задач может использовать те или иные информационные ресурсы и сервисы. Хорошим подспорьем в этой работе служит международный стандарт управления безопасностью ISO/IEC 17799: 2000.
Ключевым этапом для построения надежной и безопасной информационной системы является выработка политики безопасности и определение модели нарушителя. Под политикой безопасности мы понимаем совокупность документированных управленческих решений, направленных на защиту информации и связанных с ней ресурсов. С практической точки зрения в нашей стране политику безопасности целесообразно создавать, учитывая специфику российского сектора экономики.
Коммерческий банк, как сугубо экономическое рыночное предприятие, ориентируется, прежде всего, на получение прибыли при условии снижения различных издержек и рисков. Одним из самых популярных во всем мире решений этой проблемы служит автоматизация труда работников, которая в наше время осуществляется в основном за счет применения вычислительной техники и средств телекоммуникаций. Эффективно используемые вычислительная техника и средства телекоммуникаций позволяют снижать общие расходы и одновременно создавать качественно новые услуги. Любой банк или предприятие во многих странах мира (более 60 государств имеют законы об электронной цифровой подписи) может связаться с партнером посредством компьютерных сетей и решить свои финансовые, торговые или иные вопросы, оперативно обмениваясь электронными посланиями или документами. Для этого нет необходимости в больших командировочных или иных накладных расходах.
Напомним, что в российском законе «О техническом регулировании» в статье 2 определены важнейшие понятия:
«риск – вероятность причинения вреда...»;
«безопасность – состояние, при котором отсутствует недопустимый риск, связанный с причинением вреда...».
Изложенное позволяет предложить уточнение определения информационной безопасности для коммерческих организаций посредством использования понятия «риск», с учетом положений закона «О техническом регулировании». Информационная безопасность – состояние информации при допустимом риске ее уничтожения, изменения или раскрытия, связанном с причинением вреда владельцу или пользователю информации.
Наблюдаемое в последние годы быстрое развитие научно-технического прогресса в области компьютерных и телекоммуникационных систем ставит перед банками новые задачи в области развития информационных технологий, обеспечения их надежности и безопасности. Это обусловлено, в первую очередь, стремлением банков удовлетворить потребности клиентов, возникающие с развитием их бизнеса, в особенности, переходящего национальные границы и требующего осуществления широкого спектра банковских операций с использованием информационных систем. Проведение операций с использованием компьютерных технологий позволяет банкам создавать наиболее благоприятные условия для привлечения новых клиентов и поддерживать конкурентные преимущества для уже существующей клиентской базы. Развитие информационных систем позволяет проводить операции как в интересах самого банка, так и клиентов.
В настоящее время банки экономически развитых стран осуществляют широкий спектр банковских операций с использованием информационных технологий. Возникающий при этом кредитный риск - это одна из новых проблем, с которой столкнулась банковская система не только Российской Федерации, но и развитых стран. В условиях современных финансовых рынков управление кредитным риском становится важным элементом надежности. Регулирование риска использования информационных и телекоммуникационных систем - становится одним из важнейших факторов обеспечения стабильности банковской системы Российской Федерации. Основной целью регулирования риска использования информационных и телекоммуникационных систем является минимизация его отрицательного влияния на результаты деятельности кредитной организации Банки Российской Федерации только начинают применять инструменты регулирования данного риска, позволяющие строить процесс управления кредитным риском в зависимости от принятой в кредитной организации стратегии.
В экономически и промышленно развитых странах теория и практика определения, ведения и управления кредитным риском, регулирования со стороны контролирующих органов имеет сравнительно молодую историю. В нашей стране инструменты регулирования кредитного риска в настоящее время не разработаны. Однако, существуют рекомендации Базельского Комитета по надзору за банковской деятельностью, в которых обобщён опыт международной банковской практики по определению, ведению и контролю за кредитным риском.
Целью настоящей работы является теоретическое обоснование, разработка и исследование методик оценки кредитного риска, позволяющей с использованием современных информационных технологий принимать решение о предоставлении кредита, в соответствии с последними тенденциями в области нормативного регулирования банковской деятельности как в России, так и за рубежом.
Реализация поставленных целей предполагает решение следующих основных задач:
1. исследовать экономическую сущность риска, соотношение с родственными категориями («опасность», «безопасность»);
2. выявить принципиальное значение безопасности как цели управления риском с позиций системного и нормативного подходов;
3. изучить практику обеспечения безопасности информационных систем банков и определить направления ее возможного применения в Российской Федерации;
4. исследовать методологические подходы к идентификации, определению и контролю за кредитным риском, выявить недостатки и дать рекомендации по дальнейшему совершенствованию;
5. предложить комплекс мероприятий по минимизации информационных рисков в сфере кредитования.
