СодержаниеВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РЕСУРСАМИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 7
1.2.ДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА КАК ИСТОЧНИК ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ 7
1.2.ФОРМИРОВАНИЕ ПОРТФЕЛЯ АКТИВОВ КАК СПОСОБ РАЗМЕЩЕНИЯ ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 12
1.3.ВЛИЯНИЕ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РЕСУРСАМИ НА КРЕДИТНУЮ И ДЕПОЗИТНУЮ ПОЛИТИКУ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 22
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ОЦЕНКА УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РЕСУРСАМИ ОАО КБ "ИНТЕРКООПБАНК" 29
2.1.ОРГАНИЗАЦИОННАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 29
2.2.АНАЛИЗ И ОЦЕНКА УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ 33
2.2.1.Размер и структура активов 34
2.2.2.Доходность и ликвидность активов 45
2.3.АНАЛИЗ И ОЦЕНКА УПРАВЛЕНИЯ ПАССИВАМИ 50
2.3.1.Размер и структура пассивов 50
2.3.2.Анализ стоимости ресурсов для активных операций 58
ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РЕСУРСАМИ В ОАО КБ "ИНТЕРКООПБАНК" 62
3.1.ОПТИМИЗАЦИЯ КРЕДИТНОГО И ДЕПОЗИТНОГО ПОРТФЕЛЯ 62
3.2.ОЦЕНКА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРЕДЛАГАЕМЫХ МЕРОПРИЯТИЙ 71
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 79
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ И ИСТОЧНИКОВ 83
ПРИЛОЖЕНИЯ 85
ПРИЛОЖЕНИЕ А. БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС ОАО АКБ "ИНТЕРКООПБАНК" 85
ПРИЛОЖЕНИЕ Б. ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ ОАО АКБ "ИНТЕРКООПБАНК" 86ВведениеАктуальность темы данной дипломной работы обосновывается тем, что банковский сектор показывает интенсивные темпы развития, что в свою очередь требует эффективного управления его ресурсами, в том числе и финансовыми. Специфика банковской деятельности состоит в том, что коммерческие банки не только привлекают и аккумулируют временно свободные финансовые ресурсы, но и размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в дополнительных ресурсах на условиях возвратности и платности. Таким образом, привлечение финансовых ресурсов - это пассивные операции коммерческих банков, а их размещение - это активные операции коммерческих банков, эффективность первых определяется депозитной политикой, а эффективность вторых - кредитной политикой.
В свою очередь управление активными и пассивными операциями, т.е. портфелем активов и пассивов, представляет собой комплекс мер, направленных на мобилизацию банками денежных средств юридических и физических лиц, а также госбюджета в форме вкладов (депозитов) с целью их последующего взаимовыгодного использования.
Следовательно, управление портфелем активов и пассивов любого коммерческого банка можно рассматривать в следующих аспектах:
- Структура объем и динамика привлеченных средств, структура объем и динамика размещения средств в активных операциях;
- Дифференциация по суммам и видам вкладов/кредитов
- Анализ, оценка и сравнение успешности реализации депозитной и кредитной политики в сравнении с другими инструментами банка
- Структура и динамика развития клиентской базы банка, исходя из дифференциации и категорий клиентов (вкладчиков и заемщи-ков).
При рассмотрении и анализе управления портфелем активов и пассивов банка как одного из элементов банковской стратегии и тактики развития в целом, нужно понимать, что основная цель пассивных операций - это привлечение большего объема денежных ресурсов по минимальной цене, в свою очередь основная цель активных операций - это размещение привлеченных средств по наилучшей цене с наименьшими издержками.
Таким образом, активные и пассивные операции коммерческого банка имеют четкую взаимосвязь и взаимозависимость, что еще раз подтверждает необходимость управления привлеченными и размещенными финансовыми ресурсами параллельно и в равной мере.
Цель написания данной дипломной работы заключается в определении и уточнении оптимального соотношения кредитных и депозитных операций коммерческого банка, как основных инструментов управления финансовыми ресурсами, а также в определении основных направлений совершенствования кредитным и депозитным портфелем.
В рамках изложения данной дипломной работы, а так же для достижения заявленных целей необходимо решить следующие задачи:
1. проанализировать теоретические источники по системе управле-ния финансовыми ресурсами в банках, выявить основные тен-денции развития указанной системы в современных условиях
2. проанализировать научно-публицистические источники, описы-вающие систему развития управления портфелем активов пасси-вов в российских банках и опыт ведущих российских банков
3. дать организационную характеристику банка, исследуемого в рамках данной дипломной работы, проанализировать и оценить эффективность привлечения и размещения финансовых ресурсов посредством анализа активных и пассивных операций;
4. оценить финансовые показатели итоги деятельности банка за 2009 год в сравнении с годом предыдущим.
5. разработать систему мероприятий для анализируемого банка по увеличению эффективности управления кредитным и депозит-ным портфелем.
Объектом исследования является система финансового управления в Акционерном Коммерческом Банке (ОАО) "ИНТЕРКООПБАНК" г. Москва.
Предметом исследования является финансовый менеджмент в коммерческих банках.
Важно отметить, что наиболее важным фактором, определяющим ликвидность банка (а также соответственно его прибыльность, доходность и устойчивость), является качественное состояние депозитной базы и эффективность ее размещения.
