Содержание1 КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА СБЕРБАНКА И ОСНОВНЫХ
НАПРАВЛЕНИЙ ЕГО ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
1.1 Цель образования и правовая база
1.2 Основные положения устава
1.3 Организационная структура
1.4 Управление банком
1.5 Функции отдельных подразделений и подотделов
1.6 Состав выполняемых операций
1.7 Кадровая политика банка
1.8 Положение о коммерческой тайне банка, организация работы по контролю за предотвращением легализации доходов, полученных незаконным путем
1.9 Отдел корпоративных клиентов
2 АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ СБЕРБАНКА РОССИИ
2.1 Нормативы ликвидности и достаточности Банка
2.2 Анализ баланса Сбербанка России на 1 января 2008 г.г. и отчета «О прибылях и убытках» за 2006-2007 г.г.
2.3 Анализ основных показателей деятельности Сбербанка России
3 КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА БАНКА
3.1 Основные условия кредитной политики
3.2 Структура кредитного портфеля
3.3 Порядок выдачи кредитов
3.4 Методика определения кредитоспособности заемщика
3.5 Способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору
4 ОПЕРАЦИИ БАНКА НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ
4.1Собственные инвестиции в ценные бумаги (оценка объемов и
структуры торгового и инвестиционного портфелей, портфеля участия)
4.2 Выпуск собственных ценных бумаг для привлечения ресурсов
4.3 Операции с ценными бумагами по поручению и за счет клиента
4.4 Депозитарные операции Банка
5 ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА
5.1 Виды валютных операций банка
5.2 Виды валютных счетов
5.3 Выполнение функций агента валютного контроля
6 КАССОВЫЕ И РАСЧЕТНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА
6.1 Прогнозирование оборота наличных денег
6.2 Организация контроля за соблюдением клиентами кассовой дисциплины
6.3 Применение прогрессивных форм кассового и расчетного
обслуживания клиентов
6.4 Формы безналичных расчетов, организация удаленного обслуживания
клиентов
6.5 Организация межфилиальных расчетов, их эффективность
7 НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ БАНКОВ
8 МАРКЕТИНГ В БАНКЕ
8.1 Определение целей развития банка
8.2 Организация рекламы
8.3 Связи с общественностью
8.4 Стратегическое и оперативное планирование в банке
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВВведениеАнализ баланса Сбербанка России
Горизонтальный анализ:
Активы:
- денежные средства к 2007 г. возросли, но увеличивались они все более замедляющимися темпами.
- средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации снизились, но обязательные резервы в их составе увеличились;
- средства в кредитных организациях возросли с существенным замедлением темпов роста;
- чистые вложения в торговые ценные бумаги к 2007 г. снизились;
- чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения, также как и чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, увеличились;
- основные средства, нематериальные активы и материальные запасы увеличились
- таким образом общая величина активов Сбербанка России возросла
Пассивы:
- средства кредитных организаций (юридических лиц) в 2006 г. увеличились в 2,7 раза по сравнению с 2004 г. и составили 115 млн. руб.;
- средства частных клиентов (некредитных организаций), в том числе вклады физических лиц, также увеличились;
- выпущенные долговые обязательства, обязательства по уплате процентов и прочие обязательства увеличились на 37%, 11% и 54% соответственно;
- резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон растут быстрыми темпами;
- таким образом, обязательства Сбербанка России увеличились на 30% и составили к 2006 г. 2,3 млрд. руб.;
- средства акционеров (участников) не изменились по их абсолютной величине и составили 1 млн. руб. (в том числе обыкновенных акций – 95%, привилегированных – 5%);
- эмиссионный доход не изменился и составил 5,6 млн. руб.;
- расходы будущих периодов, фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет и прибыль отчетного периода увеличились на 13%, 33% и 44% соответственно;
- источники собственных средств увеличились на 47% и составили 255 млн. руб.;
- таким образом, общая величина пассивов Сбербанка России возросла за 2005 г. на 30% и составила 2,5 млрд. руб.
Вертикальный анализ:
Основную долю в активах Сбербанка России составляют чистая ссудная задолженность (73%) и чистые вложения в торговые ценные бумаги (9%). Доли остальных статей незначительны, от 5% и ниже. За 2005 г. очень значительно возросла доля чистой ссудной задолженности с 60% до 73%. Обязательные резервы и чистые вложения в торговые ценные бумаги снизились примерно в два раза. Остальные изменения незначительны. В пассивах основную долю занимают средства некредитных организаций (физических лиц).