Объектом изучения являются взаимоотношения между банками, их заемщиками, а также третьими лицами, предоставляющими дополнительную информацию о заемщиках или осуществляющими надзорную функцию за сохранением стабильности банка, возникающие с момента поступления в банк кредитной заявки от заемщика и продолжающиеся до момента отказа от предоставления кредита или окончания срока действия кредитного договора.
Предметом исследования являются методы оценки рисков, применяемые в аналитической работе кредитного эксперта в российском банке при рассмотрении кредитной заявки от коммерческой организации, основной вид деятельности которой относится к реальному сектору экономики. Под аналитической работой понимается предварительное определение кредитоспособности заемщика, оценка уровня кредитного риска и объема необходимого к созданию резерва под возможные потери по ссуде, а также их периодическая переоценка в течение срока действия кредитного договора.
Теоретической основой исследования являются работы отечественных и зарубежных авторов в области оценки рисков, финансового анализа, общей теории статистики и теории вероятности: Альтмана Э., Андреевой Л.В., Баканова М.И., Банзала В.К., Беляева С.Г., Бернстайна П.Л., Братановича СБ., Васильевой Н.Э., Вишнякова И.В., Гаптона Дж.М., Гиляровской Л.Т., Грюнинга Х.В., Донцовой Л.В., Ефимовой М.Р., Жукова Е.Ф., Карлинга Т.П., Ковалёва В.В., Козловой Л.И., Кошкина В.И., Кремера Н.Ш., Кроуи М, Лукасевича И.Я., Макарьевой В.И., МакМина А.Р., Марка Р., Мельникова А.В., Найта Ф.Х., Никифоровой Н.А., Петровой Е.В., Пикфорда Д., Полушкиной Г.К., Румянцева В.Н., Салина В.Н., Фелана М., Фингера К.К., Фулмера Ж.Дж., Хольтона Дж.А., Шабалина Е.М., Шеремета А.Д. и других известных авторов. А также методические и аналитические материалы Центрального банка РФ, коммерческих банков, международных финансово-кредитных институтов и рейтинговых агентств. Информационной базой исследования явились законодательные и нормативные акты Российской Федерации, международные стандарты об информационной безопасности, положения и инструкции банков, бухгалтерские формы отчетности банков, экспертные оценки, расчёты и результаты экспериментов.
Теоретическая и практическая значимость работы состоит в возможности использования предложенной методики и инструментальных средств для оптимизации процесса анализа кредитного риска путём частичной его автоматизации. Представленная модель анализа кредитного риска позволяет эффективно оценивать уровень кредитного риска, а возможность создания собственной модели оценки на базе разработанной автоматизированной системы оценки предоставляет банкам возможность повысить качество выдаваемых заключений о надёжности клиента, а значит и снизить уровень кредитного риска для банка.
Для достижения поставленной цели и решаемых в связи с ней задач, структура работы представлена следующим образом:
Общий объем работы составляет 106 листов, состоит из введения, трех глав, заключения, содержит 11 таблиц и 4 приложения. Для написания дипломной работы был использован 48 первоисточников.
В первой главе делается акцент на подробном анализе рисков в банковской деятельности. В частности даётся общее определение понятия банковского риска и его подробная классификация.
Во второй главе используется скоринг – метод классификации всей интересующей банк информации с распределением на различные группы. С помощью данного метода качественной оценки заемщика, проводится анализ этих рисков. В частности анализируются характеристики, которые определяют надежность клиента с т.з. возвратности денег, а именно:
• Доход;
• Сколько лет работает на данной работе;
• Сколько лет является клиентом данного банка;
• Наличие кредитной карточки/чековой книжки.
В третьей главе рассматриваются основные проблемы в обеспечении защиты информации в банковской сфере. Определяются наиболее эффективные методы управления банковскими рисками на примере коммерческого банка. Исходя из этого, предлагается комплекс мероприятий по минимизации информационных рисков в сфере кредитования.
В заключении подводятся итоги выполненной работы, анализируются результаты.Литература1. Гражданский кодекс РФ;
2. Закон Российской Федерации “О Залоге” от 29 мая 1992 г. №2872-1
(в редакции от 16.07.98г);
3. Федеральный Закон “О Банках и банковской деятельности” от 02 декабря
1990 г. № 395-1 (в редакции от 23.12.03г);
4. Стандарты Базель II
5. Инструкция ЦБ РФ от 30.06.97г. № 62а (в редакции от 18.08.03г.) "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам"
6. Инструкция ЦБ РФ «О порядке обязательной продажи предприятиями, учреждениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации» № 7 от 29.06.92 г.