Критерием качества привлеченных финансовых ресурсов (депозитов) является их стабильность. Чем больше стабильная часть депозитов, тем выше ликвидность банка, поскольку в этой части аккумулированные ресурсы не покидают банк. Увеличение стабильной части депозитов снижает потребность банка в ликвидных активах, так как предполагает возобновляемость обязательств банка.
Критерием качества размещения финансовых ресурсов банка является доходность и прибыльность активных операций, низкий уровень просроченных кредитов, поскольку активные операции являются обеспечением обязательств коммерческого банка.
Теоретическая и научно-практическая база данного исследования представлена трудами российских и зарубежных ученых в области менеджмента, организации и развития банкового дела, а так же специализированными Интернет изданиями для специалистов в области банковского бизнеса.
Кроме этого в работе использовались законы, инструкции и другие правовые акты, а также внутренние положения и инструкции анализируемого банка. Практическая база для исследования представлена официальной публикуемой формой банковской отчетности Акционерный Коммерческий Банк "ИНТЕРКООПБАНК" г. Москва.
Представленная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и источников.
Во введении обоснована актуальность работы, поставлены цели и задачи, которые необходимо решить для достижения указанной цели.
В главе первой представлены теоретические аспекты управления финансовыми ресурсами коммерческих банков, способов их привлечения и размещения.
В главе второй дан анализ финансового управления в исследуемом коммерческом банке посредством оценки состояния активных и пассивных операций.
В главе третьей представлены рекомендации по совершенствованию управления финансовыми ресурсами коммерческого банка, а также обоснована их экономическая эффективность.
В заключении представлены основные выводы по проведенному исследованию.Литература1. Гражданский Кодекс РФ от 30 ноября 1994 года, № 51-ФЗ
2. Налоговый кодекс РФ: часть первая, № 146-ФЗ от 31 июля 1997 года (в редакции от 29 декабря 2001 года)
3. Налоговый кодекс РФ: часть вторая, № 117-ФЗ от 05 августа 2000 года (в редакции от 01.12.2007 года № 310-ФЗ)
4. Федеральный Закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 02.11.2007) "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2010)
5. Положение ЦБ РФ 26 марта 2004 г. № 254-П "О порядке форми-рования кредитными организациями резервов на возможные по-тери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженно-сти".
6. Инструкция ЦБ РФ №110-И "Об обязательных нормативах бан-ков" от 16.04.2004 в редакции от 17.03.2007
7. Артон Т., Шенкир У., Уокер П. Комплексный подход к риск-менеджменту: стоит ли этим заниматься. - М.: Издательский дом "Вильямс", 2003. - с. 611
8. Антикризисное управление: уч. пособие по единой программе подготовки арбитражных управляющих. - М.: Инфра-М, 2008 - с. 1085
9. Банковское дело: стратегическое руководство. Под ред. В. Пла-тонова, М. Хаггинса. - М.: Консалтбанкир, 2006 - с. 481
10. Банковское дело//Лаврушин О.И, Мамонова И.Д, Валенцева Н.И. - М.: Кнорус, 2008 - с. 601
11. Банковское дело: Учебник. Под ред. Колесникова В. И. - М.: Фи-нансы и статистика, 2006 - с. 392
12. Балабанова И. Т. Банки и банковская деятельность. - СПб: Питер, 2007 - с. 524
13. Буевич С.Ю., Королев О.Г. Анализ финансовых результатов бан-ковской деятельности. - М.: Кнорус, 2007 - с. 275
14. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерче-ского банка. - М.: Логос, 2005 - с. 326
15. Бачалов А. Банковская конкуренция. - М.: Экзамен, 2008 - с. 188
16. Белоглазова Б. Н., Толоконцева Г. В. Денежное обращение и бан-ки. - М.: Финансы и статистика, 2006 - с. 461
17. Дж. Синки мл. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг. М.: Альпина Бизнес Букс, 2006 - с. 983
18. Жуков Е.Ф., Максимова Л. М., Маркова О. М. и др. Банки и бан-ковские операции. - М.: Банки и Биржи, ЮНИТИ, 2007 - с. 445
19. Крутик А.Б., Хайдакин М.И. Основы финансовой деятельности предприятия: учеб. пособие.- СПб: Бизнес-пресса, 2006 - с. 229
20. Лаврушин О. И. Деньги, кредит, банки. М.: Финансы и статисти-ка, 2007 - с. 563
21. Лаврушин О.И. Банковские операции. - М.: Кнорус, 2006 - с. 287
22. Пещанская И. В. Организация деятельности коммерческого бан-ка: Учеб. пособие. - М.: ИНФРА-М. 2005 - с. 144
23. Севрук В.Т. Банковские риски. - М.: Дело, 2005. - с. 176
24. Семенюта О. Г. Деньги, кредит, банки в РФ. - М.: Банки и биржи, 2005 - с. 349
25. Сорокин А.А. Экономический анализ: учеб. пособие - М.: ГИНФО, 2005 - с. 238
26. Черкасов В. Е. Банковские операции: финансовый анализ. - М.: Консалтбанкир, 2006 - с. 520
27. Эллиотт М.У. Основы управления риском и финансирование риска. - М.: Инфра-М, 2008 - с. 342
|
|