Наглядно динамика статей актива и пассива представлена на рисунках 4 и 5.
Анализ отчета «О прибылях и убытках» Сбербанка России.
Горизонтальный анализ:
Доходы от размещения средств в кредитных организациях значительно снизились (на 22%), а от предоставления ссуд частным клиентам – возросли (на 47%). Проценты по ценным бумагам с фиксированным доходом снизились на 7% и составили 33 млн. руб. Величина других источников доходов увеличилась на 42%. Всего проценты полученные и аналогичные доходы возросли на 35%.
Проценты, уплаченные по привлеченным средствам кредитных организаций, увеличились в 2,5 раза, а некредитных – всего на 8%. Расходы и проценты по выпущенным долговым обязательствам снизились на 80% и составили 1 млн. руб. Общая абсолютная величина уплаченных процентов и аналогичных расходов возросла только на 5% (88,5 млн. руб.). Таким образом, чистые процентные доходы возросли на 64%. Вследствие изменений прочих доходов и расходов чистая прибыль увеличилась на 44%.
Вертикальный анализ:
Проценты по ссудам для частных клиентов составляют основную часть процентных доходов (85%), ценные бумаги с фиксированным доходом составляют 14%. Процентные расходы по привлеченным средствам некредитных организаций также занимают лидирующее положение: 36% от общей суммы процентных доходов.
Чистые процентные доходы увеличились до 62% (на 15%), а прибыль за отчетный период с 25% до 27%.
Наглядное представление о процентных доходах и расходах дано на рисунках 6 и 7.Литература1 О валютном регулировании валютном контроле: Федеральный закон от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ.
2 О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации: Положение от 09.10.2002 г. № 199-П.
3 О безналичных расчетах в Российской Федерации: Положение от 03.10.2002 г. № 2-П.
4 О коммерческой тайне Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации: Положение от 11.07.1997 г. № 227-р.
5 О простых векселях Сбербанка России: Положение от 16.02.2000 г. № 664-3р.
6 О проведении межфилиальных расчетов в Сбербанке России: Положение от 27.03.2002 г. № 355-3-р.
7 Учебно-методические материалы по подлинности ценных бумаг Сберегательного банка Российской Федерации: Постановление Правительства Сбербанка России от 17.02.2005 г. № 315.
8 О взаимодействии подразделений центрального аппарата Сбербанка России по формированию налогооблагаемой базы по уплате налогов в бюджет в централизованном порядке: Регламент Сбербанка России от 05.02.2001 г. № 686-р.
9 О предоставлении кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами: Регламент Сбербанка России от 23.07.2004 г. № 285-4-р.
10 Порядок составления и представления бухгалтерской отчетности в Сбербанк России от 20.12.2004 № 1312-р.
11 Порядок совершения операций с международными банковскими картами в подразделениях Сбербанка России (Эмиссия) от 16.05.2002 г. № 299-2-р.
12 Правила совершения операций с депозитными сертификатами Сбербанка России образца 1999 года от 20.05.2000 г. № 596-р.
13 Правила совершения операций по сберегательным сертификатам Сбербанка России образца 1999 года от 20.05.1999 г. № 514-р.
14 Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма от 23.12.2004 г. № 881-3-р.
15 Условия осуществления депозитарной деятельности Сбербанком России от 24.07.2002 г. № 966-р.
16 Учетная политика Сбербанка России от 29.12.2005 г. № 01-12775.
17 Устав Сбербанка России - Москва, 1997 год.
18 Годовой отчет Сбербанка России за 1997 год.
19 Годовой отчет Сбербанка России за 2007 год.
20 Банки и банковское дело / Под ред. И. Т. Балабанова - СПб: Издательство «Питер», 2000. - 143 с.
21 Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги: Учебное пособие для вузов / Под ред. Е. Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА , 2003. - 310 с.
22 Новый инструмент управления персоналом // газета Сбережения. - 2006. - № 4. - с. 7.
23 Новая платежная система // газета Сбережения. - 2005. - № 7. - с. 2.
24 Умная техника - информационно-платежные терминалы // Сберегательная газета. - 2005. - № 003. - с. 5.
|