7. Антипова О.Н. «Регулирование рыночных рисков»./ Банковское дело 1997 г. №4;
8. Банковское дело. Справочное пособие под редакцией Ю.А.Бабичевой, 1994 г.;
9. Буклемишев О.В. Риски на рынке государственных облигаций.// Бизнес и банки, 1996г., №22;
10. Галанов В.А. Рынок ценных бумаг. – М.: Финансы и статистика.,1998г;
11. Дубинин С.К. Политика Банка России в сфере регулирования рисков банковской системы./ Деньги и кредит 1997 г. №6;
12. Жарковская Е.П. Банковское дело.-М.; Омега-Л,2003г;
13. Ильясов С.М. Устойчивость банковской системы. Механизм управления. Региональные особенности.-М.: Юнити-Дана, 2001г;
14. Любушин Н.И., Лещева В.Б., Дьякова В.Г. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия.-М.: Юнити-Дана,2000;
15. Маслеченко '' Финансовый менеджмент в коммерческом банке''. – 1997г;
16. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции.–М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995;
17. Москвин В.А. Проблема реструктуризации и банковские болезни. Деньги и кредит, 1998. №11.с.26-31;
18. Ольшаный А.И. Банковское кредитование ( российскими и зарубежный опыт).-М.: Русская Деловая Литература, 1998г;
19 .Роуз С. Питер. Банковский менеджмент.-М.: Дело Лтд.1995г;
20. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка/ Учебное пособие. –М., Инфа - М, 2001г;
21. Рейтинг 200, Деньги №1, 2002г;
22. Финансовый менеджмент: Теория и практика. Учебник. / Под ред. Стояновой Е.С. –М.: Перспектива, 1997г;
23. Шипилов А., Логовинский Е. Управление финансовыми рисками в условиях нестабильности экономики. // Вестник НАУФОР, 1999г., №1 (21).
24. Журнал «Деньги и кредит», М., 1999г. №1.
25. К. Рубель. Финансовый менеджмент. //Санкт-Петербург, 1998
26.www.rbc.ru- материалы российского информационно – аналитического агентства «Росбизнесконсалтинг»
27.www.infoart.ru- материалы российского информационно – аналитического агентства «ИнфоАрт»
28.www.aurora.ru- материалы российского информационно – аналитического агентства «Аврора»
29.www.case.com- страница банка Chase Manhattan Bank (Нью Йорк)
30.www.interfax.ru- архив российского информационного агентства «Интерфакс»
31. George Soros «My Theory»// New York, 1995
32. Шмырева А.И. Основы банковской деятельности.Новосибирск 1995
33. Карась Л; Конторовш В. Кредитный риск в банковском менеджменте// Хозяйство и право. - 1995. - № 11.
34. Кирисюк Г.М., Ляховский B.C. Оценка банком кредитоспособности заемщика//Деньги и кредит. - 1993. - № 4.
35. Кушуев А.А. Показатели платежеспособности и ликвидности в оценке кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. - 1996. - № 12.
36. Лаврушин О.И. Банковские рискну/Деньги и кредит. - 1993. - № 12.
37. Лаврушин О.И. Банковское дело. - М.: Банки и биржи, 1992.
38. Лапуста М., Шаршукова Л. Ищите оптимум // Риск. - 1996. - № 10-12.
39. Ларионова И. Банковские риски // Деньги и кредит. - 1993. - № 12.
40. Ларионова И. Кредитные риски // Экономика и жизнь. - 1994. - № 41.
41. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие для ВУЗов. - М.: Банки и биржи; ЮНИТИ, 1995.
42. Марьин С. Управление кредитными рисками -основа надежности банка // Экономика и жизнь. - 1996. -№ 23.
43. Мейер Ж.А. Коэффициент Кука: основные аспекты // Деньги и кредит. - 1993. - № 7.
44. Орлов М.Ю. Оценка рисков на межбанковском рынке// Экономика и жизнь. - 1995. - № 42.
45. Рассказов Е.А. Управление свободными ресурсами банка. - М.: Финансы и статистика, 1996.
46. Риски в современном бизнесе. - М.: АЛАНС, 1994.
47. Руководство по кредитному менеджменту:Пер. с англ. / Под ред. Б.Эдвардса. - М.: Инфра, 1996.
48. Сахаров В.В., Шалимов В.Е. Ресурсы коммерческого банка и их регулирование//Вестн. МГУ. Сер. 6. Экономика. - 1995. - № 2.
|
|
